扫二维码下载作业帮
1.75亿学生的选择
下载作业帮安装包
扫二维码下载作业帮
1.75亿学生的选择
企业所得税汇总纳税分支机构分配表的分配税额如何计算公司只有一个分支机构1、公司实际应纳所得税额12万（其中总机构10万,分支机构2万）2、总机构所得税税率15%,分支机构所得税税率25%（因总机构为高新企业,分支机构未评）3、《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的分配比例为：总机构70%,分支机构30%4、请问公司一共应该交多少所得税?总机构和分支机构各应交多少所得税?5、分支机构分配税额=总机构统一核算应纳的企业所得税额*50%；只有一个分支机构分摊、分配税额都是50%,好像不太对.应该怎么理解?
扫二维码下载作业帮
1.75亿学生的选择
4、12万×总机构70%×15%=1.26万元 总机构的所得税
12万×分支机构30%×25%=0.9万元
分支机构的所得税
公司一共应该交2.16万元所得税5、有的单位把总机构下面作为一个分支,和另外一个分支一起分配50%；另外的50%由总机构缴纳.有的单位就是和你说的那样,分支机构直接分配50%,这个显然不对.希望我的回答对你有帮助.
为您推荐：
扫描下载二维码2015版分支机构企业所得税年度纳税申报表填表说明
2015版分支机构企业所得税年度纳税申报表填表说明
浏览次数：字号：[
中华人民共和国分支机构
企业所得税年度纳税申报表（2015年版）
一、适用范围
本表适用于跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报。
二、表头项目
1.&税款所属期间&：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，&税款所属期间&为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2.&纳税人识别号&：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.&纳税人名称&：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、具体项目填报说明
汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、第32行、第33行。
1.第30行&分支机构应分摊所得税额&：汇总纳税企业的总机构，以本表（第1行至第26行）本月（季）度预缴所得税额为基数，按分支机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报，并按不同预缴方式分别计算：
（1）&按实际利润额预缴&的汇总纳税企业的总机构：第15行&分支机构应分摊预缴比例。
（2）&按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴&的汇总纳税企业的总机构：第24行&分支机构应分摊预缴比例。
（3）&按照税务机关确定的其他方法预缴&的汇总纳税企业的总机构：第26行&分支机构应分摊预缴比例。
上述计算公式中&分支机构应分摊预缴比例&：跨地区经营（跨省、自治区、直辖市、计划单列市）汇总纳税企业，分支机构应分摊的预缴比例填报50%；省内经营的汇总纳税企业，分支机构应分摊的预缴比例按各省级税务机关规定执行填报。
分支机构根据《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》中的&分支机构分摊所得税额&填写本行。
2.第32行&分配比例&：汇总纳税企业的分支机构，填报依据《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》确定的该分支机构的分配比例。
3.第33行&分配所得税额&：填报汇总纳税企业的分支机构按分配比例计算应预缴或汇算清缴的所得税额。第33行=30行&32行。
四、表间关系
1.第30行=《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》中的&分支机构分摊所得税额&。
2.第32、33行=《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》中与填表纳税人对应行次中的&分配比例&、&分配所得税额&列。欢迎来到乐上财税网！
 / 
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表怎么填
16:44:22 来源： 乐上财税
A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》适用于跨地区经营汇总纳税的总机构填报。纳税人应根据税法规定、《财政部 国家税务总局
中国人民银行关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》(财预〔2012〕40号)、《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)规定计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税、总分机构应分摊的企业所得税。
一、具体项目填报说明
1.“税款所属时期”：填报公历1月1日至12月31日。
2.“总机构名称”、“分支机构名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
3.“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码(15位)。
