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开心签到天数: 230 天连续签到: 1 天[LV.7]常住居民III
关于财政学的阅读书目：
1、[美]哈维 S 罗森（Harvey s Rosen）：《财政学》。北京：中国人民大学出版社，2000年。
本书特点和简介：这是目前世界上最好的大学本科财政学教科书。美国新生代杰出的经济学家哈维 罗森把近三十年来西方财政学的最新进展都融汇于这本《财政学》中。诸如在具有外在性时如何交易、社会保障体制的建立、有效与公平的税制设计、最适税收原则在时间上的不一致性、国债的最优规模、财政的分权与集权、税制结构与公司资产结构等问题，都可以从这本《财政学》里获得新的透视。
2、[美]理查德 A 马斯格雷夫，佩吉 B 马斯格雷夫：《财政理论与实践》（第五版）。北京：中国财政经济出版社，2003年。
本书特点和简介：这是一部在西方发达市场经济国家特别是北美风行了近30年的关于财政理论与实践方面的专著。本书共分八部分，其内容分别是：公共部门；配置、分配与公共选择；支出结构与政策；税收原则；税制结构；联邦财政体制；财政政策与稳定；国际问题。这是一本主要以西方财政基础理论、美国财政体制及财政政策为研究对象的学术性专著，同时又是一本结构严谨、内容丰富充实、观点新颖明确的西方市场经济财政学教科书。
3、[英]安东尼 B 阿特金森。[美]约瑟夫 E 斯蒂格里茨：《公共经济学》。上海：上海人民出版社，上海三联书店，1994年。
本书特点和简介：本书是一本相当于经济学专业研究生水平的公共经济学教科书，目前在英美等国的一些主要大学得到广泛采用。它比前两本内容要深。本书的一个重要特点是实证分析与规范分析的紧密结合。全书的两个篇分别用于实证分析和规范分析。第1篇运用局部均衡和一般均衡方法对各种税收和支出所产生的经济影响进行了实证分析，最后又将ZF行为本身作为模型的内生变量。由此构筑了研究ZF经济行为的完整经济模型。第2篇运用最优和次优方法对ZF的各种经济行为进行了规范分析，由此为ZF经济政策的选择建立了一种评价体系。
4、[美]鲍德威，威迪逊：《公共部门经济学》。北京：中国人民大学出版社，2000年。
本书特点和简介：这是一本在国际财税界颇有影响的大学教科书。它与阿特金森和斯蒂格里茨的《公共经济学》都是80年代以来。北美和欧洲各大学公共部门经济学的主要教材和参考书。本书的主要特点有三：其一，它对公共部门经济学的许多基本概念和理论基石做了深入浅出的研究，其数理知识的运用力求简单明晰，而未陷入大量复杂的技术性分析，更适合于初入门的读者学习；其二本书能交好地反映关于公共部门经济活动的两大部门——支出和收入的理论前沿；其三，本书的实用性较强，体现在诸如对公共企业定价、成本—效益分析及税制设置与优化方面的实证研究有很好的归纳。
5、平新乔著：《财政原理和比较财政制度》。上海：上海三联书店》，1992年。
本书特点和简介：这是一本关于财政理论与财政制度的专著。本书的特点之一是把制度的财政学、宏观的财政学、微观经济学、结构的或中观的财政学所要考察的若干重要方面综合在一起；特点之二是采取了比较研究的方法，既有西方财政问题的分析，也有中国财政问题的分析，而且把不同的税制进行了比较。
6、胡庆康，杜莉主编：《现代公共财政学》。上海：复旦大学出版社，2001年。
本书特点和简介：全书共分5个部分14章，分别论述公共财政的职能、公共财政支出、公共财政收入、ZF间的财政关系、宏观财政理论等，本书涉及的范围覆盖了公共财政这一学科领域的诸多方面，注意反映财政学科领域的新变化。比较适合初学者使用。
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论坛法律顾问：王进律师1、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？
答：（1）财政学采用了一个特殊视角来考察经济。它将整个国民经济看成“公”和“私”两大部分。财政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。
（2）财政学从事两种性质不同的研究和分析。一类是实证分析，这是以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析；另一类是规范分析，这是以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析。
2、帕累托最优状态的三个条件是什么？
答：（1）交换效率：任何两个消费者对任意两种产品的（边际效用）边际替代率都相等。不存在通过现有产品的交易实现帕累托改进的可能性。
（2）生产效率：任何两种要素的边际技术替代率对所有生产者或者两种商品而言都相等。无法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一种产品的产量。包括：①技术替代率条件．任意两种生产要素之间的技术替代率对任何使用这两种要素的两个生产品都相等；②产品转换率条件；③边际产品条件．如果任意两个生产者生产同一种商品时，每一种要素的边际产品均相等。
（3）产品组合效率：在生产过程中任何两种产品的边际转换率等于消费者对这两种商品的边际替代率。无法通过改变不同产品产量之间的比例来实现帕累托改进。
3、如何运用洛伦茨曲线和基尼系数衡量收入分配不公平程度？
答：洛伦茨曲线是由美国统计学家洛伦茨于1905年提出的，反映了
随着收入水平的提高，收入累计的百分比与人口累计的百分比之间
的对应关系。所显示的收入分配不均等状况与社会福利函数具有一
定联系。如果社会福利函数是凹的且对称，有两条不相交的洛伦茨
