> > >出纳穿的职责出纳穿的职责篇一:《出纳员职责》
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真，一个一块
出纳员职责
一、认真执行财经纪律，正确执行厂内财务规章制度。
二、定期与会计核对帐目，接受会计的业务指导。
三、不经经理批准，不准向外人借款，不准个人挪用公款。
四、一切单据、发票必须有经办人签字，说明用途，经理批签后，才能报帐。
五、督促业务人员及时报帐、结帐，协助公司领导催收欠款。
六、坚持财务手续，库存现金不得超过规定款额，出现差款丢失一律由本人负责。
七、完成经理、会计交办临时任务。
化验岗位安全操作规程
一、工作前穿好工作服，佩戴好防护用品，在有害气体操作时，要在酸厨内进行，室内保持无酸气。
二、工作前要认真检查各种仪器、设备和电源开关是否良好，设施是否可靠，确认无误后方可操作。
三、化验室和一切仪器，设备都应放在固定地点，一切药品不能用手触摸和口尝，玻璃仪器不能做餐具，不准用移液管直接用口吸取浓酸、浓碱和有毒液体。
四、易燃用品、毒品应严格按管理规定执行，配药室、标定室、报谱室闲人严禁入内，房门应加锁。
五、电器设备和电缆线如有漏电，要及时找电工修理，修复时要执行挂牌制，有人作业。
六、酒精喷灯要在指定地点使用，配药时，标定室、秤称室、报谱室、光度计室严禁吸烟。
七、在工作中使用机械设备时要严格遵守各类设备的安全操作规程。
八、对浓酸的稀释禁止把水倒入酸中，必须把酸慢慢加入水中，边加边轻微搅拌，以防酸液飞散。
九、工作完后，必须将内室电源切断，水门关闭，并将药品及仪器洗涮干净放回原处。
十、熟悉掌握使用的防火用具，一旦发生火险，及时扑灭和报警。
球磨岗位安全操作规程
一、岗位工必须熟练了解本岗位设备性能和操作规程，掌握磨球矿工艺的技术要求和操作方法，能及时检查和处理设备运转和操作中遇到的问题，非岗位人员禁止操作。
二、接班时，穿好工作服，按检查线路认真检查本岗位所属设备的安全运转情况及各零件和防护设施是否完整无缺。
三、按处理矿量及钢球添加钢球。确保磨矿条件正常。
四、巡回检查设备安全运转和润滑系统情况。经常检查给矿量、浓细度、矿石比重、掌握生产条件，按技术操作卡片执行。
五、车前必须通知电工，与有关岗位联系好，详细检查电器设备是否在起动位置，检查转动部位和润滑系统及机体各部有无障碍物，周围有无人作业确认无问题时，发出信号后按顺序开车。
开车顺序：油泵→ 分级机 →球磨机 →给矿给水
停车顺序：油泵→停水 →球磨机 →分给机→油泵
六、在给矿停止10一20分钟后方可停球磨机，若球磨机因检修停车较长时间不用，则必须用水冲机体内部。
一、上岗前穿戴好绝缘劳动保护用品。
二、持证上岗。
三、维修作业时，实行挂牌“有人工作”制，坚持“三不伤害”的原则。
四、禁止任何人违章作业和违章指挥。
五、促进安全、文明生产，做到有轮必有盖，有闸必有盖，严禁乱拉乱设，并经常检查线路，防止老化和电打火引起的不良后果。
一、上岗前，穿戴好安全劳动保护用品。
二、检修和维修时，实行挂牌“有人作业”制，以防事故的发生，执行安全规程。
三、禁止违章作业和违章指挥，坚持“三不伤害”的原则。
四、促进安全检查、文明生产，做到有轴必有套，有台必有栏。
五、在巡视各工段时，严禁从转动的皮带上部和下边穿过。
六、在使用吊、焊等工具时，首先检查是否安全，确认无疑后方可使用，以防砸人和出现其它事故。
磁选岗位安全操作规程
一、岗位人员必须熟练本岗位设备性能和操作规程及工艺要求，能及时处理生产中发生的问题。
二、开车前与有关岗位人联系好，认真检查设备和电器设备。
三、开停车顺序：开泵→粗磁选机→精磁机停车相反。
四、次磁选开车前先打开各部水管，停车时断矿石适当关闭上升水管，并冲洗槽内矿泵，以免堵塞。
五、磁选机盘车时，需切断电源。
六、磁选机内不得掉入铁物及锋利杂物。
七、电器设备不应受潮，严禁用水冲洗。
八、认真检查准备运转情况，各润滑应有足够油量。
九、检查各水管，矿泵管路畅通，分矿箱下漏矿。
十、设备检矿后，认真检查试车、验收。
十一、搞好本岗位的工业卫生。
十二、工作岗位必须保证有足够的照明。
一、认真执行本厂的安全生产操作规程，对所辖生产范围工人的安全健康负责。
二、经常检查教育班上工人正确使用机器设备、安全装置、个人防护用品等。
三、对本班工人进行安全操作方法的指导，并检查安全技术操作规程的遵守情况。
四、管理对机器设备定期检查运行情况，负责检修、保养机器设备。
五、积极完成上级交给的各项生产任务。
一、认真贯彻执行国家的财经政策，执行财务计划做好核算工作。
二、正确、及时、完整地反映资金流动情况，全面提供确实可靠的会计资料。
三、对各项经济活动实行会计监督，同违反财经纪律行为做斗争。
四、不断降低成本，节约开关，增加收入提高企业的经济效益。
五、按规定设置会计科目，处理登记会计业务编制财务报表。
六、按时向主管部门报表，及时处理帐目做到日清月结。
七、做到记帐清楚，数字准确手续完备，据、款、物、表相符。
八、坚持财经纪律，做到单据发票有经办人签字，经理批签后，方能下帐。
九、做到年初编制财务计划，年终搞好决算分配，及时整理装订档案。
十、执行财务计划搞好成本核算及时向经理汇报财会工作。
矿长安全生产职责
一、对全矿安全生产工作负全面责任。
二、审定《安全生产职责》、安全生产规划和计划、《职工安全生产培训计划》。
三、根据规定保证劳动防护安全生产所需经费开支，有计划地解决重大隐患和职业危害，不断改善安全生产劳动环境。
四、审定机构设备和定员编制。领导劳动人事安全部门严格执行落实安全生产职责。
五、主持领导矿的安全生产领导小组工作，每季研究一次安全生产工作，及时分析安全生产状况，汇总不安全隐患，相应做出解决决策，并领导安排组织实施。
六、检查指导副职及下属单位领导分管范围的安全生产工作和履行安全生产职责情况。
七、批准本矿内的安全生产规章制度。
装载机司机职责
一、在生产厂长的领导下，保证正常生产及正常原材料供应。
二、严禁酒后驾车及违章操作。
三、在生产厂长的安排调度下，严格做好原料的搭配比例，不偏护任何一个班组。
四、做好装载机的维护保养工作，发现异常及时向厂长汇报处理。
五、不按要求操作及保养设备发现一次罚款30元。
出纳穿的职责篇二:《会计出纳工作职责(餐饮行业)》
财务具体岗位职责
1 收银员管理制度
◆收银台备用金限1000元以内。各班次交接班时检查各票额零钱是否充足，及时补足。遇到高峰期零钱不够用须提前告知出纳，以便及时换取。
◆收银员应及时、准确地做好收款凭条，当天营业款和五联单的白单要及时上缴出纳。 ◆收银台工作因存在直接现金往来交易，当班收银员在岗期间，除在正常人员交接手续完整或当班收银员本人同意的前提下，任何人不得代班收银、私动当班收银员现金。若私自代收遇损失，由代收人承担损失款项。
◆打烊后的收银台不得存放现金及代币券,现金及代币券应放臵于收银员专用保险柜内。
◆任何人不得私自从收银台直接支取任何款项。
◆收银员不得将私人钱款放在收银台。若将私人钱款放在收银台，一经发现将视同现金长款处理，予以上缴。
◆严禁收银员在收银台或用餐区内编制收款凭条。
◆现金短缺，属于应由收银员赔偿的部分，由收银员赔偿，同时对其处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）；现金溢余（无法查明的现金盘盈），应按实际溢余的金额，对收银员处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）。
◆餐厅开始营业，当班收银员和领班共同开启保险柜，查看前日晚班保险柜清单，清点前日晚班结余现金与保险柜清单所记录金额是否一致，剩余券卡是否相符，发票金额是否相符。如有差异，则查找原因。
◆高峰期过后，出纳到收银台，清点收银台现金，取走大票金额，并开具白条给收银员。
◆早晚班收银员进行交接时，留存1000元作为收银台的备用金，剩余款项放入保险柜中，收银员对现金、现金代币券、发票、礼品等进行交接，并由早晚班收银员、当班领班在保险柜清单上签字确认。保险柜钥匙交给当班收银员保管，密码由当班领班保管。
◆高峰期过后，出纳到收银台收取大票营业款，具体操作同上。