4.“应纳所得税额”：填报总机构按照汇总计算的、且不包括境外所得应纳所得税额的本年应补(退)的所得税额。数据来源于《》(A109000)第11行“总机构本年度应分摊的应补(退)的所得税”。
5.“总机构分摊所得税额”：填报总机构统一计算的本年应补(退)的所得税额的25%。
6.“总机构财政集中分配所得税额”：填报总机构统一计算的本年应补(退)的所得税额的25%。
7.“分支机构分摊所得税额”：填报总机构根据税务机关确定的分摊方法计算，由各分支机构进行分摊的本年应补(退)的所得税额。
8.“营业收入”：填报上一年度各分支机构销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等日常经营活动实现的全部收入的合计额。
9.“职工薪酬”：填报上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出的合计额。
10.“资产总额”：填报上一年度各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额。
11.“分配比例”：填报经总机构所在地主管税务机关审核确认的各分支机构分配比例，分配比例应保留小数点后四位。
12.“分配所得税额”：填报分支机构按照分支机构分摊所得税额乘以相应的分配比例的金额。
提示：分支机构按照分配比例分摊所得税额，而税收优惠项目强调分别核算收入、费用或所得。
13.“合计”：填报上一年度各分支机构的营业收入总额、职工薪酬总额和资产总额三项因素的合计数及本年各分支机构分配比例和分配税额的合计数。
二、表内、表间关系
(一)表内关系
1.总机构分摊所得税额=应纳所得税额×25%。
2.总机构财政集中分配所得税额=应纳所得税额×25%。
3.分支机构分摊所得税额=应纳所得税额×50%
4.分支机构分配比例=(该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计)×35%+(该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计)×35%+(该分支机构资产总额÷分支机构资产总额)×30%
5.分支机构分配所得税额=该分支机构分配比例×分支机构分摊所得税额。
(二)表间关系
应纳所得税额=表A行。
关注乐上财税官方微信、微博
获取更多新鲜、专业、实用资讯查看: 21701|回复: 18
分公司如何缴纳企业所得税
和爱学习的人一起激发动力
每月至少2次直播分享，有回放
春节过后报名CMA有惊喜！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
中国会计视野&ACCA联合
200份奖品等待来取
各位老师好．咨询一下，我公司于15年1月成立一非法人分公司，独立核算，总分公司同在 一个城市的不同区，马上四月对三月的所得税进行预缴了，现在还没弄清分公司企业所得税怎么交，请各位老师指教！
总分公司地税分局都已去过，总公司的说第一年不用来报，视同没有总分公司这回事，因为总分公司分配表需要上一年数据，因为是今年新成立没有上年数据，让我做完总分公司鉴定就可以了。
& &&&分公司要总公司的分配表才给我核企业所得税。
& &&&因为是第一次接触总分公司业务，相关的文件也看了，12366打了很多次，两个分局的综合科也问了很多次，从年前就着手办这个事情，到现在还不知道这个税到底怎么交？
会计视野论坛帖子版权归原作者所有。对发帖人声明原创的帖子，中国会计视野有使用权和转载权。其他网站在写明来源、作者、会计视野论坛首发网址的情况下可以转载，原创作者保留禁止转载和向其他转载网站索取稿酬的权力。
本帖最后由 imswufer 于
10:11 编辑
国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告 （国家税务总局公告2012年第57号 ）：”第五条&&以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税：
（三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。“
当然，这个是文件针对跨省的总分机构的，省内的分支机构是否要就地预缴是每个省自己规定。四川省去年出了个文件，就是参照总局这个文件在设立当年不用预缴。
谢谢IMSWUFER老师
设立当年不就地分摊缴纳企业所得税，是指分公司设立当年的企业所得税都到总公司合并缴纳吗？
& &&&总公司税务局让企业填《统一纳税确认书》，到分公司税务局签字的时候，分公司税各局否定这个表，让企业去办理总分机构鉴定，填《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。
& && &现在是分公司这个分配表，总公司税务局说不用填，不需要填，不给盖章。
& && &到底谁说的对？
新成立的分支机构第一年不用缴纳所得税，所有收入都合并到总机构缴纳。因为没有之前一年的数据作为分支机构缴税的比例基础。分支机构凭执照等凭证到税局申请关闭第一年汇总纳税，这个肯定在分支机构操作。拿文件到分支机构去咨询。但总分机构鉴定也是一定要做的，只是做了鉴定第一年关闭汇总纳税，第二年再打开而已
总分公司同在 一个城市的不同区，一个城市的不同区也是跨地区经营吗
我们当地有一家分公司（总公司在同一省，不同市），没有汇总缴纳所得税，而是分公司在当地直接申报缴纳年度所得税（即视同为一家独立法人公司）。不知这样分别缴纳的依据为何？
一个市，不同区，你开分公司干什么？我们这里一个市不同区所得税全部纳入总公司，不需要分配鉴定表。
第一年不用报，也无须核税种
我们当地有一家分公司（总公司在同一省，不同市），没有汇总缴纳所得税，而是分公司在当地直接申报缴纳年度 ...