曲线，那么收入分配不均等的程度与社会福利函数显示的结果是一
致的。基尼系数，表示社会收入分配不平均程度的指数。如果洛伦
兹曲线为45°角的直线，表示收入分配的绝对平均，如果与正方形
的底边和右边重合，则表示绝对不公平，而实际收入分配都是处于两种极端情况之间，如凸向横轴的曲线A所示。曲线A与对角线间的面积为X，对角线以下的总面积为X+Y，基尼系数G=X/（X+Y）。基尼系数小于1，系数越小，越趋于平均，一般认为，其处于0.3和0.4之间为合理区间。如果G=0，则表示收入分配绝对均等，G越接近1，表示收入分配不均等，如果G=1，则表示收入分配绝对不均等。同洛伦茨曲线一样，根据基尼系数确定的收入分配不均等程度和社会福利函数显示的结果一致。
4、市场失灵主要表现在哪些方面？
答：市场失灵主要表现在：
(1)外部性失灵。外部正、负效应都将扭曲资源配置有效状态。公共物品失灵是外部性失灵的典型表现。在具有非竞争性和非排他性特征的物品即公共物品的提供方面，市场机制往往发生失灵。
(2)垄断性失灵。垄断现象的存在使市场上竞争性均衡机制失去作用。
(3) 信息不完全性。信息不完全性带来的风险和不确定性，使资源配置有效性陷于一种模糊的状态。
(4)收入分配失灵。两极分化是市场机制的必然后果。
(5) 经济周期性波动。经济周期性波动使资源高效率配置受到周期性的破坏。
5、为什么说市场失灵是政府介入社会经济活动的基本理由和原动力？
答：现实世界的复杂性使市场完全竞争的条件难以全部满足，资源配置效率由此受到弱化，甚至于某些领域，仅仅依赖于市场机制就根本无法配置资源。自由市场机制运行的这种运行状况，
可以称之为市场失灵。市场失灵的具体表现是公共物品失灵、外部性失灵、垄断性失
灵、信息不对称失灵、收入分配失灵、宏观经济的失衡，以上分析表明，市场机制的功能缺陷使得以来自我内在调节难以实现经济良性运行因此，弥补市场失灵问题一个及其重要的途径是借助外部力量来进行。现代经济发展实践表明，以政府为核心的公共部门在协调市场经济运行过程中一直扮演了非常重要的角色，并发挥了巨大作用。实际上，市场失灵的六个类别的表现，也从另外一个角度说明能够借助政府部门实现市场机制缺陷的弥补。
6、在混合经济环境下，政府主要有哪些经济职能？
答：混合经济背景下的政府经济职能包括三个方面：（1）资源配置职能：指政府通过各种手段为解决市场机制这方面的失效问题。（2）收入分配职能：指政府通过各种手段(主要是财政预算手段)进行“劫富济贫”的再分配，使之符合社会公民认为“公平”或“公正”的分配状态。（3）经济稳定职能：指政府通过各种手段(主要是财政预算与政策手段)有意识地影响、调控经济，消除波动，以实现宏观经济稳定的目标。
7、如何通过财政机制实现政府的经济职能？
答：政府的经济职能是通过财政机制的发挥而得以履行的。
（1）政府可以通过直接财政投资、政府预算、税收等手段调节公共物品和私人物品的结构，调节产业结构和产品结构特别是那些基础产业、瓶颈产业、具有重人技术创新意义的产品等。调节资本品和消费品结构．影响资源配置过程中的“生产什么”。财政还可以通过改变生产过程投入资源的组合、生产布局、生产方式、生产组织形式等．影响资源配置过程中的“如何生产”。（2）政府可通过税税收如累进税、转移支付和购买支出、公共管制等方式健进全社会范围内的分配公平3政府可通过自动政策、相机抉择的宏观财政政策和微观财政政策关税政策等，实现社会总需求和总供给的均衡。
8、公共产品的分类标准是什么？
答：分类标准是，根据某一产品具有非排他性，非竞争性这两个特征的多少，在纯公共产品和私人产品之间还可分为拥挤性公共产品、俱乐部产品、准公共产品、公共资源和地方性公共产品。（要加以补充）
9、私人军火商生产的坦克是否属于公共产品？国有军工厂生产的呢？
答：一个物品是否是公共产品，应从公共产品的基本特征“非竞争性和非排他性”来判断，而与私人生产或公共生产无关。非竞争性：一旦公共产品被提供出来，增加一个人的消费不会减少其他任何消费者的受益，也不会增加社会成本，其新增消费者使用该产品的边际成本为零。非排他性：产品一旦被提供出来，就不可能排除任何人对它的不付代价的消费。私人军火商生产的坦克和国有军工厂生产的坦克无法判断是否属于公共产品。如果该坦克由政府采购并成为国防品，那么该坦克就具有了“消费性的非排他性”，任何人都可以享受坦克带来的安全、尊严、不做亡国奴的好处，这样的坦克就是公共产品；如果该坦克被非政府组织或个人购买，该坦克带来的好处，不是任何人都可以享受，存在消费性上的排他性，因此该坦克就不是公共产品，而是私人产品。
10、画出林达尔均衡图，说明其含义。
答：横轴表示A、B两人根据各自分摊的税收比例所
愿意维持的公共支出规模；纵轴表示A 、B支付的税
收占税收总额的比重。
AA、BB表示A、B愿意维持的公共支出规模变化的轨
迹。与AA和BB的交点E对应的h*为A、B两人愿意
为G*代表的公共支出规模承担税负的均衡点。
林达尔均衡图说明：如果每一个社会成员都按照其所
获得的公共物品或服务边际效益的大小来缴纳税金，
理论上存在公共产品生产的帕累托效率。政治上平等的消费者共同决定公共产品供应，
应分担其税后分额。
11、政财支出划分为购买性支出和转移性支出有何经济意义？
答：将财政支出分为购买性支出和转移性支出，对于市场经济来说，具有相当重要的经济意义。因为，不同性质的财政支出对社会经济所起的作用，即对社会生产和收入分配所产生的影响，对整个市场运转的影响是不同的。购买性支出所起的作用是通过支出使政府所拥有的资金与市场上企业和个人提供的商品与劳务相交换，直接增加了社会购买力，从而对社会生产、就业以及社会供给与社会需求的总量与结构均衡有直接的影响，并对收入分配产生间接的影响。转移性支出则是通过支出过程，将财力从政府转移到受领者手中，支出结果是资金所有权的转移（购买力转移），对收入分配有直接影响，但对社会生产和就业以及社会总供需状况的影响，则是间接的，是要通过资金接受者的反应来实现的。因此，这种分类对研究财政支出与市场经济的关系有着重要的意义。
