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自动结转的问题
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请问在KIS标准版里，我已在自动转账里设置了自动结转销售成本的公式，为何还是提示“所有需要结转的科目均已结平，没有生成转账凭证”？
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金蝶KIS标准版V8.0常见问题集锦
&2、标准系列2.1& KIS 标准版 V8.0，在新会计准则下固定资产卡片时不能选择“投资性房地产”科目 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，新建账套使用新会计准则科目体系，投资性房地产需要录入固定资产卡片进行管理，增加固定资产卡片时，当【固定资产】科目选择“1521投资性房地产”时系统会给予提示：“固定资产科目 1521 不是一个合法的固定资产科目，合法的固定资产科目应该为 1601 的明细科目”。 娄底金蝶软件解答： 在固定资产科目下增加二级明细科目投资性房地产，增加卡片时选择新增的明细科目，同时将资产负债表中的投资性房地产项目的取数公式更改为新增明细科目。 请按下列步骤操作： 1、 单击【系统维护】→【会计科目】，进入【会计科目】窗口； 2、 单击【增加】，进入【新增科目】窗口，键入科目代码“160101”，科目名称“投资性房地产”，单击【增加】即完成了明细科目“投资性房地产”科目的新增操作； 3、 单击【固定资产】→【固定资产增加】，在【固定资产增加】界面，固定资产科目选择“160101 投资性房地产”科目即可。 &2.2& KIS 标准版 V8.0，套打双方多栏式明细账如何设置 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，如何打印应交增值税的双方多栏账？ 娄底金蝶软件解答： 标准版 V8.0 产品自带的套打模板中没有双方多栏账的套打模板。 &解决方法，请按下列步骤操作： 1、 安装【金蝶套打设计 2.0】程序；& 2、 单击【系统维护】→【套打设置】，进入【套打设置】窗口； 3、 单击【套打设置】→【登记】，单击【引入文件路径】按钮，选择【金蝶套打设计 2.0】安装路径下 NoteNDF 文件夹中的“双方多栏账 1.NDF”或“双方多栏账 2.NDF”模板，单击【登记】→【应用】→【关闭】，即可套打双方多栏式明细账。 备注：【金蝶套打设计 2.0】默认安装路径如下： C:Program FilesKingdeeNoteprintNoteNDF &2.3& KIS 标准版 V8.0，结转损益操作中“同步”功能如何应用 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，在结转损益操作中【同步】功能如何应用？ 娄底金蝶软件解答： 结转损益操作中的【同步】操作可以在保持原有对应关系的情况下，将后续增加的损益类科目同步到原方案中。 &2.4& KIS 标准版 V8.0，设置了结转损益方案后新增了损益科目结转损益时报错 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，在结转损益中设置了自定义的方案，本期新增了损益科目，结转损益时直接选择自定义方案结转时报错：“结转本期损益过程中发生错误，操作失败。” 娄底金蝶软件解答： 娄底金蝶软件解答：在结转损益时，选择自定义方案后，需要单击【同步】按钮，将会计科目同步到本方案再结转即可。&&2.5& KIS 标准版 V8.0，年结账套如何管理 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版，年结后如何进行年结账套的管理？& 娄底金蝶软件解答： KIS 标准版系列产品，在进行年末结账操作后，系统自动将源账套结转到一个新会计年度，同时将本年度账套以一个独立的账套文件保存，其后缀为 A**或B**（业务版），其中**代表的是结账年份，如*.A08，代表的就是 2008 年的年结账套文件。 查找年结账套时可参考下述方法处理：1、 如果客户只需要打开上年账套并查询数据，可直接在软件中单击【文件】→【打开账套】，在文件名处录入“*.A08”后回车，即可选择到 2008 年的年结账套并进行数据查询； 2、 如果客户需要对账套进行重命名（此种情况一般是因为客户的账套文件名以年份命名的，如 2008.AIS 等），可建议先将*.A08 的年结账套文件复制备份，再将当前的 2008.AIS 重命名为 2009.AIS，然后再将 2008.A08 的后缀修改为 2008.AIS，这样客户可直接区分并查询