我们也是诶，之前都不是我操作的，所以我已经混乱了 不晓得到底对不对啊
今天办理营业执照变更的时候，看到一照多址经营，适合分公司的非独立核算
我们总公司在广州，成都和上海都是分公司，所得税刚办了非独立核算，怎么报所得税啊，怎么沟通才行啊，税局很多人都不懂
一个和尚一本经，一个地方一个令。虽然有政策，但有的地方按独立核算企业，就地缴纳所得税。这种事还是咨询主管税务机关为好。
我们也是去年成立的分公司，所得税一直是分着报，没有汇总，请问总分公司的所得税到底如何申报啊？如果分公司成立时税务局给核定的是独立申报所得税，那是不是就不用与总公司合并呢？请专家解答一下！
我们也是诶，之前都不是我操作的，所以我已经混乱了 不晓得到底对不对啊
你们最后怎么解决的？
我们公司也要开始设立总分支机构了。要开始烦了！
我们公司开分公司了，也遇到这个情况，，，
领导说适用57号文第五条，第一款，不就地预缴，但分公司税局不认账，到底咋办呢
分公司设立第一年不就地预缴所得税。
站长推荐 /2
会计行业信心指数调查， CPA Australia （澳洲会计师公会）联合举办，调查包括了解会计人对当年及来年的会计业发展的评价和期望，全程约2分钟。调查结束后将从参与者中抽取200份奖品（CPA Australia 提供）寄送。
2016会计人年终奖调查，与ICAEW（英格兰及威尔士特许会计师协会）合办，选择题为主，全程约2分钟，调查结束后将从参与者中抽取200名，由ICAEW提供奖品。欢迎您参与，祝您好运。
Powered by2015年度企业所得税（A）类企业汇算清缴网上申报操作指南
2015年度企业所得税（A）类企业汇算清缴网上申报操作指南
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。今天YJBYS小编整理了企业所得税（A）类企业汇算清缴网上申报操作指南，欢迎阅读。
尊敬的纳税人：
2015年度企业所得税汇算清缴已经开始，为了帮助您更好地做好网上申报工作，我们编写了本操作指南，以便于您参阅。同时欢迎您访问江苏省国家税务局网上服务厅《企业所得税汇算清缴一站通》目录下的相关模块。
一.主要流程
在&所属时期&中的年度栏填写相应汇缴年度，在月份栏填写&13&，点击&确定&。
二.报表填写
2.1基本顺序
2.2申报表结构
申报表为一主多附架构，主附表之间存在紧密的逻辑关系，即由最下级附表向上逐级生成至主表。如图：
在填报申报表主表及附表时，一般情况下建议您按以下顺序填报，同时注意提示信息。
企业基础信息表 & 申报表填报表单 & 主表(3、7、8、9行)& 收入成本费用明细表 & 境外所得抵免表 & 纳税调整表 & 免税、减计收入及加计扣除表 & 所得减免表 & 抵扣应纳税所得额表 & 弥补亏损明细表 & 减免所得税表 & 税额抵免表 & 汇总纳税表 & 自动生成主表。
2.2.1企业基础信息表
1.&103所属行业明细代码&：会根据您的税务登记信息进行提示。如果您发现提示信息与实际情况不符，一般情况下您可以根据实际情况先进行申报，日后再到税务机关办理相应的变更。但如涉及以下六个明细行业的，请先到税务机关办理好变更手续后，方能进行继续申报工作。
六个明细行业：&6610中央银行服务&、&6620货币银行服务&、&6711证券市场管理服务&、&6712证券经纪交易服务&、&6811人寿保险&、&6812健康和意外保险&。
2.&107从事国家限制和禁止行业&：根据您的基础信息带出，系统默认为&否&;如您选择&是&，系统将提示您不能享受小微企业税收优惠。
3.&102注册资本&、&105资产总额&栏次的计量单位为万元。
2.2.2纳税申报表填报表单
1.申报表填报表单列示了汇算清缴所涉及的全部申报表名称及编号。您可以点击表单名称栏报表名称后的&?&键，查看每张报表的&业务描述&。根据您企业的涉税业务，选择您需要填报的报表，并在相应报表的&填报&栏次中打勾，系统将自动为您推送所选报表。如果您在填报过程中需要对所选报表进行补选、删除与修改，请参阅本指南&注意事项&。