◆当天营业结束，收银员应核对收银小票上的所有现金收入，合计当日所收取的营业款，看是否相符，核对实际所回收的券卡，看折扣金额是否正确，看客留金等其他收入与收银台交接清单上登记的金额是否一致。打烊后，由领班和收银员共同盘点收银台现金、现金代币券、发票等，并将收银台的剩余款项、收银小票、交接清单等一并放入收银台保险柜中。
2 出纳岗位的相关规定及主要职责
◆出纳保险柜零钱备用金限定额度：
☆营业额35万元（含35万元）以下的餐厅零钱备用金限定额度9000元以下； ☆营业额35万元以上—45万元（含45万元）以下的餐厅零钱备用金限定额度12000元以下；
☆营业额45万元以上的餐厅零钱备用金限定额度15000元以下；
☆遇五一、国庆、春节可视实际情况准备原限定额度两倍的备用金；
☆特殊情况需增加备用金额，需提前两天向公司经管部申请同意后方可执行。
◆出纳需一天三次次将营业款存入银行，上班第一时间将昨日未存营业款存入银行，下午银行下班前将早班现有营业款存入银行，晚间高峰期后出纳下班前，必须保证21：00时再次将营业款收走，收款后须及时将大面额款项存入就近的自助银行；就近没有自助银行的，应把款项放臵于出纳的保险柜内，不能将现金带回家。住店出纳晚上11：30分应再收款一次，若未有住店出纳，分店经理下班前应代收。如经理休假，可安排可靠人员将余款代收，代收人员必须写清代收现金收据，采用封包交接，即收银员在封口处签字，代收人将代收款臵于安全的地方。
◆为保障现金的安全，出纳每次收款或存取款及换零钱有权要求两人以上同行护送（至少有一名男性），陪同人员由餐厅经理协调安排。出纳上班期间应穿制服，存钱则换穿便装。
◆出纳公休时钱款缴交规定：
☆公休前一天：公休前出纳须将大面额现金全部存入银行；与经理做工作交接（保险柜，存折）。
☆出纳公休期间由经理代行出纳工作。
☆严禁餐厅会计直接代出纳收取营业款。
◆出纳的具体职责
☆确保收银台高峰期零钱备用金的及时储备及兑换。
☆每天必须核对收银员的日报表及收银小票。
☆出纳付款时，必须审核单据上的数据是否准确，是否有会计、经理的签字，若报支手续不完整，出纳不得付款。
☆所有由出纳以白条形式保管的单据，都须经会计及分店经理签字方可生效（包括收银员因业务操作而产生的短款未上交等），否则一律视为出纳私人借款，会计有权不予盘入，单据以作废处理。相关人员变动，应更换相应白条。
☆出纳人员每日都应清点现金（包括库存现金、银行存款、已批已付的白条）的实有数，并与账面相核对，不得擅自处理现金长短款。现金短缺，属于应由出纳赔偿的部分，由出纳赔偿，同时对其处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）；现金溢余（无法查明的现金盘盈），应按实际溢余的金额，对出纳处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）。
☆为确保库存现金的安全、完整，加强收银台现金的管理，出纳应当不定期对收银台的备用金、券卡的使用情况（一周最少一次）进行抽查，核对实有数和账面数是否一致，如有不一致，应查明原因，并根据不同情况做出处理。每次抽查结束，出纳应如实填写“收银抽检表”，经理、出纳、收银员都应在表上签字。
☆出纳应每班次根据白单对收银台现金代币券的领用、发出及结存进行核对。
出纳应设联谊卡领用登记表对联谊卡等现金等价物进行领用登记，领用时必须登记用途、领用张数、领用人签名、领用日期。
☆负责发票的购买和管理，保证发票的及时供应。
☆出纳应将出纳月报表及存款回单提供给经理审核，经理确定出纳每日存款状况后签字确认。
3 会计岗位的主要职责
◆按会计记账原则进行账务处理。
◆严格执行和遵守公司的财务制度、财务规定、财务文件。
◆汇总餐厅的资金流动，物品流动情况，以特定的账目、报表形式准确、完整地反映
餐厅实际的经营情况。
◆对餐厅的会计事项进行监督。
◆及时办理涉税事项。
◆餐厅的应收账款、应付账款和其它应收款、其他应付款、预收账款应分别设立明细账登记，对不能收回的，报经公司批准后，作为坏帐损失处理。
◆餐厅收取的客留金、泔水及其他等收入应及时入账。
◆为确保库存现金的安全完整，加强货币资金的管理，会计对出纳的库存现金（一周至少一次）进行盘点，每次抽查结束，会计应如实填写“现金盘点表”，出纳、会计、经理都应在表上签字。
◆会计可针对餐厅营运、财务制度、财务管理、财物安全等方面，以书面形式向公司经管部提建议和意见。
◆会计需完整保存需要做账的原始资料，分店相关人员在报销时，如无提供相应的原始单据，应给予拒绝。
◆对费用支出超出分店经理或区经理审批权限的，若无相关的公司审批文件，不能支付。
◆每月需及时核对分店之间的往来款项，并不超过次月进行结算。
4 财务专员岗位职责：
◆每月5至6号收集、审核各分店报表，输入公司系统；
◆每月7号前上交财务专员月报给上级主管；
◆向上级主管提供所需的原始数据；
◆每月6号前将自己的本月行事历上交上级主管；
◆每月对片区内各分店进行至少一次外勤审计；（注明审计内容）
◆每月必须完成对片区内各分店上个月账目的审计；（帐证核对、帐表核对、帐帐核对）
◆每月最后一天必须将本月的外勤审计和账目审计底稿上交上级主管；
◆每月监督分店财务人员工作是否到位，是否有异常情况出现；
◆每月必须安排一次同上级主管沟通工作情况。
◆财务专员交接由上级主管在场监交，交接完毕填写一式四份的交接工作书。 ◆财务专员须将审计结果及时反馈经理。
◆财务专员负责会计、经理及上级主管人事交接中的财务部分监交。
出纳穿的职责篇三:《会计与出纳岗位职责》
出纳员岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，
做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金
及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭
证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每
月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，
不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确
保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现
金，保持现金实存与现金帐面一致。
第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
会计人员岗位职责
会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。主要职责有：
第一条 负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐
第二条 负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
第三条 协助经理编制并执行全院预算。
第四条 认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
第五条 上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
第六条 定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财
务监督作用。
第七条 月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查
阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
第八条 协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
第九条 负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
