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公司开出一张汇票预付给对方客户价值2万元,该汇票不是商业承兑汇票,这笔钱该如何做会计分录?
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是银行汇票.借预付帐款20000贷银行存款20000
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厂房是租来用的。借:管理费用--房租费。制造费用--厂房租金。贷:银行存款。而厂房租金会计分录根据生产还是一次性支付的计录是有所差别的。厂房租金如果生产用:借:制造费用。贷:现金或银行存款。
厂房租金怎样入账 厂房租金会计分录怎么做
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客服电话： 400-850-8888 违法信息举报邮箱：《承兑汇票贴现会计分录》_优秀范文十篇
范文一：承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 目录 一、申请人应具备的条件 二、申请人需要提供的资料 三、申办程序 四、服务渠道 编辑本段一、申请人应具备的条件1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；
2、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；
3、在银行开立结算账户；
4、非银行承兑汇票的出票人；
5、满足银行要求的其他条件。 编辑本段二、申请人需要提供的资料1、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证；
2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；
3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；
4、我行要求的其他资料。 编辑本段三、申办程序客户向我行提出书面申请，并提交有关资料，经我行审批同意后，办理相关贴现手续。 编辑本段四、服务渠道银行各级分支机构公司业务部门是银行承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、调查评价以及客户服务工作。
银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。
银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据， 经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以 在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的 做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。
银行承兑汇票承兑期限为6个月或以下
1．贴现的概念。贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有的商业汇票，经过背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。
2．贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。
3．再贴现和转贴现：再贴现是指贴现银行向中央银行再转让汇票，转贴现是指贴现银行向其他商业银行转让汇票，二者都是贴现银行以未到期的贴现票据，经背书后的再次贴现，中央银行或其他商业银行按规定扣除再贴现或转贴现的利息后，给申请贴现行兑付票款。
财务报表上的借和贷分别指
借：指支出、借出、应收账款，凡现金流出都是“借”。
贷：只收入、贷款、回笼、应付账款，凡现金流入都是“贷”。
范文二：银行承兑汇票贴现流程 银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的贴现流程。一、贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括： ·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章） ·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；·贷款卡原件及复印件； ·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡； ·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书； ·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证； ·银行承兑汇票票据正反面复印件； ·票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。 如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。 6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料（申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件）至银行会计部门办理开户（临时账户）手续。 7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整；审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位；票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。 8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。