2.所有企业必填报表四张，系统表单自动勾选：《企业基础信息表》(A000000);《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000);《纳税调整项目明细表》(A105000);《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)。
3.部分企业的必填报表：
(1)当《一般企业成本支出明细表》(A102010)第21行&捐赠支出&大于0,或《金融企业支出明细表》(A102020)第37行&捐赠支出&大于0时,《捐赠支出纳税调整明细表》(A105070)为必填表，系统表单自动勾选本表。
(2)企业符合小型微利企业条件时，《减免所得税优惠明细表》(A107040)作为必填表，系统表单自动勾选本表。
(3)取得高新技术企业资格的纳税人，《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)作为必填表，系统表单自动勾选本表。
(4)税务征管系统中&主行业明细&为&6610中央银行服务&、&6620货币银行服务&、&6711证券市场管理服务&、&6712证券经纪交易服务&、&6811人寿保险&、&6812健康和意外保险&的，《金融企业收入明细表》(A101020)、《金融企业支出明细表》(A102020) 作为必填表，系统表单自动勾选本表。
(5)税务征管系统中单位性质为非自收自支事业单位的，《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)作为必填表，系统表单自动勾选本表。
(6)《企业基础信息表》&101汇总纳税企业&为&总机构&的，《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)作为必填表，系统表单自动勾选本表。
2.3申报表数据填写
在填报过程中，为了方便您填报，我们对报表做了如下设计：
1. 各表内表间存在唯一逻辑关系的，系统会根据您已填写的数据自动生成相应数据，不可修改(栏次灰化)。
2. 各表内表间存在非唯一逻辑关系的，系统会根据您已填写的数据自动生成相应数据，您可确认，也可根据实际情况进行修改。
2.4友情提示
1. 点击每一栏次边的&?&图标，可以查看该栏次的填报说明。
2. 点击重要栏次的黄色边框图标，可以查看该栏次的要点提示提醒。
3. 单张申报表保存时，系统将对该表进行校验，如出现提示框，请按提示框内容作相应校验或修改。
三.提交申报
3.1提交财务报表
所得税申报表提交前，需先提交财务报表。
3.2提交所得税申报表
3.2.1 CA企业
1、在《企业所得税系列报表》的编号处打勾，点击&预提交申报&按钮。
2、系统会在您预提交时对所有申报表做校验并作提示，以保证您申报数据勾稽关系正确，如出现黑色提示信息，只是友情提醒，您可以根据实际情况，点击&继续预提交申报&按钮，或点击&返回申报主界面&按钮进行修改。
如出现红色提示信息，您必须点击&返回申报主界面&按钮，修改后重新提交。
3、预提交成功后，将出现如下界面。
4、点击上图&返回申报主界面&按钮，回主界面进行&签名&。
6、&签名&成功后，点击&正式提交申报&按钮进行提交。
7、当系统提示&申报成功&，则表示您已完成申报。
3.2.2非CA企业
1、在《企业所得税系列报表》打勾，点击&正式提交申报&按钮。系统会在您提交时对所有申报表做校验并作提示，以保证您申报数据勾稽关系正确，并出现提示信息。
2、如出现黑色提示信息，只是友情提醒，您根据实际情况，可以点击&继续提交申报&按钮，或点击&返回&按钮进行修改。
如出现红色提示信息，您必须点击&返回&按钮，修改后重新提交。
