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为什么不用交个体户生产经营所得税
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当前位置：&>&&>& > 个体户定额税怎么计提？
个体户定额税标准2016 个体户定额税怎么计提？
相关解答一：个体户地税有哪几种？定额税怎么定的？ 开店应当向国税部门申报缴纳4%的增值税，向地税局申报缴纳增值税的7%城建税和唬%教育费附加，以及个人所得税2%左右。如果月销售收入在5000元以下的，免征增值税、城建税、教育费附加。税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。相关解答二：个体户的定额税是多少？ 自2011年11月起，国家提高了个体户增值税起征点。各省区市大部分都规定，月销售额低于20000元的，不征增值税；超场的，按3%的征收率征收增值税。即只要达到起征点，每月最低缴600元增值税。税务部门核定税额，主要根据经营规模和实际经营情况核定。相关解答三：个体户定额税有限制吗 不能说有限制，但是，对定额数量总局是有规定的。一个是个体工商户收入达到一定标准后，要求建账管理，也就是应该建立账簿，自行申报，工业月收入3礌元以上，商业4万元以上，但各地执行起来不一定都按规定执行。第二个就是，提销售收入达到一定标准后(工业50万元、商业80万元)，必须申请认定增值税一般纳税人，否则按17%征税，不允许抵扣。但如果给你定额，你要不开具那么多发票，是不知道你达不达标准的。相关解答四：个体户需要交定额税吗？ 个体户需要交定额税吗？这个由税务核定。不过，一般个体工商户都会核定为定额税的，因为个体户不是法律上的企业（法人），而是自然人，一般不要求会计账健全、规范，因此，纳税多采用定额税这种简易征收方式。不开发票！这样每个月需要交税吗？不开票的收入也要交税，只要是经营实体，都有纳税的义务。如果长期不交税，税务会强制要求交纳的。定额税本身就是强制性的，与收入不挂钩。因为任何经营体成立的目的都是经营与盈利，只要经营就涉及流转税（增值税、营业税等），只要盈利就涉及所得税（个体户交个人所得税）。要交税是交地税吗？租赁业属于营改增范围（现代服务业—有形动产租赁服务），在国税交增值税。国家对个体户有税收优惠政策。月销售额2万元以下的，不交流转税（增值税或营业税）以及附加税（城建税、教育费附加等）。但个人所得税还是要交的，不过每月没多少钱，百元左右。补充问题：营业执照是刚办理出来的！营业执照批下来后30天内要到税务进行纳税登记，超过30天未登记要罚款的。税务登记后税务专员会给你们核定纳税方式（定额征收或查账征收）和税率的。会计事务所说不开发票无需交税？是这样吗？会计事务所的这种说法是害你们，一旦被罚是你们的损失，关会计师事务所什么事儿！所以，不能完全这么处理（可部分）。如果核定为查账征收，你们不开票就不纳税，早晚税务会来查你们，多少每个月还是要交点税的。如果核定为定额税，与收入和开票无关了，也不存在这个问题了。相关解答五：个体户的定额税是多少？ 1，个体户每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余 额为应纳税所得额，据此计算应纳个人所得税额。其计算公式为：应纳税所得额=收入总额一成本、费用及损失应纳个人所得税额=应纳税所得额×适用税率。
2，最低营业额并无硬性规定，个体户的收入总额是指个体户从事生产经营以及与生产经营有关 的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价 款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。相关解答六：个体户定额交税是怎么交的 1、确定符合申报条件：定额税主要适用于经营规模小、销售的货物单位价值低，又没有能力建帐核算的这类个体工商户。如果经营规模较大，或者销售单位价值较高货物的，则必须依法建账，由税务机关按照“查账征收”方式进行管理。2、申报：可以向主管税务机关申请按“定额税”方式缴税。需要携带营业执照、规定的表单，以及相关的定税要素证明材料，向当地主管税务机关申请。3、申报通过后，直接按规定日期去税务营业厅进行交税就可以了。现在一般是采用定期从指定的税务账户中扣款的方式进行缴纳。《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》财税〔号规定：1.