二、资金申报 客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。 三、票据审查 票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。 四、票据交易文件审查 风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。 五、数据录入、贴现凭证制作 客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。 六、复核利息，计算实际划款金额 票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。 七、签批 客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。 八、合同盖章 客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。 九、支付流程 客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、账号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。 票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。 十、业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。 十一、信贷台账登记 业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台账的登记和到期收妥资金后销账的工作。
范文三：承兑汇票贴现 承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 目录 一、申请人应具备的条件二、申请人需要提供的资料三、申办程序四、服务渠道编辑本段一、申请人应具备的条件 1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；2、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3、在银行开立结算账户；4、非银行承兑汇票的出票人；5、满足银行要求的其他条件。编辑本段二、申请人需要提供的资料 1、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证；2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；4、我行要求的其他资料。编辑本段三、申办程序 客户向我行提出书面申请，并提交有关资料，经我行审批同意后，办理相关贴现手续。编辑本段四、服务渠道 银行各级分支机构公司业务部门是银行承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、调查评价以及客户服务工作。银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。银行承兑汇票承兑期限为6个月或以下1．贴现的概念。贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有的商业汇票，经过背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。2．贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。3．再贴现和转贴现：再贴现是指贴现银行向中央银行再转让汇票，转贴现是指贴现银行向其他商业银行转让汇票，二者都是贴现银行以未到期的贴现票据，经背书后的再次贴现，中央银行或其他商业银行按规定扣除再贴现或转贴现的利息后，给申请贴现行兑付票款。财务报表上的借和贷分别指借：指支出、借出、应收账款，凡现金流出都是“借”。贷：只收入、贷款、回笼、应付账款，凡现金流入都是“贷”。
范文四：承兑汇票贴现编辑承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现，申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。中文名承兑汇票贴现释
义银行承兑汇票的贴现性
质融资行为需
求资金需要目录1具备条件 2资料 3申办程序 4利息计算 5票据优点6操作步骤 7签订交易合同 8签发汇票 9背书格式 10服务渠道11提示承兑 12风险与防范1具备条件编辑1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；2、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3、在银行开立结算账户；4、非银行承兑汇票的出票人；5、满足银行要求的其他条件。2资料编辑银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料，一、银行承兑汇票贴现资格类文件1、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；2、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书；3、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；4、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。二、银行承兑汇票及跟单资料1、银行承兑汇票复印件；2、交易合同原件及复印件；3、相关的税务发票原件及复印件三、银行承兑汇票贴现申请文件1、银行承兑汇票贴现申请书；2、银行承兑汇票贴现凭证。3申办程序编辑客户向银行提出书面申请，并提交有关资料，经银行审批同意后，办理相关贴现手续。