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根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。A.票据B.银行卡C.汇兑D.
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提问人：匿名网友
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根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。A.票据B.银行卡C.汇兑D.委托收款此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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非现金支付工具发展对现金的替代作用研究
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初级会计职称《经济法基础》考题演练：非现金支付工具结算方式
　　来源: 中华会计网校论坛　　字体：　　
<font color="#000080" face="楷体_GB年无纸化考试已经顺利结束，10月份的纸笔考试马上就要来临。为了让学员在最后的冲刺阶段有效练习，中华会计网校为大家整理了论坛学员为大家分享的历年考题，让我们一起演练考题，自信备考！
◎根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。
D．委托收款
责任编辑：小猪猪现金支付和非现金支付将长期并存——如何支付？消费者说了算
移动支付在便利生活的同时，也带来了一些问题。比如，拒绝现金支付问题、数字鸿沟问题等。专家认为，无论是使用现金、银行卡或电子钱包的消费者，都应得到他们所需要的服务。现金支付和非现金支付将长期并存
移动支付正在改变我们的生活。
目前，部分城市居民买菜也能“扫一扫”支付，移动支付的快速发展给人们生活带来了便利。在其他国家，非现金支付也在飞速发展。一些国家和地区实施“去现金化”，包括停止发行大面额现钞，更多地限制大额现金使用等，瑞典和丹麦还提出要建设“无现金社会”。
“无现金”看似离我们越来越近，但针对“无现金”同样也存在很多争议：移动支付在带来便利的同时会不会产生鸿沟？现金是否就不再重要、可有可无了？
移动支付发展迅猛
今年4月份，杭州西湖满觉陇的茶农陈礼户首次体验了移动支付。与往年用小本子记账、一手交钱一手交货不同，今年在女儿的帮助下，他学会了用支付宝收款。“不会发错货，也不会收到假钱，一天下来，每一笔进账都清清楚楚。”
一些大型商超也逐渐接纳了这种新型支付方式。家乐福中国在接入支付宝后，平均收银速度从原来的1分钟缩减到15秒至20秒，效率提升了3倍，并节省了40%的人力成本。
今年9月份，央行发布的《2017年第二季度支付体系运行总体情况》显示，今年二季度移动支付业务保持较快增长。二季度移动支付业务86.22亿笔，金额39.24万亿元，同比分别增长40.51%和33.84%。
万事达卡中国区总裁常青认为，非现金支付让支付更为便捷，有促进消费的作用。“中国农村的特产可以卖到中东，中国网民只需待在家中就可以购买全球最好的商品，非现金支付使这一切成为可能。”同时，现金是有成本的。万事达卡2013年《超越现金之旅》报告显示，每年现金消耗了全球GDP的1.5%。
还有观点认为，无现金支付有利于减少现金印制、运输、处理、销毁、保险和安保等所带来的资源耗费；无现金支付还能够有效提高资金交易透明度，遏制现金使用可能带来的违法犯罪行为。
目前，有不少国家的确在尝试建设无现金社会，如IT产业发达、国土面积较小的瑞典。目前，瑞典1600多家商业银行已有900多家不再提供现金服务，农村地区不再保留自动取款机，商业企业拒收现金已经合法化。
