2016证券考试市场基础知识测试题：股票的特征与类型
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　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
　　1.股票作为投资的凭证，每一股份代表公司一定数量的( )。[2010年5月真题]
　　A.资产价值 B.资产份额 C.资产净值 D.债务责任
　　【答案】C
　　【解析】资产净值或称净资产是公司现有的实际资产，是总资产减去总负债的净值。资产净值是全体股东的权益，也是决定股价的重要基准。股票作为投资的凭证，每一股份代表一定数量的净值。一般而言，每股净值应与股价保持一定比例，即净值增加，股价上涨;净值减少，股价下跌。
　　2.股份公司通过发行股票筹措的资金是公司用于营运的( )。[2010年5月真题]
　　A.真实资本 B.债务资金 C.虚拟资本 D.应付账款
　　【答案】A
　　【解析】发行股票是股份公司筹措自有资本的手段。因此，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。
　　3.持有人对公司的财产有直接分配处理权的证券，称之为( )。[2010年5月真题]
　　A.证权证券 B.设权证券 C.物权证券 D.债权证券
　　【答案】C
　　【解析】物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券;债权证券是指证券持有者为公司债权人的证券;设权证券是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的;证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。
　　4.一般情况下，优先股票的股息率是( )的，其持有者的股东权利受到一定限制。[2010年3月真题]
　　A.不确定 B.固定
　　C.随公司盈利变化而变化 D.浮动
　　【答案】B
　　【解析】优先股票是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特别条件。优先股票的股息率是固定的，其持有者的股东权利受到一定限制，但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股票股东享有优先权。
　　5.我国《公》规定，无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭幕时将( )交存于公司。[2010年5月真题]
　　A.股东身份 B.股票 C.资产证明 D.股东名册
　　【答案】B
　　【解析】我国《公司法》规定，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前30日公告会议召开的、地点和审议事项。无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5目前至股东大会闭幕时将股票交存于公司。
　　6.投资者认购无记名股票时应( )交纳出资。[2010年5月真题]
　　A.二次 B.按不少于规定的出资比例
　　C.分次 D.一次
　　【答案】D
　　【解析】认购股票时要求一次缴纳出资是无记名股票的特点之一。无记名股票上不记载股东姓名，若允许股东缴纳部分出资即发给股票，以后实际上无法催缴未缴纳的出资，所以认购者必须一次缴足出资后才能领取股票。
　　7.以下说法错误的是( )。[2010年5月真题]
　　A.上市公司股份回购，只能使用自有资金
　　B.上市公司转增股本，股东权益总量和每位股东占公司的股份的比例均未发生变化
　　C.上市公司配股，原股东可以放弃配股权
　　D.上市公司增发新股，不可以面向少数特定机构或个人
　　【答案】D
　　【解析】增发指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股。上市公司可以向公众公开增发，也可以向少数特定机构或个人增发。增发之后，公司注册资本相应增加。
　　8.以下关于现金股利说法错误的是( )。[2010年5月真题]
　　A.现金股利的发放是以现金分红方式
　　B.个人投资者取得现金红利的过程中不用支付利息税
　　C.现金股利是将公司盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东
　　D.现金股利的发放致使公司的资产和股东权益减少同等数额
　　【答案】B
　　【解析】现金股利指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东为此应支付利息税。我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%，目前减半征收。机构投资者由于本身需要缴纳，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要缴税。
　　9.股票是一种资本证券，它属于( )。
　　A.实物资本 B.真实资本 C.虚拟资本 D.风险资本
　　【答案】C
　　【解析】股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立予真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。
　　10.股票风险的内涵是指预期收益的( )。
　　A.永久性 B.确定性 C.可接受性 D.不确定性