第十条 按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
第十一条 加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 第十二条 严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
按公司规定的工作程序做
好项目付款
第十三条 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
第十四条 对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进
行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
第十五条 负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 第十六条 保守本公司的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的会计信
第十七条 每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性。 第十八条 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算、并确
保核算结果的准确、规范。
第十九条 会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、
材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。 第二十条 各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、
坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。 第二十一条 加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。
出纳穿的职责篇四:《出纳员岗们职责》
一、出纳员岗位职责
1、负责现金、银行存款工作，登记现金，银行帐，并于每月底记完帐后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。
2、出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。
3、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。
4、管理如空白发票，支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销，使用发票需经总经理签字方可生效。
5、根据办公室下发的通知，按时编制和发放工资 ，计算个人所得税，登记个人住房公积金台帐。
6、办理税务和银行有关事宜，不得兼管稽核，会计档案保管和收入，支出、费用、债权、债务帐目的合计及财务专用章。
7、严格执行库存现金限额1000元，超过部分必须及时送存银行，不坐支理金，不认白条抵压现金。
8、完成领导交办的临时工作。
二、保管岗位职责
1、办理物品入库验收，登记和领用出库手续。
2、按类别建立固定资产和耗材明细帐，确保帐物相符，帐帐相符。
3、按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。
4、对交还的物品，分门别类，分别上帐入库。
5、负责库房物品的存放安全，严防生物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库房物品堆放有序，科学领用。
6、对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。
7、对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。
8、每年根据固定资产帐及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出建议。
9、完成领导交办的其他工作。
三、会计人员岗位职责
1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。
2、负责各种业务核算及帐务处理。审核原始凭证，填制记帐凭证。登记总帐，明细分类帐，做到帐证相符，帐帐相符，帐表相符。会计帐薄要按月结帐。
3、按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。
4、定期 与出纳及相关人员核对有关帐目，协助、督促经营部门按照《应收帐款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳，办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。
6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政资金拨付工作。
7、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。
8、负责会计档案的整理、归档及安全工作。
9、配合好各部门工作。
10、完成领导布置的临时工作。
四、发票管理制度
1、发票领用、保管
(1)由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记薄进行登记。
(2)发票由出纳专人保管、专柜存放。
(3)发票的开据原则上应在结帐同时开据并由经办人签字。公司经营部门（销售部）（供应部）人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作。
2、发票开据、作废
(1)发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳开、开大头小尾发票。
(2)发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章。
五、财务开支管理及费用报销手续
1、财务审批管理办法
财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由董事长、总经理办公会议研究审定，董事长（总经理）批准，小额财务开支由部门经理报分管董事长助理（副总经理）审核后，由董事长（总经理）审批的管理办法。
2、费用报销手续
各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列名事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销。
六、董事长职权范围
1、主持股东大会和召集、主持董事会会议。
2、督促、检查董事会决议的执行。
3、签署公司股票、公司债券及其他有价证券。
4、签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件。
5、行使法定代表人的职权：①任免公司总经理、副总经理及其他部门的负责人；②决定公司高级管理人员薪酬。③掌握公司的生产及发展动向，审议公司财务情况。
6、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事物行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司股东会报告。
7、董事长召集股东每年至少召开两次会议，对公司的经营情况及管理人员的任免做出决议。
8、董事长的其他权力。
七、总经理的职权范围
1、主持公司的生产经营管理工作，并向董事长（股东会）报告工作。
2、组织实施股东会决议，公司年度计划和投资方案。
3、拟定公司内部管理机构设置方案。