年的账套文件。& 2.6& KIS 标准版 V8.0，设置的会计科目级次不够使用，如何处理 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，会计科目级次结构中的二级科目设置为 2 位，应收账款等往来科目在使用一段时间后，增加到“99”后不能再增加，该如何处理？& 娄底金蝶软件解答： 原因： 二级科目结构长度在建账时一旦设置，即不可更改。& 变通解决方法，请按下列方法操作： 方法一：将最后一个科目代码设置为“辅助核算”，以后需增加的科目作为最后科目的核算项目进行核算； &方法二：使用【账套科目转换工具】转换。新建账套设置符合要求的会计科目级次结构，然后将新账套会计科目同原账套会计科目进行匹配，最后用新账套科目替换原账套科目。（具体操作步骤可参考帮助手册） &2.7& KIS 标准版 V8.0，自动转账的转账公式中不能使用百分号 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，【自动转账】中转账公式如设置为:“&6001&*5%”，在生成凭证时系统报错：“所有需要结转的科目均已经结平，没有生成转账凭证”，但该科目通过余额表查询是有余额的。& 娄底金蝶软件解答： 建议娄底金蝶软件解答： 在自动转账中设置公式不使用百分号，通过直接数字替代使用。例如：将上述公式设置为：“&”即可。 &&2.8& KIS 标准版 V8.0，固定资产科目核算外币，账套数据检查提示错误 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，固定资产科目属性设置【外币核算】，同时选择【期末调汇】项，用【账套数据检查工具】检查提示“固定资产总账数据与固定资产不符。”& 娄底金蝶软件解答： 功能说明：根据会计准则规定，对于采用历史成本核算的科目，不需要进行期末调汇操作。建议娄底金蝶软件解答：取消固定资产科目的【期末调汇】选项，并删除相关的期末调汇凭证。&2.9& KIS 标准版 V8.0，账套科目转换，“转换时不采用事务机制转换”参数的作用 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版，在进行账套科目转换操作时，【转换时不采用事务机制转换】参数的作用及注意事项有哪些？ &娄底金蝶软件解答： 功能说明：1、 如果账套数据量特别大或者系统运行速度很慢时，经常出现转换需要很长的时间，或者转换状态类似于死机，长时间表面看不到任何反映。这个选项的作用是忽略事务的处理，从而达到提升转换速度的效果；2、 进行科目转换时，如果使用事务机制（默认状态下程序是采用事务机制来进行处理的），则一旦转换失败，系统将进行“事务回卷”，将账套恢复到转换操作之前的状态；如果不使用事务机制，则转换过程中，如果转换操作失败，账套将无法恢复到转换操作之前的状态，直接的结果是账套科目数据混乱。 注意：利用这种方式进行转换时一定要预先手工执行账套备份。 2.10 KIS 行政事业版 V8.1，加密方式变化 问题性质： 产品应用 问题表现： 升级 KIS 行政事业版 V8.1，能否继续使用行政事业版 2007 的加密卡？ 娄底金蝶软件解答： KIS 行政事业版 V8.1 有软加密和智能卡两种加密方式。同时与行政事业版 2007相比，安装程序中增加了“KIS 加密服务器”的安装程序。因本版本加密方式发生变化，因此所有用户必须走升级换货流程，重新注册才能使用新版本。 &&2.11 KIS 标准版 V8.0，凭证录入时凭证日期能否自动继承上一张凭证日期 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版、迷你版及行政事业版 V8.0，凭证录入时凭证日期能否自动继承上张凭证日期的？因为会计一天的凭证可能一次性录不完，因此希望当退出凭证录入再进行新增时，凭证日期能自动继承上一张凭证的日期。&娄底金蝶软件解答： 功能说明： 凭证录入时的凭证日期取数规则为：当会计期间与系统日期在同一期间时，凭证日期将自动取系统日期；当会计期间小于系统日期时，凭证日期将自动取会计期间最后一天的日期；当会计期间大于系统日期时，凭证日期将继承上一张凭证的凭证日期。 建议娄底金蝶软件解答： 如果账套会计期间等于或小于系统日期时，建议把系统时间更改为需要的凭证日期变通解决。&2.12 KIS 标准版 V8.0，利润表打印时在下方有很多空白的单元格 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，在利润表的下方有很多空白的单元格，打印预览时也有。