4利息计算编辑企业去银行贴现就涉及到一个银行承兑汇票贴现利息计算方法的问题,而且每天银行之间的贴现利率是浮动的，所以一张银行承兑汇票贴现费用必须参考的是具体贴现日当天的银行公布的汇票贴现利率.举个实际例子说明下银行承兑汇贴现利息如何计算：假设企业手里有一张日签发的银行承兑汇票，金额是500万元，到期日日（因为周末银行不办理对公业务所以顺延到9月17号），贴现银行给该企业的年贴现利率是6% ,日到银行要求“贴现银行承兑汇贴现息的计算公式是：金额×（到期天数/360）×利率=贴现息企业需要支付的贴现息：500万元×163天/360天×6%利率=135833元。给企业钱是：500万－135833元=4864167元。说明：（1）时间4月20天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月17天+3天=163天（如果是异地贴现另加3天划款期限）（2）利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如6%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是6%/360。备注:对于一些外地票据，或者汇票到期日不是法定工作日的票据，银行会根据实际设定调整天数，例如：异地票据（不是同一个城市的）,到期天数在原来基础上（票据到期日-贴现日）再加3天。因为异地票据需要办理时间。同样如果到期日是法定的节假日，汇票到期当天也是无法承兑的，这个时候银行会根据需要再顺延调整贴现天数。5票据优点编辑1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。适用于银行承兑汇票的公司适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。6操作步骤编辑银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤7签订交易合同编辑交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。8签发汇票编辑付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票 [1]9背书格式编辑背书是银行承兑汇票流通的主要方法，为使用票据的人广泛使用，完全背书是银行承兑汇票常见的正规背书。那么承兑汇票背书格式是怎样的呢？在银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内，由票据正面收款人签章，并填写被背书人单位正确全称，进行背书转让。后手背书转让，依次签章进行。我国银行承兑汇票在背书上都印有格式，如果背书格式不能满足背书人的记载需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，粘单处需加盖骑缝章。我国《票据法》第三十条规定，汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称. 承兑汇票背书格式中其他可任意记载的有：1、背书日期。《票据法》第二十九条规定，背书由背书人签章并记载背书日期，背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。在现实操作中，背书一般不记载日期。2、禁止票据转让。背书人书写禁止转让的，一般票据仍可背书转让，只是背书人对于禁止后再由背书取得银行承兑汇票的权利人不负责任.完全背书中不得记载的事项有：1、背书不得附有条件。银行承兑汇票背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。2、背书上部分转让无效。将银行承兑汇票票面金额分别背书转让给两人或两人以上无效，将票面金额部分转让的也无效。以背书转让的银行承兑汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人。银行承兑汇票背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。银行承兑汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。[1]10服务渠道编辑银行各级分支机构公司业务部门是银行承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、调查评价以及客户服务工作。银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。银行承兑汇票承兑期限为6个月或以下1．贴现的概念。贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有的商业汇票，经过背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。2．贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。3．再贴现和转贴现：再贴现是指贴现银行向中央银行再转让汇票，转贴现是指贴现银行向其他商业银行转让汇票，二者都是贴现银行以未到期的贴现票据，经背书后的再次贴现，中央银行或其他商业银行按规定扣除再贴现或转贴现的利息后，给申请贴现行兑付票款。 财务报表上的借和贷分别指借：指支出、借出、应收账款，凡现金流出都是“借”。贷：指收入、贷款、回笼、应付账款，凡现金流入都是“贷”。11提示承兑编辑提示承兑是汇票中特有的票据行为。银行承兑汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。持票人向付款人提示承兑时，必须向付款人出示汇票，否则付款人可予以拒绝。并且这种拒绝不具有拒绝承兑的效力，持票人不得以此为由，向其前手行使追索权。见票即付的汇票无需提示承兑。定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中特有的一种票据行为。银行承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记载汇票提示承兑日期并签章。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。[2]