4、拟定公司的基本管理制度。
5、制定公司的具体章程。
6、提请董事长（股东会）聘任或解聘公司副总经理、财务负责人。
7、聘任或者解聘除应由董事长（股东会）聘任或者解聘以外的管理人员。
8、拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘。
9、提议召开董事长（股东会）临时会议。
10、公司章程或董事长（股东会）授予的其他职权。
11、总经理必须对董事长（股东会）及公司负责。
12、总经理向董事长（股东会）报告公司重大合同的签订、执行情况，资金运用情况和盈利情况，总经理必须保证该报告的真实性。
八、生产工人岗位职责
1、无条件地服从领导的安排与调派。
2、在生产车间、库房内严禁吸烟。
3、按时上、下班，并按要求进行加班。
4、上班时不得做与工作无关的事，不得随便离岗、串岗，工作时间应穿工作服，戴工作帽。
5、车间工人既是生产操作工，又是设备维护、修理和装卸工，每次卸车、装车时，原则上大家都必须一同劳动。
6、爱惜公司的一切财产，热爱自己的本职工作，不断提高自己的工作水平。
7、不得擅自把公司的财产带回家中。
8、每班下班前必须对整个车间工作场地进行清扫、整理。
九、生产班组长岗位职责
1、按公司给车间下达的生产任务组织安排本班的生产。
2、在生产过程中全权负责本班和人员调动，合理安排本班任务，安排员工从事生产及其它事务。
3、负责整个车间设备的开、关机及其正常运转，严格按机器的操作规程进行操作。
4、负责组织人员维护、修理各机器设备，并做好原始记录。
5、负责有关设备易损件的申报。
6、做好每班的“生产记录”，“交接班记录”和“成品入库”手续。
7、带领本班员工自学遵守公司各项规章制度，严格执行各项质量标准。
8、做好原材料领用记录。
9、搞好安全生产，杜绝各类事故的发生。若发现事故苗头，及时按级汇报，并想方设法及时排除。
十、车间主任的岗位职责
1、车间主任对总经理（分管副总经理）负责，在公司生产副总经理领导下，全面负责车间各项管理工作。
2、负责车间生产、质量、安全及设备管理，确保各项指标的完成，强化车间主任是“产品质量第一负责人，安全生产负责第一人”意识。
3、组织实施公司下达的生产计划，全面完成生产任务。
4、负责贯彻落实公司会议精神，各项管理制度与措施。
5、负责车间的人身、设备安全，确保安全文明生产。
6、负责车间员工的日常管理，不断提高员工综合素质。
7、对本车间的工艺纪律执行情况负责。
8、对车间各类报表、原始资料的及时性、真实性负责。
9、有权调整车间内的劳动组织和调配职工。
10、有权按有关规定对车间员工提出奖惩建议。
11、有权对不合格产品提出异议。
12、有权对车间无法满足生产量要求的生产计划提出申诉和修改意见。
出纳穿的职责篇五:《浅谈出纳工作的重要性》
浅谈出纳工作的重要性
《会计基础工作规范》中对会计人员配备、会计岗位设置的原则作了规定。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。可见出纳工作的特殊性和重要性，查《现代汉语词典》称，出纳是“现金与票据的付出与收进。”在实际工作中，尽管 会计监督在前，但每一笔资金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳一手完成的。因此，“出纳”可以依据词解派生出三层含义：一、出纳是指人--出纳员；二：出纳是指岗位；三、出纳是指工作--现金和票据的付出与收进。由于工作属性使然，出纳工作归集起来又有三个特征：一、出纳是现金、票据收付的关口；二、出纳是第一手会计信息的归集者；三、出纳是外界观察一个单位会计管理水平和财务水平的窗口。因此，出纳是一个极其重要的工作岗位。
一、出纳在会计循环中的地位和作用
会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本运营的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在货币计量准确、收支凭据真实、传递循序渐进、信息反馈及时等方面。 ⒈出纳的地位。出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳都必须是一个独立的岗位。《会计法》第三十七条明确规定：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、
债权债务账目的登记工作。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定，譬如：单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不可缺少的。⒉出纳的作用。出纳是会计工作中的一部分，也就是说出纳岗位是按惯例要求设置，出纳工作则又必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥以下几方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张票据，处理好每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向单位领导和会计主管报告工作。三是反腐倡廉，对支出的凭证进行审查，对违反开支规定的支出杜绝付款。四是保卫资金安全，保护国家资金财产安全，在现金流量大、时有假币发生、管理不规范的情况下，提高警惕，防止诈骗，减少损失和失误显得极为重要。
出纳在会计循环中的地位和作用是两个方面的，一方面领导和会计主管人员要注意运用法律法规建立对出纳的约束机制。另一方面，出纳人员自身要加强学习，提高技能，注意职业道德修养，自觉维护出纳工作的严肃性，二者之间要有机协调，达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。
二、出纳是会计工作纪律的先行者
执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则、维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。资金的进入和付出，出纳工作都是源头。财务大检查，审计、监察、税收大检查，是查果询因，其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能，出纳工作的一举一动都在无时无刻的执行者财务纪律和会计纪律。在国际的会计法制、财务政策深入人心的今天，出纳人员必然会碰到一些难以执行的情况，为此，应当把依法办事，严格财经纪律当作出纳人员的根本职责。 我们把出纳称为财会工作纪律的先行者，是因为出纳工作始终贯穿于会计工的起始和终结。事实也证明，一个思想觉悟高、业务精的出纳人员，必定会为本单位的财务工作的健康运行创造有利条件。
三、出纳是会计工作规范的实施者
会计工作规范化的要求是健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序。是保障、记账、算账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化、制度化、科学化。不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经费管理中的作用。 出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账、银行存款日记账等工作。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证，其中外来原始凭证几乎都是通过出纳一手操作来完成。每一张发票、每一个数据、每一项内容出纳人员都必须熟知，即使会计审核过的凭证，出纳人员也要复核，然后实行收付，程序才算结束。由此可见，要使会计工作