自日起至日，对按月纳税的月销弧额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征增值税（或营业税）教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。2.自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。相关解答七：个体户定额税超出了怎么交税？ 次月10日前，按实际开出的金额申报纳税就可以了。国地税都是如此。如果连续三个月超定额，税务机关将调整你的定额。相关解答八：个体户的定额税无论赚钱与否都要缴吗? 缴纳定额税是根据多种因素来核定的，如果觉得不合理，可以申请重新核定，只要纳税人同意了，除非因停业（提前申请）不用纳税，其他都要按核定的税款缴纳。相关解答九：个体户如果是定期定额收税都不用做帐对吗？ 可以不用。。。。就交定期定额税就可以了。。。另外也丁看你的发票使用情况，如果发票使用经常超定额的话，可能会考虑调整你的定额税。。。相关解答十：个体户定期定额的需要报税吗 个体户定期定额的需要报税，但一般是税务局自动提交申报表，税款从扣税账户直接划转。百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网,您的在线图书馆
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个体工商户的生产、经营所得
来源：市地税局
　视力保护色：
　　征税范围
　　（1）个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；
　　（2）个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
　　（3）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；
　　（4）上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。
　　个体工商户和从事生产、经营的个人，取得与生产、经营活动无关的其他各项应税所得，应分别按照其他应税项目的有关规定，计算征收个人所得税。如取得银行存款的利息所得、对外投资取得的股息所得，应按“利息、股息、红利”科目的规定单独计征个人所得。
　　计税方法
　　征收方式：有核定征收和查账征收方式两种
　（1）核定征收：由于个体工商户大多帐证不健全，很难达到税法规定的查账征收标准，我市个体工商户的生产、经营所得大多数都采用核定征收的方法。适用以下情形。
　　A、依照法律、行政法规的规定可以不设账簿的；
　　B、依照法律、行政法规的规定应设而未设账簿的；
　　C、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；
　　D、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经地税机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
　　E、纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的；
　　F、虽设置账簿，但收入总额及成本费用支出均不能正确核算，不能向主管地税机关提供真实、准确、完整纳税资料，难以查实的；
　　G、账簿设置和核算虽然符合规定，但并未按规定保存有关账簿、凭证及有关纳税资料的；
　　核定征收方式主要包括：定额征收和核定应税所得率征收两种。
　　①定额征收：由主管地税机关参照同行业、同规模和同地域业主的生产经营状况，集体评议后确定税收定额。
　　②核定应税所得率征收：对我市范围内个体工商户生产经营所得和个人独资（合伙）企业经营所得以及承包（租）经营所得，且不能正确计算应纳税所得额的纳税人，自日起，其个人所得税计算公式如下&
　　年应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
　　其中：计算应纳税所得额的应税所得率如下：
　　（2）查账征收：对于能正确设置账簿，账目设置和核算都符合规定，能按规定保管有关账簿、凭证和有关纳税资料，且能正确计算应纳税所得额，达到税法规定的查账征收标准的个体工商户。
