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银监会贷款新规执行中的难点与建议
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银监会贷款新规执行中的难点与建议
官方公共微信【干货】史上最全小贷贷前审查全攻略
据悉，年，上海浦东法院共审结小额贷款公司金融借款案件148件。其中，判决97件，占比65.54%。由于被告人下落不明、欠缺偿还能力等原因，此类案件的平均审理期限高达139天。
一位老银行家有句名言“任何一个傻瓜都能把钱放出去，而收回它却需要相当大的本事”。如果一笔贷款不安全，多么高的利率也弥补不了本金的损失。尤其是小额贷款公司放贷很容易，但是经常会碰到借贷人玩失踪，贷款收不回来的问题。
坏账不仅关系到公司存亡，更关系到信贷员个人声誉、提成、钱途、前途，甚者改变人生。小贷信贷员必须掌握的贷前审查技巧：
一、基本资料审查要点
（一）准入条件审查。受理贷款时审查其主体是否符合我公司贷款准入条件，是决定贷款的关键性问题，如果客户主体不符合规定要求，则可直接退审，而不必进入下一审查环节。按照有关法律和管理规定，准入条件审查主要有以下三个方面：
一是确认客户真实性。审查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假现象，是否在有效期限内，是否办理年检等；个人客户要审查其身份证是否真实。
二是审查贷款项目的政策性、合法性。属于特种行业的审查是否持有有效的特种行业从业许可证；属于房地产开业企业的审查是否持有齐全的资质证件；审查贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业，以及商业银行已退出的领域；审查个人经营项目是否合法合规；审查公司或个人经营是否正常，有无亏损；审查产品销售合同是否真实等。
三是审查公司（或个人）资信程度。审查公司（或个人）、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况，以亲朋名义在银行贷款情况，对外担保情况，有无不良信用记录，有无大额或有负债或重大涉讼案件等；审查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹，有无道德风险等。审查报告中要对以上情况作专门介绍，并将人民银行的查询记录附后佐证。
（二）资料完整性审查。主要是看资料是否齐全完整，特别是关键性资料是否缺漏，缺漏资料应作理由充分的说明。
（三）资料合规性审查。
一是资料及文本签字要求。审查调查是否二人以上，调查人是否在调查采集的每份资料右上角加盖“调查核对，资料真实”章，并签名。目前多数银行盖的是“与原件核对相符”章，贷前调查关键是调查人承诺调查资料的真实性，而“与原件核对相符”章仅是确认和辨别资料是否真实的一个环节，并不能证明该资料是否真实，也不是调查人对资料真实性的承诺，统一改盖“调查核对，资料真实”章为宜。此外，所有签名只能由本人手写，不能代签，不许盖私人名章。《贷款审批表》中调查报告、审查报告等落款处除负责人、调查人、审查人签字外，还应加盖部门公章，凸显部门行为，弱化个人色彩。凡未按以上要求盖章和签字或一人调查的申报资料，一律不予受理。
二是审查调查报告应参加调查人是否到位，是否签字。按照有关贷款管理规定，上报的贷款材料、调查报告落款要由本人签名，以示负责。
三是审查申报资料内容是否衔接一致;资料是复印件的是否模糊不清等
二、抵押贷款审查要点
（一）审查抵押物权利证书真实性。股东会同意抵押的决议是否符合公司章程规定，是否符合法律文书要求；财产共有人是否出具有效的同意抵押的承诺。
（二）抵押物详细清单。内容包括：产权人、抵押物名称、用途、建造年份、成新率、房产证号、土地证号、购置价（指购买价或建造成本价）、账面价（指在报表上反映的价值）、评估价（指评估公司评定价值或我公司初步评定价值）、抵押价（指我公司在评估价基础上，最终核定确认的抵押作价或与产权人商定的抵押价，主要是防止评估公司估价虚高及通盘考虑变现能力）。