3、当系统提示&申报成功&，则表示您已完成申报。
3.2.3特别说明
未填写完成的报表，您可以点击报表下方的&暂存报表&键以便下次继续填写或修改;已填写完成的报表(包括主表第3、7、8、9行填完后)，您需要点击报表下方的&保存&按钮进行保存，系统会自动对保存的报表进行数据逻辑关系校验并作相应提示。
网上申报数据发送成功后，如发现申报数据有误，请及时与税务机关联系。
四.注意事项
4.1小型微利企业
系统将根据您填报的基础信息表(A000000)中&104从业人数&、&105资产总额&、&107从事国家限制和禁止行业&、主表(A100000)中第23行&五、应纳税所得额&以及税务征管系统中所属行业明细，判断您企业是否符合小型微利企业优惠条件，如符合则自动勾选A107040《减免所得税优惠明细表》。然后根据主表中应纳税所得额，自动计算优惠金额生成到相关栏次。
4.2报表的补选
如果您发现部分表格在最初勾选表单时有遗漏的，须回到《申报表填报表单》界面，在相应的&填报&栏中补选即可。
4.3报表的删除
如果您发现在最初勾选表单时多选了报表，须回到《申报表填报表单》界面，对需要删除的报表在&不填报&栏中勾选即可。同时会有提示信息要求您再次确认。
4.4报表的修改
当您对已保存的附表进行修改，除保存本表外，还需逐级向上打开被修改表格的上级表并保存，直至主表。
主表数据变动后影响相关附表数据的，您需按填表次序，重新逐级向上打开相关附表并保存，直至主表。
每张一级附表结束后都需要打开主表并保存，才能再打开其他类附表。所有附表都保存结束后，再打开主表进行最终的确认。
部分申报表设有&获取关联数据&按钮，点击该按钮，可根据表间关系从已填写的关联报表中获取数据，同时根据表内关系自动计算。如不点击该按钮，则根据您填写的数据保存。
4.5强制校验事项
网上申报系统中以下事项与税务机关征管系统存在强制校验关系，如您有异议的，须到税务机关申请办理变更手续。
强制校验报表项目及栏次
校验关系说明
企业基础信息表-101汇总纳税企业
根据征管系统在申报所属时期内有效的维护信息自动判断勾选该栏目，不可修改。
企业基础信息表-103所属行业明细代码
以下六个明细行业在网上申报时，与征管系统不一致的，需先到税务机关申请办理变更手续:&&6610中央银行服务&、&6620货币银行服务&、&&6711证券市场管理服务&、&6712证券经纪交易服务&、&6811人寿保险&、&6812健康和意外保险&。
企业所得税年度纳税申报表填报表单-《A101020金融企业收入明细表》、《A102020金融企业支出明细表》
征管系统中&主行业明细&为&6610中央银行服务&、&6620货币银行服务&、&6711证券市场管理服务&、&6712证券经纪交易服务&、&6811人寿保险&、&6812健康和意外保险&的必须勾选该表。
企业所得税年度纳税申报表填报表单-《A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
征管系统中单位性质为非自收自支事业单位的，必须选择此表，只能填写1-9行和18-23行；单位性质为社会团体或民办非企业单位的，只能选择此表，只能填写10-17行和24-28行。
企业所得税年度纳税申报表填报表单-《A109000跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》、《A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
征管系统中为跨省税收转移汇总合并纳税企业总机构的，自动勾选该表。
《A100000企业所得税年度纳税申报主表》-第22行&弥补以前年度亏损&
本行数据与征管系统强制勾稽。&
《A100000企业所得税年度纳税申报主表》-第32行&本年累计实际已预缴的所得税额&
本行根据征管系统自动生成预缴的所得税额。