12、财政支出对社会再产生的作用和意义是什么？
答：财政支出是政府或其他非政府组织对社会再生产和社会扩大再生产的间接投入，对社会再生产和社会扩大再生产有着不可替代的保障和推助作用。经济不是孤立的事物，它是社会生活的组成部份之一，与其他社会生活有着不可割裂的密切联系。某种意义上讲，社会生活的其他方面是经济运行的基础。如果只注重经济发展，而忽视公共支出的投入，就会造成经济发展与整个社会生活的脱节，经济就会被悬空，随时都有垮塌的危险。由此可见公共支出对社会再生产和社会扩大再生产的重要作用和意义。
13、财政支出的成本效益分析法应注意哪些问题？
答：这种方法的原理是：面对多种可供选择方案的情况，先根据
和一定的方式计算出每种方案的全部方案的优先顺序，对那些社
会边际成本大于社会边际收益的方案，选择最优的支出方案，并
据此支付公共资金。简言之，该方法的基本原则就是，要在任何情况下都要选择能产生最大效益的政策。除此原则外，在选择方案时一般应该遵循平均收益最大原则、净收益最大原则和所剩资金最小原则。在确定投资方案时，政府应该考虑公共支出项目投资本身的成本和效益之外的诸多原因。（1）对折现率r的选择，应采用社会折现率。这种折现率一般比私人企业的投资效益率要高。（2）对公共项目的投入、产出物的价格应采用影子价格，所谓影子价格是指当社会经济处于某种状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺和最终产品需求情况的价格。将影子价格应用于公共支出项目评价中，有利于促进资源配置的优化。
14、政府提供医疗卫生支出的理论依据。
答，医疗卫生支出是指政府安排一部分财政资金用于社会成员卫生事业方面的经费。卫生事业按其支出所获得的利益可以分为两大部门：一是医疗服务，这部分支出的利益主要由个人获得；另一部分是公共卫生服务，这部分服务体现的利益主要是社会化的，很难区分受益人而进行费用补偿，具有较强的公共属性，如防疫、传染病的防治等。
（1）公共卫生保健的外部性。公共卫生保健是具有很强外部效应的纯公共物品，如安全饮用水、传染病与寄生虫病的防范、病菌传播媒介的控制、医学研究及医药保健品的开发等。因此，政府有必要制定有关隔离和强制接种疫苗的管制政策，提供相应的公共健康服务。
（2）卫生保健信息的不对称。这主要表现在医生与病人之间的信息不对称上。表现在患者需要救助于医生来决定其需要哪些药品，是否需要做手术等，并且对医药服务进行评价是有困难的。信息不对称是一种垄断，因而从患者利益出发，政府有对医疗卫生市场进行干预的必要性。
（3）社会公平性的要求。劳动的贡献是以个人的健康为前提条件，社会劳动收入分配的差距，致使其享受到的医疗卫生服务不尽相同，甚至陷入因病致贫，因病返贫的“贫困循环”，所以消除和缓解这种因收入差距导致的对健康的不良影响，是政府应尽的职责。
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财政学简答题答案
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1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是 用公共物品的利益。&&&&非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。&&&& 产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。&&&&此外，外部效应和效用的而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与 不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。&&&&市场的关系是财政学和研究财政问题的基本理论前提。&&&&什么是市场？完整的市 6.试述公共需要的历史性与特殊性。&&&&答：一般来说，公共需要在任何社会形态下都场是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。&&&&在市场经济下，政府构 是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性。&&&&公共需要又总是特殊的，即成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。&&&&因此，为了说明政府与市场的关系，需 具体地存在于特定的社会形态之中。&&&&对它的历史性可以沿着两条线索去探讨：一是要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。&&&&市场是 社会生产力发展的线索，研究在一个个具体的经济发展阶段上，社会产生了或可能一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济 产生怎样一些公共需要；另一条是生产关系变迁的线索，研究在一个个具体的社会发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。&&&&亚当斯密将市场规律形容为 形态下，统治阶级或集团如何以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本 ，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供“看不见的手” 阶级或集团的安排。