　　【答案】D
　　【解析】股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性，或者说实际收益与预期收益之间的偏离程度。投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这就是股票的风险。
　　11.小察到最近股票价格由于政治事件发生波动，于是他将手中的股票抛出并换成了债券，这是因为股票的( )增大。
　　A.流动性 B.期限性 C.风险性 D.收益性
　　【答案】C
　　【解析】股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性，或者说实际收益与预期收益之间的偏离。风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的预期收益。风险本身是一个中性概念，但是，多数理性的投资者厌恶风险。
　　12.股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的( )。
　　A.期限性 B.风险性 C.流动性 D.永久性
　　【答案】C
　　【解析】流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本金保持相对稳定、变现的交易成本极小的条件下，股票很容易变现的特性。股票持有人不能从公司退股，但股票转让为其提供了流动性。
　　13.下列关于股票流动性的叙述，错误的是( )。
　　A.流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性
　　B.如果买卖盘在每个价位上均有较大报单，则股票流动性较强
　　C.在有做市商的情况下，做市商双边报价的买卖价差通常是衡量股票流动性的最重要指标
　　D.价格恢复能力越强，股票的流动性越弱
　　【答案】D
　　【解析】股票的价格弹性或者恢复能力是指交易价格受大额交易冲击而变化后，迅速恢复原先水平的能力。价格恢复能力越强，股票的流动性越高。
　　14.关于股票的永久性，下列说法错误的是( )。
　　A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系
　　B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的
　　C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份
　　D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本
　　【答案】D
　　【解析】永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的。股票代表着股东的永久性投资，当然股票持有者可以出售股票而转让其股东身份，而对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。
　　15.股东大会是股份公司的权力机构，由( )组成。
　　A.持股5%以上的股东 B.全体股东
　　C.全体员工 D.公司高级管理人员
　　【答案】B
　　【解析】股票的参与性特征是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。股票持有人作为股份公司的股东，有权出席股东大会，体现对公司经营决策的参与权。股东大会是股份公司的权力机构，由全体股东组成。
　　16.普通股票和优先股票是按( )分类的。
　　A.股东享有的权利 B.股票的格式
　　C.股票的价值 D.股东的风险和收益
　　【答案】A
　　【解析】按股东享有权利的不同，股票分为普通股票和优先股票。优先股票是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特别条件。优先股票的股息率是固定的，其持有者的股东权利受到一定限制，但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股票股东享有优先权。
　　17.普通股票是最基本、最常见的一种股票，其持有者享有股东的( )。
　　A.营销权 B.支配公司财产的权利
　　C.特许经营权 D.基本权利和义务
　　【答案】D
　　【解析】按股东享有权利的不同，股票可以分为普通股票和优先股票。普通股票是最基本、最常见的一种股票，其持有者享有股东的基本权利和义务。普通股票的股利完全随公司盈利的高低而变化。
　　18.记名股票是指( )。
　　A.在股票票面和证券公司的名册上记载股东姓名的股票
　　B.在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票
　　C.在证券公司开户时记录股东姓名后买入的股票
　　D.在股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票
　　【答案】B
　　【解析】记名股票是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票。很多国家的公司法都对记名股票的有关事项作出了具体规定。
　　19.关于记名股票，下列说法正确的是( )。
　　A.不得转让 B.股东应在认购时一次缴足股款
　　C.股东可以分次缴纳出资 D.只有记名股东才能行使股东权
　　【答案】C