实际是不需要的，该如何设置？ 娄底金蝶软件解答： 请按下列步骤操作： 1、 打开利润表； 2、 选择菜单【属性】→【报表属性】； 3、 单击【报表行列】页签，根据报表实际需要的行列数，在下方的【总行数】和【总列数】中分别键入对应的数值； 4、 设置完成单击【确定】保存设置。 & 2.13 KIS 标准版 V8.1，打印资产负债表时需要在报表名与下一行的表头信息中之间空一行 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.1，打印资产负债表时，需要在报表名“资产负债表”与下一行的表头信息之间空一行。 娄底金蝶软件解答： 请按下列步骤操作：1、 打开资产负债表； 2、 单击菜单【属性】→【报表属性】→【页眉页脚】； 3、 将【页眉 1】设置为报表名“资产负债表”；【页眉 2】在编辑页眉页脚中直接键入空格键；在【页眉 3】中设置下一表头信息即可。 &2.14 KIS 标准版 V8.0，套打凭证时借贷方需要打印为以竖线分隔样式 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版 V8.0，凭证使用套打且购买了套打纸，套打纸的借贷方为以竖线分隔的，但软件自带的套打模板中没有符合此要求的模板。& 娄底金蝶软件解答： 建议娄底金蝶软件解答：先安装套打设计 2.0，在套打设计 2.0 安装路径下的 NoteNdf 文件夹中选择“凭证 10.NDF”这个模板即可。 备注：【金蝶套打设计 2.0】默认安装路径如下： C:Program FilesKingdeeNoteprintNoteNDF &2.15 KIS 标准版 V8.1，引出明细账报错解决方法 问题性质： 产品应用 问题表现： KIS 标准版，引出明细账时报错，提示“请检查相关文件路径或驱动器”。& 娄底金蝶软件解答： 可新建账套并直接启用新建账套，查询明细账并执行引出操作，引出成功后再返回原不能正常引出的账套即可成功引出。&
有不一样的发现
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事业单位自动转账的应用研究
&&谢占峰 沈吉来 沈硕
（营口职业技术学院 辽宁省能源研究所 银河证券中国银行证券有限责任公司建国路营业部）
&&& 摘要：本文通过对事业单位会计电算化的实践和相关理论进行研究，试图对自动转账进行定义，对实施自动转账核算的事前、事中和事后事项进行了初步探讨，并对自动转账核算实践中遇到的相关问题进行了讨论。
&&& 关键词：自动转账核算 会计科目 自动转账凭证 分录号
&&& 众所周知，无论在手工记账环境还是在会计电算化条件下，各核算单位在月底均需要制作转账凭证，此类转账凭证在各月之间大致相同。目前，国内许多财务软件基本上都提供了自动编制转账凭证的功能，并且能够自动生成转账凭证，这不仅使月末、季末或年末的转账速度得到了提高，还能在很大程度上减少财会人员的工作量。
&&& 一、自动转账的基本特征
&&& 自动转账是财务软件研制人员为财会人员特别设计的一种功能。目前，我国几大知名财务软件中均设有自动转账功能。只有当核算单位真正实现会计电算化，并将财务软件安装至电子计算机上时，财务软件才能发挥作用，自动转账才具有可操作性。在会计电算化过程中，自动转账核算必须由单位熟悉会计制度、懂得电算化知识、具有实践操作能力的财会人员进行设置。一般地，首次设置时间应选在年终决算之后，新年建账之时。但这并不排除日常核算时新增明细科目的情况，并非不能针对这些核算内容设置自动转账凭证。可以通过&辅助管理&中的&更改会计科目&或&记账凭证录入&中&增加&一个或几个明细会计科目，再到&凭证设置&中&设置自动转账凭证&新增一笔会计分录或将其归集到原有的某个科目中。经过保存，在企业未来日常核算中再出现这类业务，便可自动生成转账凭证。生成自动转账凭证是实施自动转账的最终目标。手工转账条件下，需要针对每笔凭证中的摘要、科目、金额等项内容逐一进行填写，工作量较大。而在自动转账条件下，只需对分录号、摘要、科目对应关系等进行事先设定，需要编制转账凭证时，只要按需要对计算机下指令，便可立即自动生成一张从文字到数字均十分完整的记账凭证。
&&& 二、自动转账的应用
&&& 国内的财务软件一般都会在自动转账功能中提供直接选择科目法、公式定义法和对等结转法三种自动转账凭证的生成方法。本文对第一种和第三种方法的实际应用进行详细介绍。
&&& （一）直接选择科目法