（三）抵押物价值依据。《商业银行房地产贷款风险管理指引》第十三条规定“商业银行应密切关注政府有关部门及相关机构对土地经济环境、土地市场发育状况、土地的未来用途及有关规划、计划等方面的政策和研究，实时掌握土地价值状况，避免由于土地价值虚增或其他情况而导致的贷款风险”。所以说，贷款审查中必须防止房地产评估价值虚增风险。
抵押物价值有自行认定和评估认定两种：
1、自行认定。自行认定抵押物价值主要有三种方法：一是取得抵押物的对价支付依据。如：购买合同或转让协议，建筑承包合同、自建购买材料等付款凭据、交易收据，企业固定资产帐等。二是抵押物同地段近期已售房地产价格。三是当地房地产管理部门在报纸等媒体挂牌转让土地价格。以上有关资料要复印作证明。
2、评估认定。谨慎采用评估公司评估数据，必须以购置价为基础，评估价为参考，合理核定抵押价，防范抵押物虚高风险。审查中对一贯缺乏职业道德，瞎评乱估的评估公司要予抵制，对其评估结果一律不予认可。此外，不同品种抵押物抵押率的计算评估，按公司的相关管理办法执行。
（四）抵押物状况及抵押限制。
除了《担保法》规定的不能抵押的情形之外，审查抵押物时还应关注以下情况：1.抵押物是否为违章建筑及已列入拆迁范围的房屋、设施；2．抵押物权属是否有争议；房主抵押意图；考虑抵押物变现能力。3．以出让方式取得土地使用权，满二年未动工开发，可以无偿收回的土地使用权。4．未按土地出让合同约定支付全部土地出让金或取得《国有土地使用证》的。
5．按照土地出让合同约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，未完成投资总额25％以上的，属于成片开发土地的未形成工业用地或者其他建设用地条件的。6．以划拨的土地使用权设定抵押，未取得有权人民政府批准同意的；以划拨土地不得单独抵押，以划拨土地抵押的在计算抵押率时因剔减出让金因素。7.城市规划区内的集体所有土地，未转为国有土地的。8、在建工程抵押的，抵押合同应载明以下内容：
（1）《国有土地使用权证》、《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》的编号；（2）已交纳的土地使用权出让金或需交纳的相当于土地使用权出让金的款额。（3）已投入在建工程的工程款。（4）施工进度及工程竣工日期；（5）已完成的工作量和工程量。（6）抵押后对抵押人出租、转让抵押房地产或改变抵押房地产用途的限制等。
（五）审查是否提供抵押物实景彩色照片。由于贷审会成员一般不亲临抵押物现场调查，将抵押物拍成实景彩色照片，主要是为了加深贷审会成员对抵押物的直观认识和了解。所以凡提交的抵押物照片不要装订入申报资料中，以便供贷审会成员传阅。
三、保证贷款审查要点
（一）无效担保。审查保证担保贷款时，必须审慎考察保证人的经济实力、资产负债情况和资信程度，是否具有实际的代偿能力。但实际工作中，一些贷款公司追求表面上的担保手续合规，而忽视债务担保的实质内容，出现以小保大、以弱保强，交叉担保、连环担保等假性担保现象,即使担保有效，也难以实现担保目的。此外，并非所有具有代为清偿债务能力的单位和人都可以作为担保人，以下为无效担保行为:（1）精神病人和未成年人等无行为能力人、限制行为能力人担保无效;（2）医院、学校、幼儿园等以公益为目的的事业单位、社会团体担保无效;（3）国家机关;（4）法人分支机构未经授权担保的无效;（5）董事、经理以公司名义为股东担保或个人贷款担保的无效;（6）法律、法规规定对外保证合同应当经国家主管部门批准的，未批准担保无效。
（二）公司担保审查。
1、注意审查公司提供担保行为是否符合公司章程规定；审查被担保人与担保人关系，被担保人是否为公司股东或公司实际控制人；股东会决议是否符合法律规定，避免因股东会决议无效而带来的信贷风险。
2、审查公司章程对担保额度的限制。如果公司章程规定担保总额或单项担保限额的，应注意审查董事会或股东大会决议所同意的担保额度有无超过公司章程的限额规定，同时还要注意审查决议所同意担保的款项是否为对应的贷款；订立担保合同的订约人有无公司授权。