&&&&在财政领域，资本主义的历史功绩之一就在于将统治者个人及给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着 家族的需要同社会公共需要区分开来，并为公共需要提供了显示或决定的途径。&&&&但去实现社会福利。&&&&简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：帕累托效率标准或 是，代议制并不能完全反映公共需要的真谛，通过这一制度满足的公共需要确有一帕累托最优状态可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。&&&& ，但同时通过这一制度也将公共需要向那些操纵国家预算审批过程的 些是“公共的”2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。&&&&由于市场效率是以完全的 阶级或集团倾斜。&&&&社会主义制度是以公有制为主导的广大劳动人民当家作主的制度，自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的 经济制度的本质决定了社会公共需要能够充分显示它的本来面貌，并通过不断完善资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失 民主化和法制化的进程给以保证。&&&&灵”。&&&&市场失灵主要表现在：1垄断。&&&& 2信息不充分和不对称。&&&& 3外部效应与 7.如何理解财政的特殊性答：财政是一种国家或政府的经济行为。&&&&财政是一种经济公共物品。&&&& 4收入分配不公。&&&& 5经济波动。&&&& 行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。&&&&从起源上考察，3.参考图 1―1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。&&&&答：西方新凯恩斯主义提 财政是伴随国家的产生而产生的。&&&&人类社会随着生产力的不断提高，出现私有财产，出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经 社会分裂为阶级后才产生了国家。&&&&国家一旦产生，就必须从社会分配中占有一部分济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。&&&&我国在明确提出我国经济体制 国民收入来维持国家机构的存在并保证实现其职能，于是才产生财政这种特殊的经改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个 “为了维 济行为和经济现象。&&&&马克思、恩格斯对财政与国家的关系都有明确的论证：简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作 持这种公共权力，就需要公民缴纳费用――捐税。&&&&……财政首先是作为经济范畴加 ”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场用……。&&&& 以研究的，所以财政学是一门经济学科，是经济学的一个分支。&&&&但是，经济与政治经济体制下政府的经济作用。&&&&其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯 本来就是不可分的，而财政这种经济行为或经济现象的一个重要特点就是它与政定了市场的配置效率其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在 治的关系更为紧密，其主要原因就在于财政是一种国家或政府的经济行为，财政固有的缺陷，我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制 学则是一门名副其实的政治经济学。&&&&综观当今西方国家的财政学，也都是十分重视的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为， 财政与国家或政府的关系，甚至将财政学等同于“政府经济学”或“公共部门经济其中包括转换财政职能。&&&& 学”。&&&&自 20 世纪 60 年代以来，他们将政府经济活动视为与市场经济相对应的一个特4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效答：政府干预手段可以概括为三 殊的经济领域而加强了研究力度，特别是从政治角度研究政府经济活动的特殊规律 （1）立法和行政手段。&&&&个方面。&&&& （3）财政手段。&&&& （2）组织公共生产和提供公共物品。&&&& 性，从而协调政府与市场的关系，促进了经济的稳定增长。&&&&政府干预失效的原因和表现可能发生在：1政府决策失误。&&&&大的方面包括发展战略 8.试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。&&&&答：实行社会主义市场经济，也和政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公共物品提供方式选择不 就是由原来的计划经济体制转向市场经济体制，这个转变是在坚持社会主义基本政当等， 2寻租行为。&&&& 3政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。