&&& 直接选择科目法指财会人员随意从科目表中直接找出需要转入和转出的&一转一&或&多转一&科目。通过这种方法转出的科目内容主要包括：借方期初余额、贷方期初余额、借方期末余额、贷方期末余额、借方发生额、贷方发生额、借方净额、贷方净额。如果核算单位采用部门核算方式，那么在制作过程中可以不考虑部门因素，在之后自动生成转账凭证的过程中，财务软件会在同一张凭证中按照部门据此生成相应部门的会计业务凭证。结转事业收入的具体设置如表1所示。
表1&&&&&&&&&&&&&&&&& 通过直接选择科目法定义自动转账凭证会计分录
分 录 号：&&&&
分录名称：&&&&
凭证类型：不分类
凭证摘要：月末结算&&&&收入
凭证借方：转出方
结转内容：贷方期末余额
生物质能研究室
生物质能研究室
热能研究室
热能研究室
太阳能研究室
太阳能研究室
生物质能研究室
热能研究室
太阳能研究室
&&& 由表1生成的自动转账会计分录为：借记&科研收入&&生物质能研究室&、&技术收入&&生物质能研究室&等科目，贷记&事业结余&&生物质能研究室&科目；借记&科研收入&&热能研究室&、&技术收入&&热能研究室&等科目，贷记&事业结余&&热能研究室&科目；借记&科研收入&&太阳能研究室&、&技术收入&&太阳能研究室&等科目，贷记&事业结余&&太阳能研究室&科目。
可见，表1是一张经过设置的收入类自动转账凭证中的一部分，在月底或下月初时，通过点击&凭证录入&下&生成自动转账凭证&功能时便可自动生成。由于在&定义自动转账凭证会计分录&中可以设置多种分录，所以点击菜单条后首先出现分录号选择界面，可选择其中的一条或多条。至此，软件将开始进行自动生成凭证的处理，凭证生成后屏幕将出现和&凭证录入&一致的窗口，操作方法也与凭证录入相一致。
&&& （二）对等结转法
&&& 对等结转法指任何一个转出方科目和转入方科目均具有相同的子科目，转账时软件将按照子科目一一对应进行结转。具体设置如表2所示。
表2&&&&&&&&&&&&&&&&& 用对等结转法定义自动转账凭证会计分录
分 录 号：&&&
分录名称：&&&
凭证类型：不分类
凭证摘要：月末结转&&&费用
凭证借方：转入方
结转内容：借方期末余额
职工福利费
职工福利费
社会保障费
社会保障费
&&& 以工资、办公费及离休费为例，由表2生成的自动转账会计分录为：借记&事业支出&&基本工资&科目，贷记&管理费用&&基本工资&科目；借记&事业支出&&办公费&科目，贷记&管理费用&&办公费&科目；借记&事业支出&&离休费&科目，贷记&管理费用&&离休费&科目。
从表2可以看出，该单位财务核算以科室、车间、课题为核算对象，采取月结的核算形式。所以，单位每月的一切收入、支出及成本费用最终均应归集到各个部门、科室或车间，以便随时随地的把握各科室的科研、开发和生产的进度，随时随地的掌握资金的使用情况，其准确性、时效性、风险可控性非常明显。特别地，在年终结账之后，单位领导可一目了然的看出各科室、各课题的收支情况，便于进行年终考核及评比。
&&& 当不以部门、科室、车间、课题、产品为核算对象时，一般赋予每笔分录一个分录号，可将单位整体视为一个核算对象定义自动转账凭证，便可直接选择会计科目中的总账科目，而不必选择明细科目。这种设定下生成的自动转账凭证内容较为简单且数量较少。具体设置如表3所示。
表3&&&&&&&&&&&&&&&&& 利用直接选择科目法定义自动转账凭证会计分录
分 录 号：&&&
分录名称：&&&
凭证类型：不分类
凭证摘要：月末结算&&&收入
凭证借方：转出方
结转内容：贷方期末余额
财政补助收入
试制产品收入
&&& 由表3生成的自动转账凭证会计分录为：借记&财政补助收入&、&科研收入&、&技术收入&、&试制产品收入&等科目，贷记&事业结余&科目。
&&& 在上文介绍的两种方法中，无论选择哪种方法设置转账凭证，均要求使每张转账凭证具有一个独一无二的分录号，并且每一个分录号在之后均必须对应生成一张转账凭证。需要说明的是，&自动凭证分录管理&中的分录号，并非生成自动转账凭证后的凭证号码，该凭证号既可以是连续的，也可以是不连续的；既可以按自然数排序，也可以按会计科目分类排序。详见表4。
表4&&&&&&&&&&&&& 自动凭证分录管理
按自然数排序
按科目分类排序
技术咨询收入
技术服务收入
试制产品收入
&&& 虽然在&初始设置&子模块中已尽可能仔细地设置了单位的科目体系，也不宜针对科目体系进行大规模的调整，但此处对&辅助管理&中&更改会计科目&中&增加&科目功能一般不进行限制，这就给单位日常需要增加的业务内容和会计核算留有一定的空间。因此，在设置自动转账凭证时，分录号的排列应留足空间，以便在日常核算时，随时增加总账科目下的明细科目，只有这种设置下生成的凭证才有可能保持在同一总账科目下明细科目的连续性和完整性，避免出现不同会计科目交错排列的混乱现象。