　　【解析】A项，记名股票的转让相对复杂或受限制而不是不得转让;B项，可以一次或分次缴纳出资;D项，对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权。
　　20.我国《公司法》规定，发行无记名股票的，公司应当记载的事项不包括( )。
　　A.股票数量 B.股票编号
　　C.股票发行日期 D.各股东所持股份数
　　【答案】D
　　【解析】我国《公司法》规定，发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。D项属于记名股票应当记载的事项。
　　21.无记名股票与记名股票的差别主要表现在( )。
　　A.股票名称 B.股票编号
　　C.股票的记载方式 D.股东权利
　　【答案】C
　　【解析】无记名股票与记名股票的差别不是在股东权利等方面，而是在股票的记载方式上。无记名股票发行时一般留有存根联，它在形式上分为两部分：一部分是股票的主体，记载了有关公司的事项，如公司名称、股票所代表的股数等;另一部分是股息票，用于进行股息结算和行使增资权利;公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东的姓名或者名称及住所、各股东所持股份数、各股东所持股票的编号、各股东取得股份的日期。
　　22.关于无记名股票，下列说法不正确的是( )。
　　A.无记名股票转让相对简便
　　B.无记名股票安全性较差
　　C.无记名股票认购股票时可以分次缴纳出资
　　D.无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资
　　【答案】C
　　【解析】记名股票和无记名股票出资方式的区别主要是：前者可以一次或分次缴纳出资;后者要求一次缴纳出资。
　　23.我国《公司法》规定，向发起人、法人发行的股票应当为( )。
　　A.无记名股票 B.记名股票
　　C.记名股票或无记名股票 D.优先股票
　　【答案】B
　　【解析】根据我国《公司法》的规定，公司发行的股票可以为记名股票，也可以为无记名股票。股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。
　　24.无面额股票是指在股票的票面上不记载股票面额，只注明它在公司( )中所占比例的股票。
　　A.利润 B.总股本 C.总收益 D.销售额
　　【答案】B
　　【解析】无面额股票是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票，因而也称为比例股票或份额股票。无面额股票的价值随股份公司净资产和预期未来收益的增减而相应增减。
　　25.以下不属于无面额股票特点的是( )。
　　A.便于股票分割 B.为股票发行价格的确定提供依据
　　C.发行价格灵活 D.转让价格灵活
　　【答案】B
　　【解析】按是否在股票票面上标明金额，股票可以分为有面额股票和无面额股票。无面额股票有如下特点：①发行或转让价格较灵活。由于没有票面金额，因而发行价格不受票面金额的限制。在转让时，投资者也不易受股票票面金额影响，而更注重分析每股的实际价值。②便于股票分割。如果股票有面额，分割时就需要办理面额变更手续。由于无面额股票不受票面金额的约束，发行该股票的公司能比较容易地进行股票分割。
　　B项属于有面额股票的特点。
　　26.关于股利，下列叙述错误的是( )
　　A.股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的与政策
　　B.股利政策通常涉及现金股利、股票股利和4个重要日期
　　C.现会股利指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东一般不需支付利息税
　　D.获取股票股利暂免纳税
　　【答案】C
　　【解析】C项，对于现金股利，股东需支付利息税。
　　27.( )是在公司的生产经营之外，由资本、资产本身及其他原因形成的股东权益收入?
　　A.现金股利 B.股票股利. C.资本 D.资产净额
　　【答案】C
　　【解析】资本公积金是在公司的生产经营之外，由资本、资产本身及其他原因形成的股东权益收入。股份公司的资本公积金，主要来源于股票发行的溢价收入、接受的赠与、资产增值、因合并而接受其他公司资产净额等。
　　28.股票分割通常情况下会使股票价格( )。
　　A.下跌 B.上涨 C.没变化 D.无法判断
　　【答案】B
　　【解析】股票分割又称拆股、拆细，是将一股股票均等地拆成若干股。通常会刺激股价上升。
　　29.增发、配股和转增股本是上市公司常采用的政策，下列说法错误的是( )
　　A.增发是指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股。增发之后，公司注册资本相应增加
　　B.配股是指面向所有股东，按持股数量的一定比例增发新股，股东可以放弃配股权
　　C.转增股本是将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均未发生任何变化，惟一的变动是发行在外的总股数增加了
　　D.在现实中，由于人们对高比例转增股本的公司未来利润增长前景通常具有较高期望，转增股本往往会带来股价上涨
　　【答案】B
　　【解析】B项，配股是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股，原股东可以放弃配股权。
　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