在丹麦，统计数据显示，2015年，87%的16岁至74岁丹麦国民使用网络支付，网络支付量占消费量的25%；丹麦金融机构ATM从多台降至2015年约2500台，营业网点从多个降至2015年的800个左右。丹麦流通中现金量10年来一直保持在700亿丹麦克朗左右。
现金仍占主导地位
非现金支付发达了，是不是现金就不再重要，可有可无了？
在常青看来，尽管移动支付和刷卡支付数量正在增加，但现金支付仍占全球所有消费支付中的85%左右，占据绝对主导地位。
央行数据也显示，虽然当前非现金支付工具发展普及很快，但现金使用不减反增。2013年以来，我国流通中现金依然保持净增长态势，2014年、2015年、2016年分别为1685亿元、2957亿元、4046亿元，增幅分别为2.88%、4.91%、6.63%。在世界范围内，现金也仍然在大量流通使用。近10年来，美元、欧元、日元、英镑、加元、澳元和韩元等货币现金流通量占GDP比例稳步上升，韩元和澳元现金流通量增速尤为突出。
尽管无现金支付成为不少人的愿景，但在业内专家看来，基于现阶段制度与法律以及技术条件，尚不能完全取消现金。中国政法大学金融创新与互联网金融法制研究中心副秘书长赵鹞认为，对无现金支付要“存有敬畏之心”。“无现金”就意味着全程、全面记录个人的支付信息，其中难免涉及个人隐私，一旦这些敏感信息被大规模泄露，将造成重大社会影响，甚至形成不可挽回的损失。
赵鹞强调，在现有金融理论框架下，持有现金仍是最有效的风险管理方式，特别是在个人面对极端金融风险的时候，卖掉所有资产去持有现金很有可能是最后的选择。
现金支付的便利性不可替代
当前，非现金支付的发展也带来了新问题，比如部分商户拒绝现金支付，这也引发了广泛讨论。
“‘非现金’并不是‘不收现金’。”常青认为，国内一些第三方支付机构也在呼吁，无论是使用现金、银行卡或电子钱包的消费者，都应得到他们所需要的服务。
中国人民大学重阳金融研究院高级研究员董希淼则表示了对“数字鸿沟”问题的担忧。他认为，如果一味地“消灭现金”，一个直接后果是，那些不会或未能使用现代支付手段的弱势群体，将成为我们这个时代的“数字弃民”。
在G20杭州峰会上，《G20数字普惠金融高级原则》获得通过。这一《原则》强调，要更加重视“数字鸿沟”问题：一些弱势群体缺乏数字技术知识和技能，可能在金融数据化的时代，与主流社会的差距越来越大。因此，不少人认为，如果激进推进无现金支付，将可能扩大支付领域的“数字鸿沟”。
“从现实情况看，当下还有不少人依赖现金支付。”董希淼认为，尤其是对于中老年人和在农村地区，现金支付还将是重要的支付方式。
随着电子支付的普及，未来现金使用可能会有所减少。董希淼表示，但相比电子支付需要电力、机具和一定的技能作为前提条件，现金使用的便利性和普惠性仍是不可替代的。“在可以预见的未来，在我国大部分地区，现金支付和非现金支付仍将长期并存。”（记者 陈果静）
责任编辑：方圆震
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让非现金支付结算工具深入田园乡村
应县农村地区非现金支付结算工具使用状况调查
Let non-cash settlent too implant rural area
Typical inquiry on non-cash settlement tools in Ying County
文 /兰志亮
金融机构应在基层乡镇推广使用ATM 机，逐步拓展POS消费网点，推广商业汇票等结算工具的应用，拓展手机、网上银行支付和银行卡等电子支付工具的业务。
支付结算工具的完善发展对农村经济的发展有着举足轻重的促进作用。但是，当前与农村相匹配的金融服务仍处于相对弱化趋势，农村地区金融服务设施建设相对滞后、支付结算方式单一、非现金支付结算工具应用比重低等问题依然突出。
应县地处山西北部、朔州东端，约30万人，农林牧产业一直占据着该县经济发展的主导地位。近几年，经过国家出台一系列支农、惠农扶持政策，该县已发展成以白酒、乳品、炉具、陶瓷为代表的四大支柱产业经济。同时，应县弃农经商、亦农亦商、下岗经商的人越来越多，从而，拉动了以商贸为主的第三产业发展。农村经济的快速发展对金融服务的需求正日益加大，对高效便捷的支付结算能力也提出了更高的要求。