规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。首先，规范应当从原始凭证做起，发票是否真实合法、发票的出具人是否是发票的合法使用者，有无转借，变造、涂改等，持票人是否与业务内容有关等。二是票据的整理，出纳人员应当本着认真负责的态度，认真整理每一张单据，三是日清月结登记现金、银行日记账簿，管理好现金和票据。实施会计工作规范化，出纳人员应当从本职工作做起，把规范会计基础工作的全部内容，对内在质量把好政策、法规、纪律观，对外在质量上把好书写、规格、整洁规范关。
四、做好出纳工作，规范会计工作秩序
会计工作是经济工作中的重要基础。规范会计工作秩序、严格会计核算，强化会计监督，对于加强和改善宏观调控，创造良好的经济环境和经济秩序是十分重要的。按照国务院的指示，整顿会计工作质询应当重点整顿帐目混乱，会计信息失真，乱摊成本，小金库等问题。防止上述问题发生，必须做好出纳工作，把住关口，才能有效的整顿会计工作秩序。 ⒈出纳人员应当与全体财会人员一道，模范地执行《会计法》。应当熟悉党和国家的路线、方针、政策、会计法规、法律和现行的财经纪律、制度。出纳人员如果明知凭证不合法、不真实，在办理支付手续时开绿灯，就应当负连带责任。 ⒉出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，客观公正，依法办事，饱受单位秘密，做好对内、对外的服务工作。
⒊规范出纳工作。出纳人员要自觉做到工作程序化，即每笔经济业务都要经过志丹、验收、复核、审批，才能局势开票或支付；坚持原则，当收即收，当付即付；熟练细致，提高效率，杜绝差错；建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额等至少有一个短期的记忆；保持心态平衡。
在实际工作中，有些人把出纳工作看成是一项简单的收付活动，把出纳工作简单化，绝对化。事实证明，没有高度的责任岗和一定的会计工作经验，是难以做好出纳工作的。
出纳穿的职责篇六:《出纳日常工作流程及方法》
第一章 出纳日常工作流程及方法
出纳的职责权限及岗位要求 1.2 出纳必备的会计基础知识 1.3 出纳的工作流程及方法 1.4 出纳人员的职业发展与从业准备
1.1 出纳的职责权限及岗位要求
一、出纳人员的职责
（一）办理现金和银行存款有关业务（外汇）
（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据
二、出纳人员的权限
新理念：参与货币资金计划管理
三、出纳人员的工作要求
（一）出纳人员应具备的专业技能要求
（二）出纳人员应具备较强的安全意识
1.2 出纳必备的会计基础知识
一、原始凭证
原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。
二、出纳填制的记账凭证
（一）收款凭证
（二）付款凭证
对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
（三）通用记账凭证
三、出纳的账簿
（一）现金日记账
（二）银行存款日记账
（三）备查簿
四、出纳报告
出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。
1.3 出纳工作流程及方法
一、出纳账务处理程序
（一）办理收付款业务
书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；
大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。
（二）填制记账凭证
1.编制记账凭证
出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。
（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。
（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。
（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。
2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证
（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账
1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据
登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。
2.按顺序连续登记
各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明,,此行空白"、,,此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符
（1）在登账的科目后标明记账符号“√”。
（2）在记账人处签章。
（3）日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。
（4）结出余额公式：上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额。
（四）结账、对账
（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如
发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。 月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。 月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。 （2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
（五）编制出纳报表
1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。
2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。
3.将“出纳报告表”送主管处审批。
（六）装订凭证
1.装订前的整理
2.会计凭证的装订
具体步骤如下：
（1）填写记账凭证封面
（2）整理记账凭证。
（3）用打孔机在凭证的左上角打孔
（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子
（5）将包角纸往后翻，压平，上侧成90度
（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢
（7）将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。
（七）出纳档案的保存
1.整理和保管有关凭证
出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。
2.调阅出纳资料
出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。
二、出纳工作的时间安排及防错须知
（一）时间安排
（二）关注容易出错时段
1.4 出纳人员的职业发展与从业准备
一、职业发展
（一）财会工作的纯职业化道路
（二）以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路
二、从业指导
第二章 现金管理
2.1 现金管理基本要求
2.2 现金收入管理
2.3 现金支出管理
2.4 现金日报表
2.1 现金管理基本要求
一、现金管理的一般规定 （一）现金的使用范围 现金的使用主要包括以下内容： 1.职工工资、各种工资性津贴；
（一）首先要树立信心，面对第一次要仔细、沉住气 （二）多动脑筋 （三）工作中坚持原则，依法办理业务 （四）努力学习，勇于创新
（五）要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力