《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
纳税人明细行业为房地产开发经营企业，允许填报本表中的第21至29行，否则，不可以填报。
4.6 2015年度申报表修改说明
1.《企业基础信息表》(A000000)：&107从事国家非限制和禁止行业&修改为&107从事国家限制或禁止行业&。系统默认为&否&;如选择&是&，则不能享受小微企业税收优惠。
2.《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)及其填报说明都作了修改，增加了其他固定资产加速折旧备案信息填写行次，固定资产或购入软件等加速折旧或摊销以本表代替备案。
3.《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)、《捐赠支出纳税调整明细表》(A105070)、《特殊行业准备金纳税调整明细表》(A105120)，只要会计上发生相关支出(包括准备金)，不论是否纳税调整，均需填报。
4.根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)规定，《所得减免优惠明细表》(A107020)第33行&四、符合条件的技术转让项目&填报说明中，删除&全球独占许可&内容。
5.根据《国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第81号)规定，修改《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)及其填报说明，增加了有限合伙制创业投资企业法人合伙人填写栏次。
6.《减免所得税优惠明细表》(A107040)及其填报说明进行了修改。
7.凡是取得高新技术企业资格的纳税人都必须填写《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)，高新技术企业亏损的或不享受高新技术企业减免税优惠的，填写本表第1行至第28行。
8.税务征管系统中明细行业代码为06**至4690的，小型微利企业优惠判断为工业企业，不包括建筑业。
9.优惠是否备案不影响年度申报表填写与提交，对于企业申报享受了优惠但尚未履行备案手续的，系统会进行提示。企业享受小型微利企业所得税优惠政策、固定资产加速折旧(含一次性扣除)政策，通过填写纳税申报表相关栏次履行备案手续。
五.常见问题
5.1网上办税厅系统问题
1、无法登录网上申报系统，提示&无法打开网页，如何处理?&
答：检查登录的电脑是否连接互联网,网络是否正常;检查访问江苏省网上办税系统的网址是否正确;建议使用IE6.0/7.0浏览器，在internet选项-安全里面选择&自定义级别&，将于ACTIVEX控件有关的设置改成&启用状态&;可能您的电脑操作系统有问题，建议重新安装电脑操作系统;可能为网页系统暂时繁忙导致的系统延迟或应用系统正在维护中，请稍后进行尝试。
2、申报完成后，点击打印按钮时，出现的报表为空或者只有一半，如何处理?
答：检查是否正确安装PDF打印软件;纳税人基本信息或申报信息中是否有生僻字、导致当前系统无法获得该字;可能为打印生成问题，可联系主管税务机关重新生成报表。
3、网上申报系统能否使用IE6.0以上浏览器?
答：1、 IE6.0/7.0可以正常使用
2、不建议使用IE8.0
3、IE9.0在兼容模式下可以使用，方法如下：
(1)点击浏览器地址栏蓝色裂纹标志，进入兼容模式
(2)选择浏览器&&工具&&兼容模式视图
注意：如关闭浏览器，兼容模式将失效
(3)选择浏览器&&工具&&兼容模式设置，添加网上申报的网址。
4、预提交申报，系统提示&存储过程中执行错误&，如何处理?
答：返回申报页面，点击重做初始化按钮，再点击自动生成按钮，重新提交申报。
5、如遇到部分报表无法创建或打开、报表无数据或数据存在问题，该如何处理?
