本月计提本月折旧会计分录工资下月发，本月社保已经交了。本月分录怎么写啊

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-03-31 03:55 标签： 本月收入下月开票
年计提工资和社保会计分录编制方法
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计提工资和社保会计分录编制方法　　(一)　　1、计提工资时候：　　借：经营费用-工资　　管理费用--工资　　生产成本-工资　　贷：应付职工薪酬　　2、发放工资时候代扣员工个人的社保和个税　　借：应付职工薪酬　　贷：现金/银行存款　　其他应付款--社保――个人负担部分　　应交税金-应交个人所得税　　3、缴纳社保时候(包括个人负担的)和个税　　借：管理费用--社保(单位负担部分) 其他卡应付款--社保(个人负担部分)　　应交税金-应缴个人所得税　　贷：银行存款　　(二)　　1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。　　2、会计分录　　(1)计提工资时：　　借：管理费用--工资　　贷：应付职工薪酬--工资　　(2)发放工资时：　　借：应付职工薪酬--工资　　贷：应交税费--个人所得税　　贷：其他应付款--社保(个人)　　贷：库存现金　　(3)交纳社保时：　　借：管理费用--社保(公司承担)　　借：管理费用--公积金(公司)　　借：其他应付款--社保(个人)　　借：其他应付款--公积金(个人))　　贷：银行存款　　那要如何调整呢?　　1、先冲销错误凭证。　　2、然后，按正确分录编制凭证。扩展阅读　　1、从银行提取现金8000元，以备发放本月工资。2、从银行借入期限三月贷款100000元，存入银行。3、王某外地出差归，报销差旅费2500元，财务科补给其现金500元，王某出差时向财务部门预借现金2000元。4、企业购入设备一台，买价24000元，包装费300元，运输费700元，不需安装，直接交付使用。5、购入乙材料8000千克，每千克0.5元，运杂费40元，税款及运费以银行存款支付，材料尚未到。6、上述乙采购验收入库。7、某工厂进行财产清查时，发现甲材料账面余额455公斤，价值19110元，盘存实际数量445公斤。经查明属于正常损耗，经批准后计入管理费用。8、计提固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧1400元，厂部使用设备折旧800元。9、以银行存款支付行政管理部门本月的水电费300元。10、预提应由本月负担的短期借款利息210元。11、企业经财产清查时，发现盘亏材料20000吨，价值6000元，经查明是由于计量上的错误所造成的。12、销售A产品600件，每件500元，销售货款及销项税额存入银行。13、计算本月应交的城市建设维护费568元，教育附加费243元。14、结转本月已销产品生产成本228000元。15、某厂12月末有关帐户余额如下，转入“本年利润”帐户：主营业务收入300000元，其他业务收入40000元，营业外收入2300元。16、收到国家投入资金200000元，存入银行。17、发出甲材料110000元，其中制造A产品耗用55000元，制造B产品耗用45000元，车间一般耗用8000元，公司管理部门耗用2000元。18、某企业进行财产清查时，发现盘亏水泵一台，原价5200元，账面已提，折旧2400元，经批准后转为营业外收入。19、企业销售产品一批，价值30000元，销项税额5100元，代垫运费400元，，货款尚未收到。20、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，将安装完毕的设备交付费用。21、根据合同规定，预收乙公司货款36000元，存入银行。22、以银行存款支付车间办公费300元，厂部招待费400元。23、分配本月份职工工资，其中生产工人工资8000元，车间管理人员工资2000元，厂部管理人员工资3000元。24、结转本月发生的制造费用38200元至生产成本。25、结转本年实现的净利润1100000元至利润分配―未分配利润。