2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
3.支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
6.出差人员必须随身携带的差旅费；
7.结算起点1000元以下的零星支出。需要增加时由中国人民银行总行确定后报国务院备案；
8.确实需要现金支付的其他支出。
除5、6两项不受结算起点1000元的限制外，开户单位支付给个人的其他款项，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。
（二）库存现金限额
（三）库存现金收支的规定
1.开户单位收入现金应于当日送存开户银行；
2.开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
3.开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。
（四）现金管理的八不准
1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
2.不准单位之间互相借用现金；
3.不准谎报用途套取现金；
4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
5.不准将单位收入的现金以个人名义存入；
6.不准保留账外公款；
7.不准发行变相货币；
8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
（五）现金的账实核对和移交点收
二、单位内部控制制度对库存现金管理的要求
（一）钱账分管制度
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。
（二）库存现金开支审批制度
现金开支审批制度一般应包括以下内容：
1.明确本单位库存现金开支范围
2.明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法
3.确定各种现金支出的审批权限
（三）库存现金日清月结制度
日清的具体内容包括： 1.清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符 2.登记和清理日记账 3.现金盘点
【例2-10】北京大华有限责任公司出纳人员于日下班前盘点现金后发现短缺500元人民币，经复查当日收支记录，未发现未入账的收入支出，无法查明盘亏原因。
（四）库存现金保管制度
1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
5.保险柜的使用。
三、有价证券管理
在发出和兑付有价证券的过程中，出纳人员需要注意以下几个方面：
1.根据合法的凭据进行收付
2.通知会计部门
3.注意到期日期
4.核对有价证券
2.2 现金收入管理
一、现金收入管理要求 （一）现金收入的基本规定 1.现金收入必须合法合理 2.现金收入手续必须严格
3.现金收入要坚持一笔一清
4.现金收入要及时送存银行
根据《现金管理暂行条例》规定：“开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。”因此，各单位在收入现金后，都应及时送存银行，不准擅自从现金收入中坐支现金。
（二）现金收款凭据的审核
（1）检查现金收款凭据的填写日期是否准确。
（2）检查现金收款凭据记录的内容是否真实、合法、准确。
（3）如果收款凭据后附清单，应检查清单的内容、金额是否与凭据相符。
二、现金收入处理程序
（一）日常业务的现金收入
日常现金收入的流程
【例2-1】北京东大股份有限公司日销售给零星个人客户羽绒服5件，每件含税单价351元，共计收入1755元。
【例2-4】北京东大股份有限公司的出纳日收到员工王维归还的上月借款500元。
（二）从银行提取现金
1.现金的提取流程
填写出票日期的基本规定是：在填写月、日时，月为壹月、贰月、拾月的，日为壹日到玖日、壹拾日、贰拾日、叁拾日的，应在大写汉字前加“零”字。另外在书写时应注意月为11、12，日为11~19的，应在其大写的汉字前加“壹”字。
2.签发现金支票时的注意事项
（1）签发现金支票应认真填写支票的有关内容，书写要认真，不能潦草，如有错误，应作废重填；
（2）收款人名称填写开户单位的名称，并与预留银行印鉴相一致；
（3）款项用途要如实填写，一般写备用金。
【例2-5】北京东大股份有限公司的出纳日提取现金3000元备用。持支票办理完手续后，根据支票存根，编制记账凭证。
2.3 现金支出管理
一、现金支出管理要求
（一）现金支付的基本要求
（1）必须以谨慎严肃的态度来处理支付业务，宁可慢一些，也不能疏忽大意； （2）必须以手续完备、审核无误的付款凭据为最终付款依据； （3）现金支付时，应当面点清，经双方确认无误。 （二）现金付款凭据的审核
1.发生销货退回时
2.从外单位取得的付款凭据遗失
二、现金支出处理程序
（一）主动支付现金
主动支付现金的流程
【例2-6】日以现金支付11月职工工资18921.34元。
（二）被动支付现金
被动支付现金的流程
【例2-7】日用现金支付管理部门餐费100元。
【例2-8】日职工李伟预借差旅费2000元。
【例2-9】北京大华有限责任公司财务部门日购买纸笔、账本等办公用品，共计351元，以现金支付。
（三）向银行送存现金
1.送存现金的流程
2.出纳人员在送存现金时，应注意以下事项：
（1）现金的整理。
（2）交款人最好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。
（3）凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，应重新复点，同时重新填写现金缴款单。
（4）送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送。
（5）临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。
（6）交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。等候过程中，应做到钞票不离手，以防发生意外。
【例】送存现金50000元。
2.4 现金日报表
现金日报表没有固定的格式，出纳人员可以根据“第一部分出纳日常工作流程及方法”给出的样表来设计日报表，重要的是要根据企业的实际情况，尽可能地反映详细的信息。
长短款的原因及常见差错
在实际工作中，现金的长款、短款大都是由于工作差错造成的，出纳人员应在工作中特别注意避免以下情况，尽量减少长款、短款的发生。
（一）收款中容易引起差错的情况
1.一笔款未收完，又接着收第二笔，搞乱缴款者的款项。
2.收款清点完毕，对券别加计总数时不认真复核，发生加错金额、看错金额、看错券别、看错大数、点错尾数等差错。
3.把自己的款与他人的款混淆在一起，误作长款退给了他人。
4.初点不符，复点相符，不再进行第三次核实，实际有误，就作无误收下。
5.缴款者交来的现金零乱，只以初次清查计算的数目为准。
6.忘记将应找补的现金还给缴款者。
7.清点10张或20张的折叠钞票时，只点平版的9张或19张，忽视了折起来的那张。
8.手工清点现金时贪快，有夹杂其中的不同面额的票币未能发现。
9.用机器点完一把钞票，拿起来捆扎时，没有看清接钞台上是否仍留有人民币，或人民币被卷入输送带未发现，以至产生一把多、一把少的现象。
（二）付款中容易引起差错的情况
1.备用金的放置不定位，付款时取错券别，既不细看又不复核，随手付出，或者凭证连同款项一起交给收款人。
2.小沓折叠钞票，每沓不固定，有时10张一沓，有时20张一沓，付出时不复点。
3.未看清凭证上所列的付款金额数，粗心大意，随手付出。
4.贪图方便，付款时不用计算器加计券别，单靠心算，以至出错。
（三）现金收、付款中常见的差错
1.看错凭证的金额位数，或将金额颠倒看错。如把元看成角、分，把69看成96等。