3、接受公司提供的担保时，要注意审查公司对外提供担保行为是否依照公司章程规定经公司董事会或股东会决议，如不履行审慎注意义务将可能导致担保债权落空的法律后果。
四、企业财务报表要点
（一）必须提供近两年及借款人申请贷款日上月资产负债表和损益表，并对报表科目作明细分析。办理了年度审计的应提供上年度审计报告，关注其年度审计报告反映的问题，并审查其提供会计师事务所的报表与提交我们的报表是否一致。
（二）审查资产负债表和损益表。报表必须字迹清晰，有单位公章及相关负责人签章；按照“资产=负债
所有者权益”的会计平衡公式，审查借贷方是否平衡、上年结转是否真实、近两年来财务变动异常情况等。
（三）重点审查科目。应重点审查的科目包括：应收及其他应收款、存货、固定资产、无形资产、短期及长期负债、应付及其他应付款，所有者权益和损益类科目等。
（四）审查要求。应收及其他应收款，应付及其他应付款进行帐龄统计、列出大户名单；存货分类统计、存货积压的原因分析；固定资产和无形资产分类统计、固定资产清单、购置价值、入帐价值等；短期及长期负债明细，包括贷款银行名、借款方式、借款金额、借款期限等；所有者权益和损益类科目是否真实合理。
（五）现金流分析。分析现金流要从两个方面考虑：一是现金流的数量，如果企业总的现金流为正，则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要。二是现金流的质量，这包括现金流的波动情况、企业的管理情况，如销售收入的增长是否过快，存货是否已经过时或流动缓慢，应收帐款的可收回性等等。最后是企业所处的经营环境，如行业前景，行业内的竞争格局，产品的生命周期等。所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力。
五、注意法律文书的规范和严谨
（一）审查公司董事会或股东会同意贷款的决议和同意抵押的决议合法性；审查个人贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺的合法性。尤其是公司贷款要注意审核其参加董事会或股东会的人数，是否符合章程规定；董事会或股东会决议书内容是否完整。
1、董事会或股东会同意贷款的决议书内容应包括：承贷银行全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、还款计划、贷款方式等。
2、董事会或股东会同意抵押的决议书内容应包括：借款人和承贷银行全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、抵押物具体情况（含抵押物名称、地理位置、数量、状况等）、法律责任等。
3、个人客户贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺等可参照上述公司类贷款文书内容撰写。
（二）决议或承诺必须本人到场在我公司监督下签字，本人因故不能到场的，应有授权委托书，不能由法定代表人一人独签或找人代签，防止因决议无效，导致贷款或抵押行为无效。
（三）防范股东假冒、虚假签字的方法。一是本人出示身份证，当场签字，并加按手印；二是核对公司成立时的章程中股东签字或贷款是股东提供的签字式样，核对笔迹。三是可查阅股东在我公司原来贷款时的签字资料。
（四）注意审查决议或合同所加盖的公司印章是否为工商部门登记备案的真实印章，如果签约人不是公司法定代表人的，还要注意审查授权委托书的真实性，避免被骗而造成贷款损失。
（五）涉及不明确的法律问题，应由法律顾问对贷款行为及担保情况进行审查，并出具法律意见书。
六、补充资料的规定
（一）补充资料只能信贷部门调查，逐项作答，形成简明扼要的书面材料，调查人签字，打印上报。
（二）客户提供的经我公司调查人员核实的证件、合同、报表、发票等证据类资料可作为附件。
（三）充资料要及时、迅速，尽量减少贷款在途时间，不要无故拖延，耽误贷款审批。
七、撰写审查报告应注意的事项
