银行间债券代码规则是什么？_银行利率网
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||||||||温馨提示：请仔细阅读， 利率网所载文章以及公布的所有金融产品信息仅供参考，使用前请核实，投资风险自负，做理性投资决策。Copyright @ , , All Rights Reserved注会考试财务管理复习资料第五章债券和股票估价：债券的价值
13:59:47 | 会计考试网
2015年注册会计师备考已经开始，现在处于预习阶段，学员可以根据咨询中公会计询老师给您制定学习计划，来适当安排学习进度。
第五章 债券和股票估价
债券的价值：
1.债券的估价模型
【特征】固定利率、每年计算并支付利息、到期归还本金。
【特征】利息在到期时间内平均支付。支付频率可能是1年1次、半年1次或每季度一次等。
平息债券价值＝未来各期利息的现值＋面值的现值
如果平息债券一年复利多次，计算价值时，现金流量按照计息周期利率（票面）确定，折现需要按照折现周期折现率进行折现。
纯贴现债券
【特征】承诺在未来某一确定日期按面值支付的债券。这种债券在到期日前购买人不能得到任何现金支付，因此也称为&零息债券&。
【注意】纯贴现债券（零息债券）没有标明利息计算规则的，通常采用按年计息的复利计算规则。
【特殊情况】在到期日一次还本付息债券，实际上也是一种纯贴现债券，只不过到期日不是按票面额支付而是按本利和作单笔支付。
【特征】没有到期日，永不停止定期支付利息的债券。
PV＝利息额/折现率
【特征】①到期时间小于债券的发行在外的时间。②估价的时点不在计息期期初，可以是任何时点，会产生&非整数计息期&问题。
流通债券的估价方法有两种：
①以现在为折算时间点，历年现金流量按非整数计息期折现。
②以最近一次付息时间（或最后一次付息时间）为折算时间点，计算历次现金流量现值，然后将其折算到现在时点。
无论哪种方法，都需要计算非整数期的折现系数。
2.影响债券价值的因素
（1）折现率
（2）到期时间
（3）利息支付频率
（4）债券面值
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本帖最后由 wanghaidong918 于
14:26 编辑
请问大家一下，无息债券和贴现债券有什么区别，最好能举个例子说明谢谢了
载入中......
二者是一样的，都是折价发行，面值偿付
贴现债券是指在票面上不规定利率,发行时按某一折扣率,以低于票面金额的价格发行,到期时仍按面额偿还本金的债券。贴现债券又称贴水债券,指以低于面值发行,发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息,债券期满时按面值偿付的债券。 　　在国外，通常短期国库券（Treasury Bills）都是贴现债券。上世纪80年代国外出现了一种新的[债券]，它是“零息”的，即没有息票，也不支付利息。实际上，投资者在购买这种债券时就已 经得到了利息。零息债券的期限普遍较长，最多可到20年。它以低于面值的贴水方式发行，投资者在债券到期日可按债券的面值得到偿付。例如：一种20年期限 的债券，其面值为20000美元，而它发行时的价格很可能只有6000美元。在国外有经纪公司经营的特殊的零息债券，由经纪公司将息票和本金相互剥离之后 进行独立发行。例如美林、皮尔斯和佛勒·史密斯经纪公司就创造了一种零息债券，这种债券由美国政府担保，其本金和息票相分离，以很大的折扣发行。 贴现债券的发行价格计算公式 ：贴现债券的发行价格与其面值的差额即为债券的利息。计算公式是：
　　利率＝［（面值-发行价）/（发行价*期限）］*100％无息债券 (Zero Coupon Bond) 　　债券无附设任何利息回报，发行机构以债券票面值在到期日偿还债券本金，故无息债券市价必定给予较票面值较大折让。 　　我国一次还本付息债券可视为无息债券. winston1986 &金钱&+50 &奖励& 17:14:20
无息债券又称零息债券，它是没有息票保证它能有规律的收到现金流的！它的收益取决于购买价格与票面价格的差异！也就是说零息券是肯定折价发行的！贴现债券是指在债券未到期时，债券持有人由于临时性的需要资金而将债券向另一方转手从而获得资金！也就使经过贴现后的债券！你只要知道贴现是什么一回事，就可以区别零息券和贴现券的区别了！
我们必须接受失望，因为它是有限的；但不能失去希望，因为它是无限的。
[原创]版权所有　中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心
&.cn/content/zhaiquan/peixun/shuyu/Z610TZ033913.htm版权所有　中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心贴现债券，又称零息债, 指债券券面上不附有息票，发行时按规定的折扣率，以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的债券。贴现债券的发行价格与其面值的差额即为债券的利息。计算公式是：&&&& 利率＝［（面值-发行价）/（发行价*期限）］*１００％ &&&& 从利息支付方式来看，贴现国债以低于面额的价格发行，可以看作是利息预付。因而又可称为利息预付债券。
大家都很强大~
零息、附息、贴现国债的区别
更新数据日期& & 信息来源：中证网
& & 　　相信很多人对债券的“零息”，“附息”和“贴现”的概念比较陌生，有的人认为“零息”就是没有利息，“贴现”就是国家将债券亏本卖给你，其实不然。所谓“零息”，“附息”和“贴现”，主要是针对国债的利息支付方式而言。
&&　　1、零息国债是指国债到期时和本金一起一次性付息，利随本清，也可称为到期付息债券。付息特点之一是利息一次性支付，其二是国债到期时支付。我国发行的无记名国债一般属于零息国债。 零息国债有确定的票面利率，利息额根据面值、利率和偿还期限计算，计算公式是：利息＝面额×票面利率×期限
&&　　2、附息国债是指票券上附有息票、按每年(或者每半年、每季度)在规定的日子剪息票分期付息的国债。无记名式附息国债附有息票，凭剪息票每年(半年或季)领息；记账式无纸化附息国债无息票，可凭证券账户在分期付息的付息日期内领取利息。附息国债也有规定的票面利率，每次的利息额(以按年取息为例)等于面值与票面利率的乘积。
&&　　年利息＝本金×利率 到期利息＝年利息×期限
&&　　需要指出的是，附息国债每期利息是按年利率的单利计息方法计算，由于分期所得利息用于再投资能获取再投资收益，所以附息国债在全部偿还期间从性质上相当于按复利计息的债券，因此其票面利率与相同期限的零息国债相比要低些。国外大部分中长期债券采取附息债券的形式。附息国债因分期获取的利息收人可存人银行或购买债券等进行再投资，在国债偿还期限内看相当于复利性质的国债。附息国债满足那些依靠一定的资本定期取得收入的投资者的需求，丰富了国债市场的品种。1996年推出10年期和7年期的记账附息国债。
&&　　３、贴现国债又称贴息发行国债，是指券面上不含利息或不附有息票、以贴现方式发行的国债。贴现国债发行价格与票面额的差额即为所得利息。贴现国债票面上不规定利率，其发行价低于票面额，到期按票面额偿还。不过其利率可根据每百元面值贴现国债的发行价和贴现国债的期限计算出来，计算公式是：利率＝［（面值-发行价）÷（发行价×期限）］×100％
&&　　从利息支付方式来看，贴现国债以低于面额的价格发行，可以看作是利息预付。因而又可称为利息预付债券。贴现国债一般期限较短，我国1996年推出贴现国债品种。根据财政部1997年规定，期限在一年以内(不含一年)以贴现方式发行的国债归入贴现国债类别，期限在一年以上以贴现方式发行的国债归入零息国债的类别。
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