　　1.下列项目中，属于股票应载明的事项有( )。[2010年5月真题]
　　A.股票的编号 B.股票种类
　　C.公司成立的日期 D.公司名称
　　【答案】ABCD
　　【解析】股票应载明的事项主要包括：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。股票由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票，应当标明&发起人股票&字样。
　　2.在下列表述中，有关股票风险性表述正确的是( )。[2010年5月真题]
　　A.股票的风险性和收益性是彼此独立的
　　B.股票的风险性和收益性是并存的
　　C.股东能否获得预期的股息红利收益，主要取决于公司的盈利情况
　　D.股东能否获得预期的股息红利收益，并非取决于公司的盈利情况
　　【答案】BC
　　【解析】股票的风险性和收益性并不是彼此独立的，而是由一定联系的，股票的风险性越大，所要求的回报也就越高，然而股东能否获得预期的股息红利收益，很大程度上取决于公司的盈利状况。
　　3.记名股票是指在( )记载股东姓名的股票。[2010年5月真题]
　　A.股份公司的股东名册 B.招股说明书
　　C.股票票面 D.公司章程
　　【答案】AC
　　【解析】记名股票是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票。一般来说，如果股票是归某人单独所有，则应记载持有人的姓名;如果股票是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资的机构或者法人的名称;如果股票持有者因故改换姓名或者名称，就应到公司办理变更姓名或者名称的手续。
　　4.我国《公司法》规定，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前30日公告会议召开的( )。[2010年5月真题]
　　A.地点 B.时间 C.审议事项 D.议事方式
　　【答案】ABC
　　【解析】为保护无记名股票股东的合法权益，我国《公司法》规定，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前30日公告会议召开的时间、地点和审议事项。无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭幕时将股票交存于公司。
　　5.无面额股票又可以称为( )。[2010年5月真题]
　　A.比例股票 B.权益股票 C.份额股票 D.资产股票
　　【答案】AC
　　【解析】无面额股票是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票。无面额股票也称为比例股票或份额股票。
　　6.以下关于股票分割与合并的说法正确的是( )。[2010年5月真题]
　　A.事实上，股票分割与合并通常会刺激股价上升
　　B.从理论上说，股票分割与合并都不会影响调整后的股价
　　C.股票分割通常适用于低价股，股票合并常见于高价股
　　D.股票分割与合并，不影响股东益占公司总股权的比重
　　【答案】ABD
　　【解析】股票分割又称拆股、拆细，是将1股股票均等地拆成若干股。股票合并又称并股，是将若干股股票合并为1股。从理论上说，不论是分割还是合并，并不影响股东权益的数量及占公司总股权的比重，因此，也应该不会影响调整后股价。但事实上，股票分割与合并通常会刺激股价上升。股票分割通常适用于高价股，拆细之后每手股票总金额下降，便于吸引更多的投资者购买;并股则常见于低价股。
　　7.我国《公司法》规定，公司不得收购本公司股份，但是有下列情形( )之一的除外。[2010年3月真题]
　　A.与持有本公司股份的其他公司合并
　　B.将股份奖励给本公司职工
　　C.减少公司注册资本
　　D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份
　　【答案】ABCD
　　【解析】我圈《公司法》规定，公司不得收购本公司股份，但是有下列情形之一的除外：减少公司注册资本;与持有本公司股份的其他公司合并;将股份奖励给本公司职工;股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。2005年以来，中国证监会为配合股权分置改革顺利进行，出台了《上市公司回购社会公众股份管理办法》，允许上市公司回购已发行股票进行注销。
　　8.股票的基本要素有( )。
　　A.发行主体 B.股份 C.持有人 D.面值
　　【答案】ABC
　　【解析】股票是股份公司发给投资者用以证明其在公司的股东权利和投资入股份额、并据以获得股利收入的有价证券。从这个定义中可以看出，股票有三个基本要素：发行主体、股份、持有人。
　　9.关于股票，下列表述正确的有( )。
　　A.股票是一种虚拟资本 B.股票属于物权证券
　　C.股票属于债权证券 D.股票是证权证券
　　【答案】AD
　　【解析】A项，股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本;D项，股票是证权证券，其代表的是股东权利，它的发行是以股份的存在为条件的，股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式，它的作用不是创造股东的权利，而是证明股东的权利。
　　10.能够说明&股票具有有价证券的特征&的有( )。
　　A.虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权
