发出商品贷方余额有余额该怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-06-15 06:10 标签： 发出商品期末余额
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生产成本贷方有余额该怎么处理
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那比如说我原先的错误是这样的：
5#凭证：借：生产成本-566&&贷：原材料：566
6#凭证：在结转生产成本是把566写成了568
借：库存商品 568
贷：生产成本 568
7#凭证：再结转销售成本时：
借：主营业务成本&&568
贷：库存商品& & 568
8#凭证：期间损益结转时:
借：本年利润 568
贷：主营业务成本 568
那我在4月调账的时候是不是以上的2、3、4步都要做红字冲销后再做正确的分录
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那该怎么处理呢？麻烦详细说明一下，谢谢
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怎么错的就怎么冲回去
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问题不大,四月调整
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谢谢楼上2位！
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才可以下载或查看，没有帐号？
请教大家，我2月份在结转生产成本时，因为数据看错，所以导致结账时出现生产成本贷方有余额2元（结账时试算会平衡），正常情况下，生产成本只有借方余额，不会出现贷方余额的。我在做3月的账时也没发现这个错误，直到现在准备做4月的账才发现。而且今年的1-3月的季度报已经报送给局了，我现在该如何做账务处理？
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通过朋友向她们的主任咨询了下，说可以在做4月的账结转成本时，少结转2就可以，例如4月应结转的生产成本是100，那在操作时只要结转98就可以。这种做法比起红字冲销简单多了，但是不知道合不合理。
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我觉得合理
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帐务跟本不用处理。
就在计算当月生产成本合计时记得将上期贷方余额2元计上去就行了。
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完全没问题的
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发出商品的数量与对方确认的数量有差异该怎么处理？
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企业的发出商品的数量与对方确认的数量有差异，故一直在发出商品的明细科目下有余额，发出的时间很长了，这块该怎么进行会计处理？会计分录该怎样写呢？请老师们指教！谢谢！
基本要求：核对账目，分清责任，按责任不同分别处理。
1.收发差错，调整正确。
2.运输损耗，按运输合同约定处理。
3.非正常损失，有责任方赔偿。没有责任方的，在营业外支出列支。
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基本同意楼上，你是会计一定要凭借业务部门的说明（经批准的）做账务处理，不能自己随便做账。除了自己的业务人员或者对方单位认账外，如果你们老板认倒霉自己承担，你不要处理成营业外支出，企业会在所得税时吃亏。
核对账目，将问题提交总经理，分清责任，按不同情况（以单据我准），分别处理：
1.发料差错，开具调整《发料单》（正、负）后，按新《发料单》记账；
2.属运输途中的损耗，凭对方《收料单》，按运输合同约定处理；
3.非正常损失，应该由责任方赔偿。
& &属本单位的责任，按领导批准的“损耗报销单”，计入管理费用。
& &属其他单位的责任，按领导批准的“损耗报销单”，计入应收账款。
认同楼上二位
很麻烦啊&&生产产品所耗用的劳务和原料的进项税怎么转出啊
生产产品所耗用的劳务计入成本。
原材料入库的金额本来就不包括进项税的，何来转出不转出问题。
看来你是没有掌握增值税的会计处理方法，再学习一下会计制度吧。
原材料的进项税是不包含在原材料成本中，但是发生非正常损耗时，这部分损耗的原材料购进时相关的进项税是不能抵扣的，应该要做进项税额转出吧，是比较麻烦啊！
三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；请问这是什么意思
增值税是价外税，它的税额部份是随价款在交换过程而转嫁，最后落在最终消费者头上。如果在这个流转过程中的某个环节上发生了非正常损失（天灾人祸）不能再流转下去了，这个环节就成了最终消费者，就要负担这些价款上的增值税金，其计算方法是帐面成本乘税率，这是我个人的理解，在税法上的解释是改变用途、用于职工福利、赠送他人、非正常损失等，要视同销售作进项税额转出。
企业发生非正常损失是企业的费用开支，先要把这部份成本连同增值税金转入待处理财产损溢。经过保险公司理赔、直接责任人的赔偿，净损失金额转作企业的费用支出。
企业生产的产品、或者处在生产过程中的在产品、半成品，都是用外购来的原材料、员工的劳动、费用的消耗换来的，也就是成本。“非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务”就是实际损失的（不含税）成本。
那耗用的货物的税金是不能扣除的吧&&所以要转出吧
正常损耗的不用转出。
echo_quer 发表于
企业的发出商品的数量与对方确认的数量有差异，故一直在发出商品的明细科目下有余额，发出的时间很长了，这 ...
楼上诸位的解答很忠肯。我建议你极早处理掉这种不真实的余额，最迟不要超过年底。年底大总结，帐实相符很重要。
真是很感谢各位老师的指点！谢谢啦！
如果确认营业外支出&&随营业外支出一起转出
楼上的名字太低调了:L
是否正常损耗 这个还不好确定
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你需要才可以查看回复。没有帐号？
只能这样做么？有什么办法能合理避税么？
仅供参考：
我觉得这个应收账款不能简单做平而已，要弄清事情的真相，有否真实交易，若有，发出产品有没做销售呢，做了销售应该要开发票的哦；若是残次品或是废料销售，也得做营业外收入；若是往来款，应该红冲应收账款，重做其他应付款——该客户，然后将其做为更正转入老板个人往来为其他应付款——老板&
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