12风险与防范编辑办理银行承兑汇票贴现业务中存在的风险1、对票据真伪的辨别能力不足，存在受理伪票的风险。随着犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”汇票达到了以假乱真的地步，在缺少先进的检测仪器的情况下，仅凭肉眼观察鉴定票据的真实性，存在着很大的风险性。2、银行工作人员和企业财务人员工作失误，造成潜在风险。银行承兑汇票上都有明确而规范的记载事项，但在办理贴现的过程中，经常发现因银行工作人员责任心不强，违规操作，造成出票行填写的出票日期、到期日、出票人全称及签章等要素不规范。同时，企业在背书转让过程中，由于财务人员金融票据知识欠缺，造成背书人签章不到位、重叠或模糊不清、被背书人全称填写与印章不符，以及背书转让与签章不连续现象。这些因素都可能影响汇票到期承兑结算，造成潜在风险。3、办理贴现业务时，对企业所提供资料的真实性审查不严，汇票取得的合法性存在风险。现代金融业竞争激烈，为占领票据市场，有的银行对企业交易的真实性审查流于形式，对申请贴现人提供的交易合同、增值税发票不作认真调查，违规办理没有真实交易背景的票据贴现业务。汇票到期一旦不予付款，申请贴现企业又以无资金逃债，将给银行的追索增加难度。 银行承兑汇票贴现中的风险防范1、注意从承兑汇票外观上鉴别真伪。银行承兑汇票的印刷有着严格的规定，其色泽、尺寸、花纹图案都有不同于其它重要空白凭证的特点；各签发行都有各自银行特定的暗记和行徽，紫光灯下，其水印图案、各色纤维清晰可见；冠字号码在汇票背面呈红色渗透效果等等，这些都是防伪的第一道屏障。2、注意从票面记载事项上鉴别真伪。银行承兑汇票作为一种集结算、融资功能为一体的结算工具，对其票面的记载事项填写都有严格的要求，如付款行全称填写的语序，大写日期月、日填写应加“零”等。犯罪分子不可能完全了解银行内部规定，因此容易在伪造票据“记载事项”环节上露出马脚，故审查汇票的记载事项是识假防诈的重要环节。3、注意对汇票专用章的鉴别。各专业银行都有自已统一刻制的汇票专用章，都有确定的规格、字序和字间距。假票上的印章与真正的汇票专用章一般都有较大的出入，因此，受理汇票时，首先应到汇票签发行对应的本地行对汇票专用章折角核对，辨别真伪。规范操作，堵塞漏洞，防范风险为从源头上堵塞漏洞，防范风险，应从以下几方面做起：1、加强学习，提高素质，规范操作。组织信贷人员、会计人员学习《票据法》、《支付结算办法》及相关的票据业务知识，提高审票、验票、识假防诈的技能和风险防范意识。2、慎重办理贴现业务。首先，要坚持查询制度，真正做到笔笔必查，查必彻底。鉴于承兑行对贴现行的查询只做原则性的查复，贴现行对电函查询只能作为鉴别票据真伪的参考。因此，不论是当地汇票还是异地汇票，不论金额大小都要实行双人实地查询，把风险降到最底限度。其次，对初次申请贴现的企业，银行必须要求其按规定提供完整的相关资料，审查其资信状况，审查其与前手是否存在真实的商品交易关系。杜绝没有真实交易的贴现业务。3、严格会计信件的寄发、交接管理。对会计信件的寄发和交接要按有关规定办理，实行专人负责。严禁临时工、保安人员和其他无关人员接收会计函件，以防丢失。4、注意信息的收集。密切关注各类经济、金融报刊杂志上有关票据业务的信息和国家政策，以及有关的遗失声明和人民法院的止付通告，提高风险防范意识
范文五： 贴现申请人：_________（下称甲方）法定代表人（或授权代理人）：_________开户银行：_________账号：_________企业（法人）营业执照号码：_________贴现人：_________银行_________行（下称乙方）法定代表人（或授权代理人）：_________地址：_________甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票_________张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下：一、汇票内容（见附件三）。二、申请贴现金额为人民币（大写）_________（小写）_________元。三、本协议项下贴现资金只能用于_________，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金额的万分之_________计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。四、贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。五、贴现利率为_________。六、甲方声明和保证：1．甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往来账户的企业法人或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。2．甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。3．甲方保证其在票据上的签章真实、有效。4．汇票不论何种原因而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用的权利。5．汇票不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用，并将剩余未付款项按逾期贷款的规定处理。6．甲方保证按乙方的要求提供所需的用款情况、财务报告等资料，并对其准确性、真实性和有效性承担责任。7．无论何种原因导致甲方或承兑人将要或已丧失付款能力的，乙方有权提前向甲方收回汇票金额及利息和费用。七、本协议如需公证，公证费用由甲方支付。八、本协议在下列条件实现时生效：1．本协议经双方法定代表或授权代理人签字并加盖单位印章；2．乙方经审查同意并且实际办理了本协议下的汇票贴现业务。九、本协议一式三份，甲方执一份，乙方执两份，均具有同等效力。贴现申请人（公章）：_________