　　B.股票与它代表的财产权可分开作价
　　C.股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体
　　D.股票存在价值，所以它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权
　　【答案】AC
　　【解析】股票具有有价证券的特征：①虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权;②股票与它代表的财产权有不可分离的关系，二者合为一体。换言之，行使股票所代表的财产权，必须以持有股票为条件，股东权利的转让应与股票占有的转移同时进行，股票的转让就是股东权的转让。
　　11.股东权是一种综合权利，股东依法享有的权利包括( )。
　　A.资产收益 B.对公司财产的直接支配处理
　　C.重大决策 D.选择管理者
　　【答案】ACD
　　【解析】股票不是物权证券，因此其虽是公司财产的所有人，享有种种权利，但对于公司的财产不能直接支配处理。
　　12.股票的收益来源主要有( )。
　　A.来自公益捐赠 B.来自股票流通 C.来自政府补贴D.来自股份公司
　　【答案】BD
　　【解析】股票的收益来源可分成两类：①来自股份公司。认购股票后，持有者即对发行公司享有经济权益，这种经济权益的实现形式是从公司领取股息和分享公司的红利。股息红利的多少取决于股份公司的经营状况和盈利水平;②来自股票流通。股票持有者可以持股票到依法设立的场所进行交易，当股票的市场价格高于买人价格时，卖出股票就可以赚取差价收益。
　　13.股票具有的特征包括( )。
　　A.永久性 B.流动性 C.参与性 D.风险性
　　【答案】ABCD
　　【解析】股票具有以下5个方面的特征：①收益性，是股票最基本的特征;②风险性，指股票投资收益的不确定性，或者说实际收益与预期收益之间的偏离程度;③流动性，指股票可以通过依法转让而变现的特性;④永久性，指股票所载有权利的有效性是始终不变的;⑤参与性，指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。
　　14.关于股票的风险性，下列说法正确的有( )。
　　A.投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会远低于原先的估计，这就是股票的风险
　　B.股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性
　　C.风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益
　　D.实际收益与预期收益之间的偏离程度体现了股票的风险性
　　【答案】BCD
　　【解析】风险本身是一个中性概念，投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这就是股票的风险。很显然，风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益。
　　15.通常情况下，判断股票的流动性强弱可以从哪些方面进行分析?( )
　　A.市场深度 B.报价紧密度
　　C.政策的稳定性 D.股票的价格弹性或者恢复能力
　　【答案】ABD
　　【解析】通常，判断股票的流动性强弱主要分析3个方面：①市场深度，以每个价位上报单的数量来衡量;②报价紧密度，指买卖盘各价位之间的价差;③股票的价格弹性或者恢复能力，指交易价格受大额交易冲击而变化后，迅速恢复原先水平的能力。
　　16.股票按不同的标准和方法可以分为( )。
　　A.普通股票和优先股票 B.记名股票和无记名股票
　　C.A股、B股和蓝筹股 D.有面额股票和无面额股票
　　【答案】ABD
　　【解析】股票可按不同的标准和方法分类，具体包括：①按股东享有权利的不同，分为普通股票和优先股票;②按照股票是否记载股东姓名，分为记名股票和无记名股票;③按照股票是否表明金额，分为有面额股票和无面额股票。
　　17.记名股票的特点包括( )。
　　A.股东权利归属于记名股东 B.可以一次或分次交纳出资
　　C.转让相对复杂或受限制 D.便于挂失，相对安全
　　【答案】ABCD
　　【解析】记名股票是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票。记名股票的特点包括：①股东权利归属于记名股东;②可以一次或分次缴纳出资;③转让相对复杂或受限制;④便于挂失，相对安全。
　　18.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载( )等事项。
　　A.股东的姓名或者名称及住所 B.各股东所持股份数
　　C.各股东所持股票的编号 D.各股东取得股份的日期
　　【答案】ABCD
　　【解析】股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：①股东的姓名或者名称及住所;②各股东所持股份数;③各股东所持股票的编号;④各股东取得股份的日期。
　　19.我国目前不允许发行( )。
　　A.比例股票 B.普通股票 C.份额股票 D.法人股票
　　【答案】AC
　　【解析】无面额股票又称为比例股票或份额股票，是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票。目前世界上很多国家(包括中国)的《公司法》规定不允许发行无面额股票。