&&& 三、关于实施自动转账应注意的几个问题
&&& （一）做好初次会计科目初始化（事前）是完成自动转账的基本前提
&&& 期末转账是会计基础工作的重要组成部分，是会计核算系统工程中的收尾工作。特别是利用财务软件自动生成转账凭证，既要依据行业会计制度中的主体框架，又不能完全拘泥于某种行业制度的具体细节。这便要求广大财务人员勇于大胆探索、实践，使其更好地服务于单位经济管理的要求。笔者认为在年初初始化之前，相关财务人员，特别是财务负责人，至少应考虑以下三个方面的问题：
&&& 首先，应征询单位负责人的意见，了解单位组织机构、科研开发项目、试制生产产品与上年相比，有无调整。如果有调整，应及时增加或减少会计核算对象，增加以前年度不存在的内容；修改或删除下年不再使用的相关会计科目。
&&& 其次，应依据上年度财务决算报表的要求，适时调整支出结构。支出核算是科学事业单位会计核算的重点，财务人员应及时根据财政部、科技部和上级主管部门的要求，结合单位的实际情况，力求日常支出核算与年终支出决算相匹配，以减轻年终决算工作的压力。
&&& 最后，应确保支出及成本费用类明细科目设置的协调性，以便为定义自动转账会计分录打下基础。例如事业支出与经营支出、管理费用与研究室或车间费用、科研成本与试制成本等同类性质的科目，其下设的明细科目应力求协调一致。为了减少工作量，降低劳动强度，可以先设置一个总账科目及其相关的明细科目，然后采用复制方法，将总账科目或部门下设的明细科目，复制到需要的科目或部门之下。在该种设置下，科目设置既显得整齐一致，又便于事后设置自动转账凭证。
在考虑上述三个因素后，便可进行初始化。为了准确、完整地完成初始化工作，财务人员还应将初始会计科目表打印出来，和其他财务人员共同协商、仔细检查，发现问题以便及时修正。待所有问题均已解决之后，才可结束初始化工作。
&&& （二）准确合理设置自动转账会计分录（事中）是顺利完成自动转账的关键
&&& 在定义自动转账会计分录时，需要特别注意两个问题：一方面需要注意设置转账会计分录的顺序问题。月末采用&全选择&生成自动转账凭证命令时，计算机会自动按照事先定义好的自动转账会计分录顺序生成会计记账凭证。这种操作会导致出现先定义的先生成，后定义的后生成的问题。因此，为了避免不同类科目间交错生成自动转账凭证现象的出现，在定义支出及成本费用类科目时本着&先费用、后成本、再支出&的原则，尽量避免出现&先支出、后成本、再费用&前后倒置的顺序。如果不采用&全选择&时便无需考虑这个问题，但是自动转账操作将变得比较复杂、结转速度较慢，且容易出现差错。
&&& 另一方面需要注意取值问题。如果单位每月结转收支账目，每个收支及费用科目便应取当月的借方和贷方余额，即收入类科目取期末贷方余额，支出及成本费用类科目应取期末借方余额。选择在月末结转或在年终结转需要财务人员根据单位的要求来确定，不能盲目采取不切合实际的做法。结转时间一旦确定，中途便不能随意改变，以确保结转会计期间的一致性。
&&& （三）做好生成自动转账凭证后的查验和审核（事后）是完成自动转账的根本保证
&&& 在计算机自动转账过程结束后，下一步便应对计算机自动转账的情况进行进一步的检验，并对打印出的记账凭证进行认真审核。首先对计算机的转账检查可在计算机平台上进行，其具体检查步骤为：第一步，从日常账务菜单中打开&账簿查询打印&窗口，双击&科目余额表&，再双击&全部展开&，从展开的全部科目表中检查收支及成本费用科目是否留有余额，如果存在余额说明结转还未结束。第二步，查找有关科目未结转完毕的原因。该步骤需要查看哪些明细科目尚未结转完毕，在找到没有结转完毕的科目后，应立刻返回&设置凭证&窗口，针对当期新增的会计科目，应在&设置自动转账凭证&中直接双击&增加&会计科目，对日常新增加的明细科目进行重新设置，或将漏掉的科目点中后存入，再对此科目进行单独结转，直到将应结转的所有收支科目的余额结转为零为止。
&&& 在计算机上进行检查的工作结束后，自动转账凭证尚未审核之前，还应将所有通过自动生成的转账凭证打印出来，以便对自动转账核算的结果作最后的审查、核对，再核对分录中的对应关系是否有错误，部门间的转账是否错位，结转分录方向是否正确等。在确认无误后，计算机的自动转账核算工作全部完成。X
参考文献：
1.财政部，科技部.科学事业单位会计制度[M].北京：中国财政经济出版社，1997.
2.中国注册会计师教育教材编审委员会.电算化会计与审计[M].大连：东北财经大学出版社，1995.
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