贴现人（公章）：_________
法定代表人（签字）：_________
法定代表人（签字）：_________
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范文六：汇票贴现的计算银行承兑汇票贴现利息为：本金*利率（月）*期限。如果本金为4000万，贴现月利率为千分之三，正常贴现利息为4000万*3%。*6=720000元。千分之0.5，即120000元。银行承兑汇票贴现是以一种重要的票据贴现方式，银行承兑汇票贴现利率是贴现利息与票面金额的比例，具体的计算方法是：（贴现利息÷票面金额）×360÷贴现天数。然而，申请贴现的人更在乎银行承兑汇票贴现利率的计算，因为贴现率高低对贴现申请人的贴现成本有很大影响，一张票面金额在1000万的未到期的承兑汇票，即便是银行承兑汇票贴现率相差千分之一，贴现成本都相差了1万人民币。然而，影响银行承兑汇票贴现利率的因素却是很多的，所以，几乎每天银行承兑汇票贴现利率都在不断变化，所以，想要做银行承兑汇票贴现业务的应该先咨询银行相关人员。 友情提示：银行承兑汇票贴现（利息）如何计算：或：票面金额 – 票面金额×年贴现率×（贴现日 – 承兑汇票到期日）的天数÷360 缺钱帮你贷款 有钱帮你赚钱票面金额 – 票面金额×月贴现率×贴现日至汇票到期日的月数 整理
范文七：商业承兑汇票贴现协议 协议编号：甲方（买入方）： 乙方（卖出方）： 甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》和其他有关法律、法规的规定，本着平等、 自愿、诚信的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。第一条
商业承兑汇票分数及金额1、乙方背书转让商业承兑汇票共小写）份，票面金额共计人民币小写
），向甲方申请办理贴现。2、经甲方审核，同意对本条第一款所指商业承兑汇票办理贴现，3、本条所指商业承兑汇票详见“商业承兑汇票贴现申请书”第二条
贴现利息计算及贴现金额支付1、甲方与2、贴现利率为月息，贴现利息共计人民币3、甲方实付贴现金额为商业承兑汇票票面金额扣除贴现利息，计人民币 写）
元，贴现票款有甲方于贴现当日划付，并在合理期间内按双方选择的划款方式将款汇入乙方指定的银行账户。乙方指定的银行账户为：户
名；开户银行；账
号；第三条
甲乙双方的权利与义务1、若甲方违反本合同第二条的规定，乙方有权要求甲方返还违约部分票据，2、乙方保证；A、本合同项下票据的取得符合票据法及相关法律的规定；商业承兑汇票及其他提供的所有资料合法，真实、有效、因不符合上述事项而引起的任何损失概由乙方负责；B、已对承兑人的经营状况进行调差和评估，并确认承兑人具备承兑商业汇票资格并具按时付款的能力。3、乙方承诺在和甲方签署本协议之前，已与承兑人约定，若因邮政特快专递原因造成所托收商业承兑汇票遗失，承兑人仍应将票款按期划付甲方指定账户，若承兑人未按此办理由乙方支付相应票款及利息，利息计算自商业承兑汇票到期之日起，至票款清偿之日止，利 率按人民银行同档次人民币贷款基准利率上浮30%标准执行。商业承兑汇票遗失的，甲方应及时前往商业银行承兑汇票载明的承兑人住所地法院办 理挂失止付及公示催告相关手续并向承兑人出具票据权利说明书。同时，乙方应协助甲方查 明票据遗失原因并提供方便。4、商业承兑汇票到期，如承兑人未兑付票款或甲方发现所贴现商业承兑汇票为假票、 克隆或有其他票据欺诈行为的，甲方有权依法直接向乙方及其前手行使追索权。因此造成甲 方延期收回贴现票款及利息的，乙方应向甲方支付未按期支付该款项的利息。利息计算自商 业承兑汇票到期之日起，至票款清偿之日止，利率按人民银行同档次人民币贷款基准利率上 浮30%标准执行。乙方在甲方收妥前述款项后可将票据取回。第四条
补充条款。第五条
违约责任甲乙双方未履行合同规定的义务给对方造成损失的，应予赔偿。第六条
争议的解决方式对本协议执行中出现的争议，甲、乙双方应协商解决，协商不能达成一致的，应在甲方 所在地法院提出诉讼。第六条
合同的生效本协议一式两份，自甲、乙双方签章之日起生效。具有同等法律效力。 甲方：
（签章）法定（或授权）代表人：
法定（或授权）代表人：联系电话：
联系电话：电子邮箱：
电子邮箱： 年
范文八：承兑汇票贴现申请流程承兑汇票贴现就是指银行承兑汇票持有人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票贴现转让于银行，而银行方面则按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。那承兑汇票贴现所需要的资料有哪些呢？承兑汇票贴现所需要的资料：银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料：一、银行承兑汇票贴现资格类文件1、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；2、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书；3、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证(或提供介绍信)；4、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡(原件或复印件)及其密码。二、银行承兑汇票及跟单资料1、银行承兑汇票复印件;2、交易合同原件及复印件;3、相关的税务发票原件及复印件三、银行承兑汇票贴现申请文件1、银行承兑汇票贴现申请书；2、银行承兑汇票贴现凭证。承兑汇票贴现具备条件：1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动;持有中国人民银行核发的“贷款卡”；2、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3、在银行开立结算账户；4、非银行承兑汇票的出票人；5、满足银行要求的其他条件。也许您不禁要问，为什么不直接找银行进行贴现，而是找中正伟业金融服务呢？