　　&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 个体工商户的生产、经营所得项目税率表
　　注：1.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；
　　2.含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。
　　应纳税额＝【收入总额－（成本＋费用＋损失＋准予扣除的税金）】×适用税率-速算扣除数
　　准予在所得税前列支的项目及列支标准：
　　（1）符合条件的借款利息；
　　（2）财产保险、运输保险；
　　（3）修理费用；
　　（4）缴纳的工商管理费、个体劳动者协会会费、摊位费；
　　（5）租入固定资产支付的租金；
　　（6）研究开发的费用，以及研究开发新产品、新技术而购置的单台价值在5万元以下的测试仪器和试验性装置的购置费。超出上述标准和范围的，按固定资产管理，不得在当期扣除；
　　（7）净损失；
　　（8）无法收回的应收账款；
　　（9）从业人员工资、薪金（据实扣除）；
　　（10）符合规定的三项经费；
　　（11）规定比例的广告费和业务宣传费用；
　　（12）规定比例的业务招待费支出；
　　（13）公益捐赠（一般为应纳税所得额30%的部分）；
　　（14）家庭生活混用的费用；
　　（15）经申报主管税务机关审核后，允许用下一年度的经营所得弥补，下一年度所得不足弥补的，允许逐年延续弥补，但最长不得超过5年；
　　（16）低值易耗品；
　　（17）其他可以列支的项目；
　　不得在税前列支的项目：
　　（1）资本性支出；
　　（2）缴纳的个人所得税、税收滞纳金；
　　（3）罚金、罚款和被没收财物的损失；
　　（4）赞助支出；
　　（5）不符合扣除规定的捐赠支出；
　　（6）用于个人和家庭的支出
　　（7）个体工商户业主的工资薪金支出；
　　（8）与取得生产经营收入无关的其他支出；
　　（9）国家税务总局规定不准扣除的其他支出；
　　计算举例
　　计算举例：
　　【例】假定某运输个体工商户，2014年度有关经营情况如下：
　　（1）取得劳动收入100万元；
　　（2）发生劳动成本55万元；
　　（3）发生劳动税费3.3元；
　　（4）发生业务招待费用3万元；
　　（5）3月20日购买小货车一辆支出6万元；
　　（6）共有雇员6人，人均月工资1200元；个体户老板每月领取工资5000元；
　　（7）当年向某单位借入流动资金10万元，支付利息费用1.2万元，同期银行贷款利息率为6.8%；
　　（8）10月30日小货车在运输途中发生车祸被损坏，损失达5.2万元，次月取得保险公司的赔款3.5万元；
　　（9）对外投资,分得股息3万元；
　　（10）通过当地民政部门对边远地区捐款6万元；
　　【解析】
　　1、按规定业务招待费只能按实际发生额的60%扣除，但最高不得超过销售（营业）收入的5‰。
　　按实际发生额计算扣除额＝3×60%＝1.8（万元）；按收入计算扣除限额＝100×5‰＝0.5（万元）；按规定只能扣除0.5万元。
　　2、购买小货车的费用6万元应作固定资产处理，不能直接扣除。本题中可按4年年限折旧（不考虑残值）计算扣除。
　　应扣除的折旧费用＝6÷4÷12×7＝0.875（万元）。
　　3、雇员工资可按实际数扣除，但雇主工资每月只能扣除3500元，超过部分不得扣除。　　
　　雇主工资费用扣除额＝0.35×12＝4.2（万元）。
　　4、非金融机构的借款利息费用按同期银行的利率计算扣除，超过部分不得扣除。
　　利息费用扣除限额＝10×6.8%＝0.68（万元）
　　5、小货车损失有赔偿的部分不能扣除。
　　小货车损失应扣除额＝5.2－3.5＝1.7（万元）。
　　6、对外投资分回的股息3万元，应按股息项目单独计算缴纳个人所得税，不能并入营运的应纳税所得税一并计算纳税。
　　分回股息应纳个人所得税＝3×20%＝0.6（万元）。
　　7、对边远山区的捐赠在全年应纳税所得额30%以内的部分可以扣除，超过部分不得扣除。
　　8、该个体工商户2014年应缴纳个人所得税计算如下：
　　（1）应纳税所得额＝100－55－3.3－0.5－0.875－（0.12×6×12）－4.2－0.68－1.7＝25.105（万元）；
　　（2）公益、救济捐赠扣除限额＝25.105×30%＝7.5315（元），实际捐赠金额6万元小于扣除7.5315万元，可按实际捐赠额6万元扣除；
　　（3）2014年应缴纳个人所得税＝（25.105－6）×35%－1.475＋0.6＝5.81175（万元）；