（一）审查报告内容：一是基本情况，包括客户概况、经营证照、关联企业、资产负债、生产经营、贷款用途、还款来源及计划等；二是客户资信；三是抵押物情况；四是风险提示；五是审查意见。
（二）审查报告要求：内容精练，重点突出，语言措辞严密,判断得体,不得用模糊语言,不要说大话、假话、空话，少说美化色彩的好话。要对照审查目标有重点地进行取舍，去伪存真，去粗取精，抓住主要的、关键性的问题来写。
（三）审查评价要客观公正。审查中审查人员不要局限于调查报告的文字描述，要重物证、查依据、作比较，独立审查，冷静分析，提炼观点。审查意见和建议要有针对性、可操作性。要加强综合分析提炼，提出建设性的、实效性的意见和建议。
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你可能喜欢信贷资金流向监控的难点和途径；随着中国房价和股价的一步步攀升，公众指责的目光纷；事实果真如此吗？日的《中国证券报；一、信贷资金流向监控的重要性；一笔贷款能否成功回收，不仅仅贷前需要翔实调查借款；通常，信贷资金随同企业资金一起顺利完成购货DD生；货DD回收现金的过程，企业的结算账户也能清楚地显；但是，如果银行根本无法或者没有努力去了解和监控信；
信贷资金流向监控的难点和途径
随着中国房价和股价的一步步攀升，公众指责的目光纷纷转向银行，认为信贷资金对资产上涨推波助澜，但银行却倍感委屈，认为银行在监控信贷资金用途方面心有余而力不足，因为在目前信贷环境下，资金一旦划入借款人账户后，银行就对该笔资金失去了控制权，难以知晓信贷资金是从事真实交易还是流入了股市或楼市。
事实果真如此吗？日的《中国证券报》“为争房贷，银行风险控制形同虚设”一文一语点破，“按规定，要得到贷款必须要有确定的贷款用途”，但银行为客户准备齐全各种资金用途的合同，只需要客户签字，“至于最终的贷款用途，银行根本不会追究”，从而“银行煞费苦心设计出来的风险控制措施因此失去了应有的效力”。由此看来，不是银行难以监控信贷资金用途，而是某些银行根本不监控信贷资金用途。
一、 信贷资金流向监控的重要性
一笔贷款能否成功回收，不仅仅贷前需要翔实调查借款人财务实力和还款意愿、多方位分析影响借款人还款能力、精心准备各种法律文件，预防银行的操作风险和法律风险，还包括贷前翔实了解资金的具体用途，贷后密切跟踪资金的真实去向，以考察资金能否顺利流回银行。
通常，信贷资金随同企业资金一起顺利完成购货DD生产DD售
货DD回收现金的过程，企业的结算账户也能清楚地显示资金的收付情况，银行就能较容易判断企业生产和经营是否正常，即便借款人无法提供足够的担保和抵押，银行也不用太担心资金的安全性。
但是，如果银行根本无法或者没有努力去了解和监控信贷资金的使用方向，银行就不能正确地评估企业是否滥用资金，不能把握贷款中的政策风险和法律风险；银行无法监控资金使用方向，就无法预测资金资金回流的时间和金额，难以保证信贷资金的安全收回。
大量不合规的信贷资金进入股市和楼市，无论给宏观经济还是微观经济都带来危害：1、推动资产价格非理性上涨，扭曲了价格关系，错配社会资源，导致大量投机性资金挤占了生产性资金。2、楼市和股市的非理性上涨，造成资产泡沫，随着泡沫破灭，对实体经济造成了严重伤害。例如，80年代末，日本、北欧资产价格膨胀引发的“泡沫经济”对两地经济造成了长期的负面影响。3、资产价格虚高威胁银行的资产质量。一旦资产泡沫破灭，借款人资金链条出现断裂，商业银行的不良贷款将会激增。
因此，信贷资金流向监控，目前显得尤为重要。从宏观层面来说，它影响到国家宏观调控政策能否顺利贯彻和实施；从微观面来说，有助于银行控制资产质量，确保金融体系的健康稳定发展。
二、信贷资金流向监控难点及监控不到位的原因
国内银行信贷资金流向监控一直是弱项。客观来说，监控信贷资金流向存在一定的难度：银行贷款划入企业存款账户后，就和企业自
有资金混在一起使用，无法分清自有资金和信贷资金属性，自然难以监控。不过，目前国内银行监控资金流向难点和监控不到位的主要原因还在于：
1、相当部分的借款人不愿意银行监控其资金的使用方向，因此，不愿意明确告诉银行资金使用的方向；而众多的银行基于激烈的竞争，为争业务放弃了监控资金使用方向的权力。