　　20.下列说法中，符合有面额股票的特点的有( )。
　　A.为股票发行价格的确定提供依据 B.计算红利的依据
　　C.确定股票交易价格的依据 D.可以明确表示每一股所代表的股权比例
　　【答案】AD
　　【解析】有面额股票是指在股票票面上记载一定金额的股票。它具有如下特点：①可以明确表示每一股所代表的股权比例;②为股票发行价格的确定提供依据。B项，股份公司在派发红利时，以份为单位确定红利的金额，与股票面值无关;C项，股票发行之后，其交易价格不再受股票面值的限制。
　　21.下列关于4个重要日期含义的叙述有误的有( )。
　　A.股利宣布日是指公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间
　　B.股权登记日是指统计和确认参加本期股利分配的股东的日期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放
　　C.除息除权日，通常为股权登记日之前的1个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利
　　D.派发日是指股份公司发放给股东的日期
　　【答案】CD
　　【解析】C项，除息除权日，通常为股权登记日之后的1个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利;D项，派发日指股利正式发放给股东的日期。
　　22.以下关于股票合并的说法正确的是( )。
　　A.股票合并常见于高价股 B.股票合并是将每10股合并为1股
　　C.股票合并又称并股 D.股票合并是将若干股票合并为1股
　　【答案】CD
　　【解析】股票合并又称并股，是将若干股股票合并为1股。并股常见于低价股，例如，若某股票价格不足1元，则不足1%的股价变动很难在价格上反映，弱化了投资者的交易动机，并股后，流动性有可能提高，导致估值上调。A项股票分割通常适用于高价股;B项股票合并是将若干股合为1股，不一定是10股。
　　23.股份公司资本管理事项中经常要涉及公司股票，常见的有( )。
　　A.股利政策 B.股票分割与合并
　　C.增发、配股、转增股本 D.股份回购
　　【答案】ABCD
　　三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
　　1.股份公司发行股票是一种吸引认购者投资以筹措公司债务资本的手段。( )[2010年3月真题]
　　【答案】B
　　【解析】股份公司发行股票是一种吸引认购者投资以筹措公司自有资本的手段。
　　2.通常股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系。( )[2010年5月真题]
　　【答案】A
　　【解析】永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的，因为它是一种无期限的法律凭证。股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系。这种关系实质上反映了股东与股份公司之间比较稳定的经济关系。
　　3.股票是一种有价证券，它是注册公司时法定代表人签发的证明股东所持股份的凭证。( )[2010年3月真题]
　　【答案】B
　　【解析】股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。
　　4.证券投资的风险性越高，意味着遭受损失的可能性越大，其预期收益率越低。( )[2010年5月真题]
　　【答案】B
　　【解析】证券投资的风险性越高，意味着遭受损失的可能性越大，其预期收益率越高。收益和风险是相对应的。
　　5.在我国，股东获取股票股利要纳税。( )[2010年3月真题]
　　【答案】A
　　【解析】现金股利指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东为此应支付利息税。我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%，目前减半征收。
　　6.股票合并是将若干股票合并为1股，又称并股。( )[2010年5月真题]
　　【答案】A
　　【解析】股票分割又称拆股、拆细，是将1股股票均等地拆成若干股;股票合并又称并股，是将若干股股票合并为1股。
　　7.上市公司转增股本后，股东权益总量发生了变化，而每位股东占公司的股份比例未发生变化。( )[2010年3月真题]
　　【答案】B
　　【解析】转增股本是将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均未发生任何变化，惟一的变动是发行在外的总股数增加了。
　　8.我国《公司法》规定，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额可以相等，也可以不等。( )
　　【答案】B
　　【解析】股份有限公司的资本划分为股份，每一股股份的金额相等。公司的股份采取股票的形式。股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份具有同等权利。
　　9.《公司法》规定，股票采用纸面形式或国务院证券管理部门规定的其他形式。( )
　　【答案】A