&&&& 治经济制度前提下资源配置方式的转变，因而从社会主义市场经济出发重新认识财 。&&&&经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的4政府职能的“越位”和“缺位” 政，也就是要从资源配置方式转变的角度重新认识财政。&&&&这是社会主义市场财政体关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。&&&& 制改革和建设的基本出发点和立足点。&&&&财政体制改革的基本原则是：1首先是逐步5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。&&&&答：区分或辨别公共物品和私人物品 并 明确和理顺政府与市场的关系， 2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。&&&&私人物 。&&&&3按集中为主、适度分权原则， 4完善税制， 不能超出公共需要的界限和范围。&&&&品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。&&&&排他性是指个人可以 。&&&&5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。&&&& 6提高财政管 调整税收职能。&&&&被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人 理的民主化和法制化是财政改革的根本。&&&&财政是一种政府的经济行为，财政的一切就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争 活动都必须依法行政、依法征税、依法拨付支出、依法实施财税政策，同时财政活性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要 动还必须增强透明度，便于立法机关、审计部门和人民大众的审查和监督。&&&&增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。&&&&非排他性则是公共物品的第 9.试述研究财政职能的基本思路。&&&&答：财政是政府的一种经济行为，是履行和实现一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物 政府经济职能的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、品中获得利益。&&&&公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享 经济稳定和发展。&&&&这里要研究的问题，主要是分析和研究财政在履行和实现政府经济职能中的地位和作用，以及财政履行和实现政府经济职能的特殊机制和手段。&&&& 加快农业、能源、、邮电、等公共设施的发展，（4）财政应切实保证 其一，财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能：其二，政府与市场 非生产性的、社会的公共需要。&&&&关系是实行社会主义市场经济或者说是经济体制转轨中的基本问题，所以政府与 1.试用曲线表示说明公共物品的市场均衡问题。&&&&答：关于资源最优配置的市场原则市场关系是重新认识财政概念的基本立足点，也同样是分析财政职能的基本立足 是否适用于公共物品的生产和消费的问题，是研究公共物品时需要解决的一个前提点。&&&&。&&&&其三，经济学研究国民生产总值或国民收入决定及分配时采取部门法，将整 问题。&&&&从经济学的学习可知，个人需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需个国民经济分为政府、企业集体、家庭个人和对外四个部门。&&&&研究财政同其他 求曲线水平相加得出，而公共物品的市场需求曲线则不同。&&&&由于公共物品具有非排经济活动的相互关系，也就是研究政府、企业、家庭和进出口之间的关系。&&&&因而从 他性和非竞争性，所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价四个部门的相互关系出发，也是分析财政职能的另一种思路。&&&& 格的总和，因此，公共物品的市场需求曲线不是像私人物品市场需求曲线那样通过10.试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。&&&&答：资源配置从 水平相加求得， 事实上，公共物品的消费者说不出自己对公共物品的需求价格，而广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。&&&& 且都想搭车享用公共物品。&&&&因此，公共物品的市场均衡是一个特殊问题，不可资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构。&&&&财政 能通过市场上的个人决策方式来决定，必须寻求决定公共物品提供的特殊方式配置的机制和手段主要有：1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下， 2.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。&&&&答：纯公共物品只能确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占 GDP 的合理比例，从而实现资源配 由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同所置总体效率。