如何从经营活动现金流看企业经营现金流

是反映企业现金流入与流出信息的会计报表。这里的&现金&指的是广义现金。它不仅指企业在财会部门保险柜里的现钞,还包括、短期(3个月以内)证券投资、。现金流量表可以反映企业经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金收支活动,以及现金流量净增减情况,从而有助于分析企业的变现和支付能力,把握企业的生存和发展能力等。
来自经营活动的现金流量,反映企业开展正常业务而引起的现金流入量、流出量和净流量,如销售商品、提供劳务等形成的现金流入量,购买材料、支付税款和人员工资形成的现金流出量等。
来自投资活动的现金流量,反映企业取得和处置证券投资、固定资产和无形资产等活动所引起的现金收支活动及结果,如转让固定资产形成现金收入,购入股票和债券等投资形成的现金流出等。
来自筹资活动的现金流量,反映企业在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果,如企业吸收股本、发行债券、取得借款形成的现金注入量。企业分配股利、支付利息、归还借款等形成的现金流出量。非常项目产生的现金流量,是指非正常经营活动产生的现金流量,如接受捐赠或捐赠他人、罚款现金收支等。不涉及现金收支的投资与筹资活动并不会引起本期的现金收支,也就不会影响本期现金流量变动,但对未来现金流量会产生重大的影响。如对外投资偿还债务、固定资产对外投资等。这类活动会产生重要的会计信息。
分析现金流量主要从三方面进行:
第一,分析现金净流量的增减变化,了解企业短期偿债能力。如果本期现金净流量增加,表明公司短期偿债能力增强,财务状况得到改善。反之,则表明企业财务状况比较困难。但也并不是现金净流量越大越好。如果公司的现金净流量过大,表明公司未能有效利用这部分资金。这就是一种资源浪费。
第二,分析现金流入量的结构,了解企业生产经营的长期稳定性。经营活动是企业的主营业务,其提供的现金流量可以不断用于投资,再生出新的现金流。来自主营业务的现金流量越多,表明企业发展的稳定性越强。投资活动是为闲置资金寻找投资场所。筹资活动则是为经营活动筹集资金。这两种活动所发生的现金流量,都是服务于主营业务的辅助活动。如果这部分现金流量过大,表明企业财务状况不稳定。
第三,分析投资、筹资活动的现金流量,了解企业未来发展前景。分析投资活动时,要特别注意区分对内投资和对外投资。对内投资的现金流出量增加,意味着固定资产、无形资产等的增加,说明企业正处经营扩张期,成长性较好。对外投资的现金流入量大幅增加,则意味着企业现有经营资金不足,正在从外部引入资金以满足生产经营的需要。如果对外投资的现金流出量大幅增加,说明企业资金富余,正在通过转让资产使用权来获取额外收益。
责任编辑:泥巴姐
&&&&&&&&&&
实务课程分类 上传我的文档
 下载
 收藏
该文档贡献者很忙,什么也没留下。
 下载此文档
正在努力加载中...
如何评价企业经营活动现金流量
下载积分:1990
内容提示:如何评价企业经营活动现金流量
文档格式:PDF|
浏览次数:8|
上传日期: 03:21:58|
文档星级:
全文阅读已结束,如果下载本文需要使用
 1990 积分
下载此文档
该用户还上传了这些文档
如何评价企业经营活动现金流量
官方公共微信企业现金流量的经营活动分析_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员,立省24元!
企业现金流量的经营活动分析
阅读已结束,下载文档到电脑
想免费下载更多文档?
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢> 问题详情
企业经营活动产生的现金流量直接反映企业创造现金的能力。()
悬赏:0&答案豆
提问人:匿名网友
发布时间:
企业经营活动产生的现金流量直接反映企业创造现金的能力。(&&)
您可能感兴趣的试题
1汇率变动对现金的影响数,应作为调整项目,在现金流量表中单独列示。(&&)2运用现金流量表中的信息分析企业的偿债能力时,通常采用的三个指标的分子都是经营现金净流量。(&&)3一般情况下,企业的非经营收益越多,收益质量就越好。(&&)4处置子公司及其他营业单位收到的现金净额属于筹资活动现金流入量。(&&)
我有更好的答案
相关考试课程
请先输入下方的验证码查看最佳答案
图形验证:
验证码提交中……
找答案会员
享三项特权
找答案会员
享三项特权
找答案会员
享三项特权
选择支付方式:
支付宝付款
郑重提醒:支付后,系统自动为您完成注册
请使用微信扫码支付(元)
支付后,系统自动为您完成注册
遇到问题请联系在线客服QQ:
请您不要关闭此页面,支付完成后点击支付完成按钮
遇到问题请联系在线客服QQ:
恭喜您!升级VIP会员成功
常用邮箱:
用于找回密码
确认密码:

我要回帖

更多关于 经营活动现金流入小计 的文章

 

随机推荐