　　【解析】《公司法》第一百二十九条规定：股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应当载明的主要事项包括：①公司名称;②公司成立日期;③股票种类、票面金额及代表的股份数;④股票的编号。股票由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票应当标明&发起人股票&字样。
　　10.证权证券是证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。( )
　　【答案】B
　　【解析】证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。题中描述的是设权证券的概念。
　　11.公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，通常把盈利水平高的公司股票称为高增长型股票，把未来盈利增长趋势强劲的公司股票称为蓝筹股。(
　　【答案】B
　　【解析】公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，通常把盈利水平高的公司股票称为绩优股;把未来盈利增长趋势强劲的公司股票称为高增长型股票;将那些经营业绩较好，具有稳定较高现金股利支付的公司股票称为蓝筹股。
　　12.股票的流动性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。( )
　　【答案】B
　　【解析】股票的流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性。题中描述的是股票的参与性。
　　13.风险往往意味着损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失。( )
　　【答案】B
　　【解析】风险本身是一个中性概念，风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益。
　　14.在有做市商的情况下，做市商双边报价的买卖价差通常是衡量股票流动性的最重要指标，若价差较小，则流动性较差。( )
　　【答案】B
　　【解析】若价差较小，则新的买卖发生时对市场价格的冲击也会比较小，股票流动性就比较强。
　　15.股票虽然具有永久性特征，但股东构成并不具有永久性。( )
　　【答案】A
　　【解析】永久性是指股票载有权利的有效性是始终不变的，因为它是一种无期限的法律凭证。股票代表着股东的永久性投资，但股票持有者可以出售股票而转让其股东身份。
　　16.我国《公司法》规定，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后，经公司注册即发生转让的效力。( )
　　【答案】B
　　【解析】转让相对简便是无记名股票的特点之一。与记名股票相比，无记名股票的转让较为简单与方便，原持有者只要向受让人交付股票便发生转让的法律效力，受让人取得股东资格不需要办理过户手续。我国《公司法》规定，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。
　　17.一般来说，如果股票是归某人单独所有，则应记载持有人的姓名;如果股票是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资的机构或者法人代表的名称。(
　　【答案】B
　　【解析】如果股票是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资的机构或者法人的名称。
　　18.有面额股票发行价格不受票面金额限制。( )
　　【答案】B
　　【解析】有面额股票的票面金额为股票发行价格的最低界限，因此受其限制;而无面额股票由于没有票面金额，因而发行价格不受票面金额的限制。
　　19.有面额股票比无面额更易于分割。( )
　　【答案】B
　　【解析】如果股票有面额，分割时就需要办理面额变更手续;由于无面额股票不受票面金额的约束，发行该股票的公司能比较容易地进行股票分割。因此无面额股票比有面额股票更易于分割。
　　20.股票分割通常适用于低价股。( )
　　【答案】B
　　【解析】股票分割通常适用于高价股，拆细之后每手股票总金额下降，便于吸引更多的投资者购买，因此股票分割往往会刺激股价上涨。
　　21.从角度来说，股份公司的税后利润归全体股东所有，不论是否分红派息，股东利益并不受影响。因此从理论上说，如果公司盈利前景非常好，即使这家上市公司永远不分红，它的股票也有很大价值。(
　　【答案】B
　　【解析】获取经常性收入是投资者购买股票的重要原因之一，分红派息是股票投资者经常性收入的主要来源。从理论上说，不管公司盈利前景如何看好，如果一家上市公司永远不分红，则它的股票将毫无价值。
　　22.公司因业务发展需要增加资本额而发行新股，在没有产生相应效益的前提下，这将减少每股净利，股价会随之下降。( )
　　【答案】A
　　【解析】增发是指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股。上市公司可以向公众公开增发，也可以向少数特定机构或个人增发。增发之后，公司注册资本相应增加。增资之后，若会计期内增量资本未能产生相应效益，将导致每股收益下降，则称为稀释效应，会促成股价下跌
　　23.大股东利用自有资金，从公开市场上买回发行在外的股票，称为股份回购。( )
　　【答案】B
　　【解析】上市公司利用自有资金，从公开市场上买回发行在外的股票，称为股份回购。
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