&&&&2优化财政支出结构，保证重点支出，一般支出，提高资源配置 决定的。&&&&其一，市场是通过买卖提供产品和服务的。&&&&在市场上，谁有钱就可以购买的结构效率。&&&&3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。&&&& 4通过 商品或享用服务，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。&&&&总之，市场买卖要求利益政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高 边界的精确性。&&&&而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。&&&&其二，公共经济增长率。&&&&5提高财政资源配置本身的效率。&&&&我国近年来编制部门预算、实行政 物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。&&&&一方府采购制度、实行集中收付制度、实行“收支两条线”管理制度以及加强税收征管 面，从公共物品提供的角度看，非竞争性意味着：如果公共物品按边际成本定价，等，都是提高财政资源配置效率的重大举措。&&&& 那么公共物品由私人部门提供就得不到他所期望的最大利润，所以私人投资者不会11.试述财政的收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。&&&&答：在市场经济 自愿提供纯公共物品；另一方面，从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个体制下，GDP 分配的起始阶段是由市场价格形成的要素分配为依据，即各种收入首 人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，即使从技术上可以排他，但花费成本先是以要素投入为依据，由市场价格决定，要素收入与要素投入相对称。&&&&收入分配 太大。&&&&因此，消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是期望他人购买自己从中受益。&&&&的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确 其三，政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。&&&&实际上，由于各国 题。&&&&由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提的经济发展水平和历史传统的不同，不可能有一个统一的衡量公平分配的标准，当 供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。&&&&财政学关心的问题前各国几乎公认采取由洛伦兹曲线计算基尼系数来显示公平分配的程度。&&&& 是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合、政府提供公共物品所花 财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：1划清市场分配与财政分配的界 费的成本和代价，以及合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模。&&&&为限和范围 2规范工资制度。&&&& 3加强税收调节。&&&&税收是调节收入分配的主要手段： 此，我们需要规范政府和市场的关系以及提供公共物品的政治决策，加强财政4通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持 管理，提高财政支出效率，尽可能减少效率损失。&&&&起码的生活水平和福利水平。&&&& 3.简述准公共物品的提供方式及其选择。&&&&答：准公共物品有两种不同类型：一类是12.试述经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。&&&&答： 具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。&&&&对于第一类准公共经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义。&&&&充分就业并非指可 物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收费弥补，人口的百分之百的就业。&&&&国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常 这是市场提供方式。&&&&最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收性项目收支进出口收支、劳务收支和无偿转移收支的大体平衡，因为国际收支与 费成本和收费效率损失的对比。&&&&对于第二类准公共物品来说，首先在于判断外部效国内收支是密切联系的，国际收支不平衡同时意味着国内收支不平衡。&&&&发展和增长 应的大小。&&&&当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。&&&&其实，大是两个不同的概念。