因为中正伟业有以下优势：利率优势：信息不对称；各个银行都可以办理贴现业务，而贴现利率有差别，这就给我们带来了利润空间，如果我们能找到利率抵的贴现行，而持票人找不到，那么我们就有了利润空间，这样就既能给持票人节省利息支出，又能为我们带来利润；手续简单：如果你读过《票据法》以及《支付结算业务办法》的话，就会知道，企业办理贴现，需要提供很多手续：购货合同、增值税发票等等，而我们办理贴现业务，不需要此类手续；各个行都能贴：很多企业收到的银行承兑汇票，是外省市、小银行（信用社）开出的，很多银行无法办理贴现，而我们的贴现行资源，能贴国内、各类行、信用社的票。此外，中正伟业提供垫付保证金业务，让您的企业不再为流动资金短缺的问题烦恼。
范文九：商业承兑汇票贴现目录商业承兑汇票贴现申请贴现办理贴现票据到期编辑本段商业承兑汇票贴现　　商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。 　　商业汇票持有人在资金暂时不足的情况下，可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现，以提前取得货款。分以下几步：编辑本段申请贴现　　汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，向银行申请贴现， 填制一式五联“贴现凭证”， 银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。 　　一式五联“贴现凭证”的基本格式如下图： 　　第一联（代申请书）交银行作贴现付出传票； 　　第二联（收入凭证）交银行作贴现申请单位账户收入传票； 　　第三联（收入凭证）交银行作贴现利息收入传票； 　　第四联（收账通知）交银行给贴现申请单位的收账通知； 　　第五联（到期卡）交会计部门按到期日排列保管，到期日作贴现收入凭证。 　　贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述 “贴现凭证”的有关内容，如贴现申请人的名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码，汇票承兑人的名称、账号和开户银行，汇票金额的大、小写等。 　　其中，贴现申请人——即汇票持有单位本身； 　　贴现汇票种类——指是银行承兑汇票还是商业承兑汇票； 　　汇票承兑人， 银行承兑汇票 为 承兑银行 即付款单位开户银行， 　　商业承兑汇票 为 付款单位自身； 　　汇票金额（即贴现金额）——指汇票本身的票面金额。 　　填完贴现凭证后，在第一联贴现凭证“申请人盖章”处 和 商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴，然后一并送交开户银行信贷部门。 　　从上面图片可以看出 商业汇票的贴现 第二联、第三联纸质不一样（厚度差异，注意背书） 　　开户银行审查无误后，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并加盖有关人员印章后送银行会计部门。编辑本段办理贴现　　银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核，并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后，按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。 　　其中： 　　贴现率——是国家规定的月贴现率； 　　贴现利息——是指汇票持有人向银行申请贴现面额付给银行的贴现利息； 　　实付贴现金额——是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。 　　按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。用公式表示即为： 　　贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 　　日贴现率＝月贴现率÷30 　　贴现单位实得贴现金额则等于贴现金额减去应付贴现利息，用公式表示为： 　　实付贴现金额＝贴现金额－应付贴现利息 　　银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后，将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知，同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。 　　贴现单位根据开户银行转回的贴现凭证第四联，按实付贴现金额作银行存款收款账务处理。编辑本段票据到期　　汇票到期，由贴现银行通过付款单位开户银行向付款单位办理清算，收回票款。 　　商业承兑汇票贴现到期，有以下几种情况 　　① 如果付款单位有款足额支付票款，收款单位应于贴现银行收到票款后将应收票据在备查簿中注销。 　　② 当付款单位存款不足无力支付 到期商业承兑汇票时，贴现行将商业承兑汇票退还给贴现单位，并开出特种转账传票，并在“转账原因”中注明“未收到××号汇票款，贴现款已从你账户收取”字样，从贴现单位银行账户直接划转已贴现票款。 　　贴现单位收到银行退回的商业承兑汇票和特种转账传票时，凭特种转账传票编制银行存款付款凭证。同时立即向付款单位追索票款。 　　分录为： 　　借：应收账款——××单位 　　贷：银行存款 　　③如果贴现单位账户存款也不足时， 贴现银行将贴现票款转作逾期贷款，退回商业承兑汇票，并开出特种转账传票，在“转账原因”栏注明“贴现已转逾期贷款”字样，贴现单位据此编制转账凭证， 　　分录为： 　　借：应收账款——××单位 　　贷：短期借款
范文十：承兑汇票 银行承兑汇票利息收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下：利息=（汇票票面金额 X利率）/360X汇票到期天数