2、银行对企业的了解不到位，造成对信贷资金监控的困难。最典型的表现是银行不了解企业真实的需求，一味地从自身需求出发，在需要存款时，要求企业多存款；在需要做大贷款规模时，要求企业多提款，而不管企业此时是否真正需要资金，以及资金需要在哪一方面。对企业的了解不到位，难以有针对性地提出具体的资金需求解决方案，也就难以监控资金用途。
3、银行为开展业务与借款人合谋逃避监管。银行特别是基层单位明知贷款用途不合规，但为了完成经营指标同时逃避监管而在信贷申请时不核实或不标明真实的资金去向，甚至主动帮助客户编造资金用途，造成信贷资金用途监控不到位。
4、银行风险意识不足。在经济高涨时期，楼市和股市都非常景气，银行对信贷资金流入楼市和股市所产生的风险往往低估。此外，银行也过分依赖贷款抵押物，对银行资金的流向关注不够。
5、从外部条件来看，企业多头开户，企业资金可以方便地在各个帐户之间转来转去，为逃避银行对信贷资金的监控提供了便利。
三、信贷资金流向控制的途径
不管信贷资金流向监控如何困难，作为信用风险管理的重要一环，无论是监管当局还是银行风险管理层本身，都认识到信贷资金流向监控的重要性。香港金融管理局的风险管理指引中也强调“设法”了解借款资金用途。因此，对于银行来说，必须树立贷前调查要翔实了解借款人资金用途，贷后密切跟踪资金的实际去向的理念，并且及时评估贷前和贷后关于资金使用的信息是否一致，如果出现不一致的情况，银行应相机采取措施，保护信贷资金的安全。
1、认识客户，了解企业真实和具体的资金需求
如果银行树立了贷前调查设法了解资金用途，并且越具体越好的理念，遇到不愿意告知信贷资金用途的企业或者跟踪结果与贷前告知信息不一致的企业，银行就需要格外小心或者根本就应该拒之门外。
了解企业真实和具体的资金需求，银行就可能设计出有针对性的资金解决方案，为贷后的监控打下良好的基础。
了解企业，需要了解企业支付结算方式、企业资金流、企业生产经营的特点及其是否适应等。在企业多头开户的情况下，银行将企业在多家银行账户的对账单综合起来分析，或许可以了解更多的信息。
2、改变要求企业一次提取所有贷款的做法，鼓励企业在授信额度的范围内需要资金时才提款，银行依次了解或审查资金用款方向
有的银行为了提高信贷资金的使用效率，在企业授信额度批准后，即便企业并不是马上需要资金或不需要全部的资金，也急于要求企业一次全额提款。信贷资金到企业的账户上后，银行想了解和控制
资金的去向就比较困难了。
而如果银行改变思维方式，尽管鼓励企业尽快提款以提高银行资金的利用效率，但也要在企业需要用款时才凭借相关文件，如购货合同、工程用款说明等分次提取，这样银行了解和监控资金使用的方式顺理成章。
目前，有的银行开始采取了类似监控资金流向做法的尝试，具体做法是，公司贷款前必须在银行开立资金控制专户，公司提款时，资金不直接进入结算账户，而是进入资金控制账户。客户使用时，需要持一式两份的信贷资金付款指示书（需信贷部门签字）、转帐支票和购销合同，才能将资金转入结算户，然后客户凭支票从结算账户转帐。其中，付款指示书、转帐支票和购销合同的收款单位必须一致。
3、慎用流动资金贷款，提倡贸易融资
一些银行描述借款资金用途，使用频率极高的就是“流动资金贷款”，至于具体用途就不明就里了。一些风险控制严密的银行甚少借出“流动资金贷款”，取而代之的是贸易融资。贸易融资有比较明确的货物交易关系，资金用途明确，资金使用的期限也大体可以确定，并且一般较短（3－6个月），所以风险性相对要少一些。
贸易融资贷款仍然是有风险的，尤其是一些缺乏真实贸易背景的进口融资，风险更大，需要银行火眼金睛去识别。过去的经验告诉银行，某些企业为了套取信贷资金，用相关联企业之间虚假的贸易合同来申请贷款。为了防止此类情况的发生，银行一般在信贷调查前就要调查借款人的上下游企业，一方面确定有真实的交易关系的企业名
包含各类专业文献、行业资料、各类资格考试、文学作品欣赏、中学教育、高等教育、信贷资金流向监控的难点和途径12等内容。　
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