&&&&增长是指一个国家产品和劳务的数量的增加，通国民生产 多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提高公共物品的使用效率，并为了总值（GNP）或国内生产总值（GDP）及其人均水平来衡量。&&&&发展比增长的含义要广， 适当减轻政府负担，对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。&&&&当采取不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化 收费方式时，政府所要关心的问题是合理制定收费标准，同时严加管理，避免利用以及经济条件、政治条件和文化条件的变化，发展是一个通过物质生产的不断增长 垄断地位滥收费，或提高收费标准，加重居民负担，甚至造成严重的社会问题。&&&&从来全面满足人们不断增长的基本需要的概念，对发展中国家来说，包括消除贫困、 各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：1政府授权经营。&&&&。&&&&失业、文盲、疾病和收入分配不公等现象，发展的总目标就是构建和谐社会。&&&& 2政府参股。&&&& 3政府补助。&&&& （1）经济稳定的目标集中体现 财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有： 4.简述公共定价。&&&&答：公共定价是指公共物品价格和收费标准的确定。&&&&公共定价的为社会总供给和社会总需求的大体平衡针对不断变化的经济形势而灵活地变动支出 对象自然不仅包括公共部门提供的公共物品，而且包括私人部门提供的公共物品。&&&&和税收，被称为“相机抉择”的财政政策。&&&&（2）在财政实践中，还可以通过一种制 从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，即政府直 （3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，度性安排，发挥某种“自动稳定”作用。&&&& 接制定自然垄断行业的价格；二是管制定价或价格管制，即政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业的价格。&&&& 7.试述公共选择理论的基本内涵及其对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。&&&&答： 公共定价方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。&&&&平均成本 在我国建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，公共选择理论对于处理政府与定价法是指在保持提供公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能 市场的关系、协调政治体制和经济体制的关系、转变政府的经济职能、避免政府干使经济福利最大化的定价方式。&&&&二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是 预的失效，具有重要的启迪意义。&&&& 首先，该理论对合理解决政府与市场关系具有指 ；二是按使用量支付的“从量费”与使用量无关的按月或按年支付的“基本费” 。&&&&负 导意义。&&&&公共选择理论认为市场会失灵，所以需要政府的干预或调节，然而政府在荷定价法是指对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。&&&& 履行经济职能时，并非总能起到弥补市场失灵的作用，市场不能解决好的问题，政5.试述财政支出的配置效率。&&&&答：回答资源配置的效率问题，首先需要选定一个更 府也不一定能解决得好； 其次，该理论对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义。&&&&为可行的效率标准。&&&&这样的效率标准就是社会净效益或净所得最大化标准，即当 按公共选择理论的思路，经济过程与政治过程是相互联结的，政治体制与经济体制改变资源配置时，社会的所得要大于社会的所失，其差额越大越好。&&&&财政支出所取 是不可分的，要求二者的改革进程相互协调，政再次，该理论对实现公共决策政府得的各种效益包括经济效益和社会效益的总计应当大于聚集财政收入过程中对经 决策的法制化和民主化具有重要的实践意义。&&&&公共选择理论强调立宪改革，注重宪济所形成的代价或成本，也就是要取得效益剩余或净效益。&&&&首先，财政支出的配置 法、法律、规则的建设（尤其是公共决策规则的改革）。&&&&在向市场经济的过渡中，完效率首先是财政支出占 GDP 的比重适度问题，也就是指政府的资源配置与市场的资 善决策体制和决策规则，提高政策制定和执行的质量。&&&& 最后，对在政府决策过程中，源配置的恰当结合问题， 其次，政府对公共物品的提供进行资源配置，就是要把居 正视政府行为的“经济人”特征具有借鉴意义。&&&&根据公共选择理论，我们可以用经 （或政府的）需求。&&&&也一般来说，为了提高公共支出民的消费需求集合为“社会的” 济方法对政府的行为（特别是公共开支项目）进行损益分析，以此评价项目的净收的配制效率，财政部门应该做到以下几点基本要求：（1）财政支出的来源是受严格 益及政府及官员的政绩。&&&& （2）财政支出的规模和结构都有制度的严格规定；立法的约束； （3）公共部门是非 8.试述“成本―效益”分析法。&&&&答：成本－效益分析法，也称为成本－收入分析法， .
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