[ft=,+0,]商业汇票挂失 商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续： 1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。 [ft=,+0,]到期收回应收票据的核算 1、应收票据到期收回应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」若为带息商业汇票，到期收回时：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」财务费用 「票据面值×票面得率×票据期限」2、票据到期拒付如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。到期未收到款项时， 将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目借：应收帐款贷：应收票据到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。 [ft=,+0,]票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理1、票据贴现的概念企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。“贴现”就是指汇票持有人将未到期的票据在背书后送交银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现息，然后将余款付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。票据贴现，实质上是企业融通资金的一种形式，银行要按照一定的利率从票据价值中扣除自借款日起至票据到期日止的贴现利息。背书的应收票据是此项借款的担保品，当票据到期，付款人无力支付票款时，银行有权向贴现企业索要票款。2、票据贴现条件和单据要求（1）、申请票据贴现必须具备下列条件：商业汇票的持票人向银行或金融机构办理贴现，必须具备下列条件：1）、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；2）、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；3）、在申请贴现的银行或金融机构开立存款帐户。（2） 、商业汇票的持票人向金融机构申请贴现时，须提交的单据： [ft=,+0,]持票人申请贴现时，须提交下述四项单据：1）贴现申请书，2）经其背书的未到期商业汇票，3）持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。4）表明与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系的商品交易合同复印件。3、票据贴现的会计处理1）、应收票据的贴现要计算贴现息和贴现净额（或称贴现所得额），并据以登记有关帐户。贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现期贴现净额=票据到期价值-贴现息票据到期价值是指票据到期时可收回的全部金额。对无息票据来说，到期价值就是票据面值；对附息票据来说，到期价值则是票据面值与票据利息之和；贴现期是指从票据贴现日到票据到期前一日的时间间隔。票据的票面利率和银行贴现率习惯上均用年利率来表示，贴现利率由银行统一制定。这样，在计算票据到期价值及贴现息时，均应将有关期间换算成年来表示。如，为期90天的某一计算时间，换算成年来表示则为3／12，90/360.按一般商业习惯，一年按360天计算，一个月按30天计算。2）、应收票据贴现的账务处理①无息票据的贴现：借：银行存款 （企业实际收到的现金额）贷：财务费用 （贴现息）应收票据 （应收票据账面价值）②带息票据的贴现借：银行存款 （企业实际收到的现金额）贷：应收票据 （应收票据账面价值）借或贷：财务费用 （实际收到的贴现金额与应收票据账面价值的差额）企业对贴现的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任，即若付款人到期无力支付票据款额，贴现企业须向贴现银行偿还这一债务，即会产生或有负债。因此，企业对贴现的应收票据，应在应收票据备查簿内进行逐笔登记，待付款人付清票款后再从备查簿中注销；若付款人到期未能清偿票款，则企业应将代付款人向银行偿付的票款记作向付款人的应收款项；若申请贴现企业银行存款余额也不足支付票款金额，则银行将作为对贴现企业的逾期贷款处理。在业务实践中，企业应根据贴现应收票据的种类，采用适当的会计处理方法。经银行承兑的商业汇票其履行偿付责任具有很高的可靠性，企业或有负债发生的可能性视同不存在，而且无须在资产负债表附注中对贴现票据加以说明；若企业贴现的是由企业承兑的商业汇票，企业可通过设置“应收票据贴现”帐户反映因票据贴现而产生的或有负债，若不设置该帐户而采用直接冲转已入帐的应收票据的方法，则期未必须在会计报表附注中对贴现的商业承兑汇票面额予以注明。[ft=,+0,]应收票据背书转让的核算： 应收票据背书是指持票人在票据的背面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。企业可将持有的应收票据背书转让以取得非货币资产时，如原材料，固定资产，库存商品等。企业在转让该资产时，要在备查簿中登记被背书人、转让日期、到期日、合同号、领用部门、领用人员等相关信息并进行如下帐务处理：借：原材料（库存商品）应交税金－应交增值税（进项税额）贷：应收票据（帐面余额）若是采购货物提前支付货款借：预付帐款「票据的面值」贷：应收票据「票据的面值」或是采购货物先收到发票后以汇票支付货款借：应付帐款「票据的面值」贷：应收票据「票据的面值」企业对背书转让的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任。即若付款人到期无力支付票据款额，持票人可向背书人及其前手、出票人付款人等追索欠款，各背书人需承担连带责任，即会产生或有负债。