2.凭证大、小写金额不一致，未严格复核，就按大写（或小写）金额收款或付款。
3.一笔收款（或付款）有若干张凭证，加计总数时没有认真进行复核，为图省事，不使用计算器，总金额计算有误。
4.在收款、付款中有抵收抵付的现金凭证，在计算扣减时未认真复核，以至计算错误。
5.违背收款、付款操作规则，没有及时在凭证上加盖“收讫”或“付讫”专用章，以至发生重付、少收。
出纳穿的职责篇七:《会计工作岗位职责》
会计工作岗位职责
一、按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚、按期报账。
二、按照经济核算原则定期检查分析本店财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。及时向上级领导提出会理化建议。
三、定期检查会计账目和财务系统的内部控制，保证账账相符、账实相符、账表相符；保证账务处理过程中的正确性。
四、制定和审查本店有关费用开支的手续和程序；制定有效的会计核算系统；制止违反财务制度的现象发生。
五、负责会计档案的管理，包括会计报表、会计账簿、会计凭证及会计核算的原始质料。
六、完成上级领导交付的其他工作。
出纳主要工作职责
一、认真执行现金管理制度。
二、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
三、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款台交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。
四、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款薄，及时送存银行。
五、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符；对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。
六、负责管理人民币、外汇卷人民币备用金，掌握结算付款的管理规定。
七、每日上班打开前台保险柜（由二人互相监督）取出各种收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。
八、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符。
九、报账工作。
十、配合会计做好各种财务处理工作。
十一、完成财务部经理安排的其他工作。
前台收银员岗位职责
一、登记客人账单要及时、准确，总金额要与挂账明细表一致。
二、办理客人结账要迅速，现在收付准确无误。
三、编制各种报表时，数字要准确，内容要完整。
四、保证当天账目试算平衡准确，发现问题及时查找。
五、仪表仪容符合本店规定要求。
六、使用礼貌用语微笑待客。
七、积极提出改进工作的设想，协助出纳做好前厅收款工作。
八、有责任向客人结账时极力推销办卡优惠政策。
九、做好与各部门沟通工作。
十、按时完成指派的工作。
宾馆服务员工作职责
1.按宾馆规定自查仪容仪表，准时上岗。
2.认真阅读交接班记录，完成上一班未完成的工作。
3.热情接待八方宾客，为客人提供良好的服务。
4.客人来到宾馆时，要面带笑容主动向客人问好。
5.为客人准确快速地办理入住登记手续，合理安排好各种房间。
6.准确掌握房态并及时核对房态。
7.熟练掌握业务知识及操作技能，负责相关住房，房价、宾馆服务项目的咨询推销工作。
8.准确为客人提供叫醒服务。
9.办理借用物品手续，下班前应对借用物品数量进行核对和交接。
10.使用作用座机与前台沟通查房做到准确无误。
11.做好预计单的资料记录，完成好当天的预订工作，未完成的做好交接班工作。
12.认真完成领导交办的各项工作。
库房管理制度
为加强成本核算，提高本店的基础管理工作水平，进一步规范物资流通管理和控制程序，特制定本制度：
一、库房日常管理
1.库房保管员必须合理设置各类物品和食品的明细账薄，原材料库房必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、分门别类建立相应的明细卡片，财务部门与仓库所建账薄及顺序编号必须互相统一、相互一致。
2.仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入金贵软件库管系统管理当中，做到日清日结，确保账目中的物品进出及结存数据的正确无误，做到电脑与手工帐两者一致。
3.做好各类物品及食品的日常核查工作，对库存物品定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。
4.洗浴部、客房部必须根据库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物品的库存量，对存放期限较长，逾期失效等不良存货要按目编制报表，报送总经理及财务部。
二、入库管理
1.物品进入库房，库管员必须凭送货单，办理入库手续，拒接不合格或手续不齐全的物品入库。
2.入库时入库单的填写必须正确完整，注明入库时间、单价、数量、并且字迹清楚，入库单上必须有管理员及经办人签字。
三、出库管理
1.各类物品出库，原则上采用先进先出法，物品出库时必须办理出库手续，可指定专人统一领取，领取人要开具出库单向仓库报关员领取物品，领取员和库管员应核对物品名称、数量、核对正确后方可发货，领货人签字登记入账。
前厅卫生标准
1.地面：无杂物、垃圾、光亮无脏渍、水痕，卫生死角。
2.卫生间：无蝇，无异味、地面、纸巾盒、墙壁、便坑、洗手盆、镜面洁净，每小时清洁不少于两次。
3.沙发区：沙发、茶几、清洁无霉点、脏渍、烟缸、棉签盒无指纹、无烟渍、无破损。
4.正门：转动灵活，无掉漆、破损、脏渍、指纹、装饰完好，台阶清洁。
5.大厅内的POP广告展架要求一天擦拭一次，要求无灰尘、无指纹。
6.花卉植物无烂死叶、花瓶内无杂物。
注：以上有保洁员负责。
7.关公铜像及大厅装饰物的擦拭，每天一次，要求无灰尘脏渍。
8.前台物品摆放整齐，台底卫生清洁，抽屉内无杂物，分类摆放物品，无个人物品外置，设备设施清洁无脏渍、破损。
9.前台储物柜的脚踏处粘贴，确保无脏渍无破损。
注：以上有收银员、接待员负责。
鞋吧清洁流程
1.门及门柜：用半湿带手先擦拭，然后用干带手从新擦拭直至擦干。
要求：无灰尘、无污渍、每日擦拭灰尘。
2.地面卫生：用拖布将地面的灰尘擦拭干净。注：鞋吧内死角要用带手进行卫生处理。要求：无杂物、无灰尘。
3.鞋架：①先用半湿带手先擦拭一遍。
②再用干带手反复擦拭。
③每天用空气清新剂喷洒鞋吧各处。
④擦鞋用具每天都要清洗消毒。
4.墙壁、天棚：①墙壁和天棚要用半湿带手直接擦拭。要求：无水渍、无灰尘。
②灯具要在指定的时间和确定电源关闭的情况下用干毛巾擦拭干净。要求：无水渍、无灰尘。
5.拖鞋卫生：①拖鞋要在每天规定的时间内清洗、消毒。 ②拖鞋一定要晾干以后才能放回鞋架上。
浴区岗位职责
1.负责更衣室内的卫生清洁工作，地面要经常清理，避免有水渍，及时清理客人遗留的杂物，经常打开更衣室的排风，以保证室内的空气清新，要适时适量的喷洒空气清新剂；
2.迎接客人，向客人问好，替客人拿手牌，引领顾客进入更衣室，寻找并打开更衣柜。
3.协助顾客更衣、上锁、开锁，提醒顾客贵重物品可免费寄存（锁好更衣柜），检查明、暗锁是否锁好，其过程包括： ⑴拾到客人遗忘的物品要及时上缴；
⑵顾客更衣时，积极推荐洗衣服务；
⑶及时清理梳理台上的杂物，梳理台上的物品要摆放有序； ⑷顾客洗衣物时，应仔细检查客人要洗的衣物是否有破损、褪色和新旧程度，要当客人面仔细掏出衣物里的所有物品，及时取出送衣物；
⑸要保持良好的工作态度，不准互相攀谈，站立时姿势要端正，不准靠墙；
⑹认真填写并及时传送单据：
⑺及时将破损的更衣箱号码通知收银台，并报修；
⑻杜绝穿客鞋的顾客进入浴区。
4.熟悉掌握浴区各种设备，设施的使用方法及功能，保证浴区的水温，桑拿室的温度等的正常；
5.保持浴区的卫生，随时擦洗镜面、地面，做到镜面、地面