参考答案1、借：库存现金 8000贷：银行存款 8000借：应付职工薪酬 8000贷：库存现金 80002、借：银行存款 100000贷：短期贷款 1000003、借：管理费用 2500贷：其他应收款 2000库存现金 5004、借：固定资产 25000贷：银行存款 250005、借：材料采购―乙材料 4040应交税金―应交增值税(进项税额) 680贷：银行存款 47206、借：原材料―乙材料 4040贷：材料采购―乙材料 40407、借：待处理财产损益 420贷：原材料 420借：管理费用 420贷：待处理财产损益 4208、借：制造费用 1400管理费用 800贷：累计折旧 22009、借：管理费用 300贷：银行存款 30010、借：财务费用 210贷：应付利息 21011、借：原材料 6000贷：待处理财产损益 6000借：待处理财产损益 6000贷：管理费用 600012、借：银行存款 351000贷：主营业务收入 300000应交税费―应交增值税(销项税额) 5100013、借：营业税金及附加 811贷：应交税费―应交城市维护建设税 568应交税费―应交教育费附加 24314、借：主营业务成本 228000贷：库存商品 、借：主营业务收入 300000其他业务收入 40000营业外收入 2300贷：本年利润 、借：银行存款 200000贷：实收资本 、借：生产成本―A产品 55000生产成本―B产品 45000制造费用 8000管理费用 2000贷：原材料 、借：待处理财产损益―待处理固定资产损益 2800累计折旧 2400贷：固定资产 5200借：营业外支出 2800贷：待处理财产损益 280019、借：应收账款 35500贷：主营业务收入 30000应交税金―应交增值税 5100银行存款 40020、借：在建工程 29200贷：银行存款 29200借：在建工程 1500贷：银行存款 1500借：固定资产 30700贷：在建工程 3070021、借：银行存款 36000贷：预收账款 3600022、借：制造费用 300管理费用 400贷：银行存款 70023、借：生产成本 8000制造费用 2000管理费用 3000贷：应付职工薪酬―工资 1300024、借：生产成本 38200贷：制造费用 3820025、借：本年利润 1100000贷：利润分配―未分配利润 1100000查看: 27818|回复: 12
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请问工资可以当月计提当月发放吗？比如8月份的工资8月8日计提了，然后8月8日发放？
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紫衣小北 发表于
请问工资可以当月计提当月发放吗？比如8月份的工资8月8日计提了，然后8月8日发放？
可以，这个要看你们自己的财务制度的
只要老板同意就行！{:tongue:}
一般情况下是月末计提，下月初发放。也可以当月计提当月发放，就看公司职工工资制度是如何确定的了。
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8月8日就发8月份的工资了，这单位真好呀，可以预支工资。
那后面要是有请假，有辞职，有旷工，有罚款等等，后期工资调整岂不是有点麻烦？
赤道之雪 发表于
8月8日就发8月份的工资了，这单位真好呀，可以预支工资。
那后面要是有请假，有辞职，有旷工，有罚款等等， ...
不好意思，我的问题里面写错了，是7月份的工资，做账的时候是在8月分做的。所以是8月8日计提，8日发放的是7月份的工资。
职工薪酬准则规定，企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
对于货币性薪酬，企业应当根据职工提供服务情况和工资标准计算应计入职工薪酬的工资总额按照受益对象计入相关资产的成本或当期费用。
7月份的工资应该在7月份计提，至于这工资是7月份发还是8月份或是9月份发，这个可以自由发挥。
支持楼上的说法
嗯，学习了。我自己再整理整理。
我们通常所说的成本包括料工费。料：直接材料，工：直接人工，费：制造费用。如果当月没计提工资，那直接人工无从算起，制造费用及管理费用里会缺失一大块。不知道我这样理解对不对？
8楼说的准确
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公司有买社保时，计提当月工资的会计分录怎样写？
08-12-17 &
1.我公司的11月份工资在12月月底发放。在11月底计提.计提时: 借:管理费用 贷;应付工资 这样对 2、我公司的11月份社保是在11月10日前就缴扣了，我在11月初计提社保时是： 借：管理费用--社保费（公司负担部分） 借：其他应收款--社保费（个人负担部分） 贷：银行存款（医保部分） 贷：银行存款（社保部分） 3、在12月底发放11月份工资时收回公司替个人代缴的社保费的会计分录如下： 借：应付工资 贷：其他应收款--社保费 这样对
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茵茵是做会计的吗？ 注意是买社保扣费不就好了吗
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月末会计的计提、结转分录&计提工资社保的账务处理
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