答：一般情况下，纳税人只需点击申报列表页面下方的&重做初始化&即可。
5.2申报表初始化问题
1、问：为什么我打开申报表填报表单发现已勾选了部分报表?
答：系统会根据您的企业信息以及您填写的&基础信息表&，将部分表作为必填表自动推送给您，其余表格您可以根据您企业的经营情况选择。
2、问：我企业已向税务机关进行优惠备案，但填报申报表时，为什么会提示&你企业尚未备案，需向税务机关备案&?
答：由于涉及税务征管系统的信息是需要核对后下发，与网上申报系统的交互接口存在延时问题，因此，网上申报系统可能隔天才能采集到你企业已备案信息，不影响你企业提交申报。
3、问：我企业是汇总纳税企业，为什么A00000《企业基础信息表》中&101汇总纳税企业&选择&否&且不可修改?
答：此栏中，对跨省设有需分配税款分支机构的总机构纳税人，应选择&总机构&;仅设有省内分支机构的总机构纳税人，应选择&否&，申报系统根据税务征管系统信息自动判断勾选，不可修改。您如有异议需到税务机关申请办理变更手续。
4、问：我企业执行的小企业会计准则，为什么系统让我填写的财务报表中除了资产负债表、利润表外，还有现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表?
答：申报系统是根据税务征管系统的财务制度信息自动推送财务报表，您如有异议需到税务机关申请办理变更财务制度信息手续。
5.3申报表填报问题
1、问：我企业是小型微利企业，填写完申报表后，发现应纳税所得额数据错误，重新修改相关数据，保存主表时，为什么会提示A107040表的小型微利企业减免税数据填写错误，无法保存?
答：根据企业的填报信息，网上申报软件会自动判断你企业是否符合小型微利优惠条件，并自动计算A107040表的第1行小型微利企业减免税，但如果修改主表并造成应纳税所得额变动时，需先点击主表&暂时保存&按钮，并重新打开A107040表，系统将重新判断并计算小型微利企业减免税，保存A107040表后，再重新回到主表，就可以点击主表的&保存&按钮了。
2、问：我企业符合小型微利企业优惠条件，但为什么无法填写A107040申报表中的第1行&一、符合条件的小型微利企业&?
答：申报系统是根据A00000《企业基础信息表》和A00001《年度纳税申报表》填写的相关内容来判断你企业是否符合小型微利企业优惠条件，请你仔细检查上述申报表填写是否准确，特别是注意A00000中&105资产总额(万元)&的金额单位是万元，&107从事国家限制和禁止行业&为&否&才符合条件。
3、问：在填写A105050《职工薪酬纳税调整明细表》时，我企业多计提了一部分工会经费未缴纳，第7行1列的工会经费支出账载金额应如何填写?是填写计提数，还是实际缴纳数?
答：按税法规定计提未缴纳的工会经费当年应进行纳税调增，在A105000《纳税调整项目明细表》&29行(十六)其它&中填写;本表第7行1列账载金额仅填写实际缴纳的工会经费。职工福利费支出、职工教育经费支出也按上述方法填写。
4、在申报表填写完成、提交申报时，系统提示好多错误信息，我该怎么办?
答：系统会在您预提交时对所有申报表做校验并作提示，以保证您申报数据勾稽关系正确。黑色提示信息是友情提醒，您可以根据实际情况，点击&继续预提交申报&按钮，或点击&返回申报主界面&按钮进行修改。红色提示信息为错误提示，您必须点击&返回申报主界面&按钮，修改后重新提交。
下页更精彩：1
本文已影响人
2015年度企业所得税（A）类企业汇算清缴网上申报操作指南相关推荐
[2015年度企业所得税（A）类企业汇算清缴网上申报操作指南]网友评论
<div class="ds-thread" data-thread-key="579313" data-title="2015年度企业所得税（A）类企业汇算清缴网上申报操作指南" data-image="">