据调查，全县县城范围内已基本形成以人民银行县支行为核心，中国、、、四大国有商业银行县支行和农村信用社县联社为主导，中国农业发展银行和储蓄银行为补充的金融服务组织体系，且基本形成“三票一卡”为主体，电子化发展方向的非现金支付工具体系，能够满足当前区域经济主体和社会各方的需要;而在农村地区银行汇票、银行本票、商业汇票以及借贷卡业务的使用却几乎为零，个人日常使用结算工具仍然以现金为主。现金结算在整个结算工具中占比高达95%以上，非现金结算工具得不到有效推广使用。
第一，农村金融体系单一，制约了非现金结算工具的发展。据调查，截至2010年6月末，应县全辖区金融机构网点37个，其中：农村金融机构网点13个，且全部以农村信用社网点为主。支付体系完全依靠唯一的农村信用社网点，而农信社的乡镇网点由于缺乏竞争意识，以及受到科技水平限制，支付结算、软硬件建设得不到有效快速的提升，满足不了当前新农村经济快速发展的需要，也直接影响了非现金支付工具在农村中的推广使用。
第二，农村结算方式单一，制约非现金结算工具的推广使用。如应县农村信用社在农村的网点基本没有开办银行汇票、商业汇票等业务，而票据结算，特别是转账结算所占比例非常小，异地票据结算业务都必须通过县联社统一转拨，在办理汇兑业务过程中，环节多、资金在途时间较长等问题没有通过有效的方式予以解决。另外，由于农村金融服务软硬件配套设施落后，网上银行、电话银行、手机银行等新兴支付结算方式使用率极低。据调查，农村经商个体户的资金结算账户和乡镇企业开立的结算账户大部分在县城支付结算服务较完善的四大国有商业银行中开立。而农村信用社网点由于软硬件更新缓慢，甚至有的网点尚未接入大、小额支付系统，资金汇划仍采用内部实时汇兑系统传递。因此，一方面影响到农村资金的及时回流;另一方面也给生意人和企业在资金使用上带来不便。
第三，支付结算知识宣传欠缺与现金结算传统观念并存，非现金支付结算认知程度低。除个别人经商或外出才使用银行卡等非现金支付工具外，人们长期习惯于使用现金结算。由于农村现有各项非现金结算业务要收取15.5元不等的费用，而县城各金融机构较为集中，客户为避免手续费支出，宁可选择“现金搬家”的方式进行交易。
第四，为谋取私利，个人或私企有意避开银行非现金结算业务。一是随着农村经济的快速发展，农村居民个人结算交易和储蓄交易的资金量越来越大，个体户结算资金与居民储蓄资金表面上难以区分。很多个体户为了便于结算和逃避银行监督，通过储蓄账户频繁地存取现金进行结算，为个体户大量使用现金进行交易创造了条件。二是一些乡镇企业为提高资金回笼速度和效果，对现金结算提供了比非现金结算更多的优惠;个别企业为了达到逃避银行债务、偷逃税款等不法目的，变相将单位资金转入个人账户套取现金、逃避监督。
第一，积极构建多元化的农村支付结算服务体系。除加强农村信用社提供多元化的支付结算工具、方式和方法外，还要不断整合和优化农村金融服务功能，积极发挥其他金融机构，特别是对“涉农”政策性银行等金融机构的作用，为促进农业产业化和农村中小企业的发展提供强有力的支付结算服务，以加快农村地区在资金清算、汇划、汇兑和支付的服务功能。
第二，加快构建城乡支付结算网络一体化进程。农信社要发挥现有点多面广的优势，加大基础设施投入和科技投入力度，改进结算方式，完善服务功能，充分发挥银行汇兑的服务功能和沟通城乡的纽带作用，积极推广、使用非现金支付结算工具，不断提高网点服务水平。
第三，大力宣传农村支付结算知识，积极引导公众转变支付结算观念。金融机构应在基层乡镇推广使用ATM机、逐步拓展POS消费网点，还应积极优化并大力推广商业汇票、银行本票、信用卡等结算工具的应用，鼓励刷卡消费，并积极拓展网上支付和银行卡等电子支付工具的业务;对开办农民“特色银行卡”业务，对农民使用银行卡制订一些优惠措施。
第四，加强现金管理力度，积极创建良好非现金结算业务环境。
(作者单位为中国人民银行朔州市中心支行)
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