无水痕，卫生间无异味，及时更换卫生纸；
6.随时保持浴区台面的清洁，及时更换大池水并过滤；
7.客人浴后及时关闭水阀和淋浴喷头并进行清理。注：使用不锈钢液。
8.为客人准备好牙具或其他洗浴用品；
9.及时补充并保管好各种备品，不许私拿、私用或送给他人。
10.随时巡视工作区域，注意保证顾客的人身安全；
11.为顾客联系搓澡人员，推销客用商品及优惠政策。
12.对有心脏病，皮肤病等疾病的顾客应提示禁止进入水池；
13.严格遵守公司的各项规章制度。
休息大厅岗位职责
1.衣着整洁，仪容仪表端庄得体，每天岗前统一着装，佩戴工牌。
2.熟知大厅的各种设备设施功能，并能够讲解于客人。
3.及时检查设施设备是否完善，做到勤走、勤看、勤观察。
4.主动热情的接待客人，熟练的应用服务用语，做到服务规范化。
5.熟记各种消费项目，积极的促销酒水，主动向客人介绍茶文化，及时介绍托玛琳汗蒸功效及功能。
6.协助客人开电视，并在此期间推销茶水、饮料、香烟。
7.经常打扫本岗位的卫生，确保卫生达标，做到客走客清。
8.填写单据及时，准确，做到下单准确，送单及时。
9.提醒客人携带好各种物品，避免遗失。
10.物品摆放整齐，给客人递送物品、食品要使用托盘。每位员工自备笔，开瓶器、打火机，在上岗前要进行检查。
11.积极提高服务质量和服务技能。
12.工作期间认真学习，努力工作，遵守各项规章制度。
13.提示客人静音厅为无烟区，禁止吸烟。
14.客退后仔细检查设备设施完好性。
出纳穿的职责篇八:《出纳的工作流程及特点》
第一章 出纳日常工作流
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1.1 出纳的职责权限及岗位要求
1.2 出纳必备的会计基础知识
1.3 出纳的工作流程及方法
1.4 出纳人员的职业发展与从业准备
1.1 出纳的职责权限及岗位要求
一、出纳人员的职责
（一）办理现金和银行存款有关业务（外汇）
（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据
二、出纳人员的权限
新理念：参与货币资金计划管理
三、出纳人员的工作要求
（一）出纳人员应具备的专业技能要求
（二）出纳人员应具备较强的安全意识
1.2 出纳必备的会计基础知识
一、原始凭证
原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。
二、出纳填制的记账凭证
（一）收款凭证
（二）付款凭证
对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
（三）通用记账凭证
三、出纳的账簿
（一）现金日记账
（二）银行存款日记账
（三）备查簿
四、出纳报告
出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。
1.3 出纳工作流程及方法
一、出纳账务处理程序
（一）办理收付款业务
书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；
大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。
（二）填制记账凭证
1.编制记账凭证
出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。
（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。
（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。
（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。
2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证
（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账
1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据
登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。
2.按顺序连续登记
各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白’、‘此页空白’字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符
（1）在登账的科目后标明记账符号“√”。
（2）在记账人处签章。
（3）日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。
（4）结出余额公式：上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额。
（四）结账、对账
（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
（2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
（五）编制出纳报表
1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。
2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。
3.将“出纳报告表”送主管处审批。
（六）装订凭证
1.装订前的整理
2.会计凭证的装订
具体步骤如下：
（1）填写记账凭证封面
（2）整理记账凭证。
（3）用打孔机在凭证的左上角打孔
（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子
（5）将包角纸往后翻，压平，上侧成90度
（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢
（7）将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。
（七）出纳档案的保存
1.整理和保管有关凭证
出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。
2.调阅出纳资料
出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。
二、出纳工作的时间安排及防错须知
（一）时间安排
（二）关注容易出错时段
1.4 出纳人员的职业发展与从业准备
一、职业发展
（一）财会工作的纯职业化道路
（二）以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路 二、从业指导
（一）首先要树立信心，面对第一次要仔细、沉住气 （二）多动脑筋
（三）工作中坚持原则，依法办理业务 （四）努力学习，勇于创新
（五）要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力 第二章 现金管理
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2.1 现金管理基本要求
2.2 现金收入管理
2.3 现金支出管理
2.4 现金日报表
2.1 现金管理基本要求
一、现金管理的一般规定
（一）现金的使用范围
现金的使用主要包括以下内容：
1.职工工资、各种工资性津贴；
2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
3.支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
6.出差人员必须随身携带的差旅费；
7.结算起点1000元以下的零星支出。需要增加时由中国人民银行总行确定后报国务院备案；
8.确实需要现金支付的其他支出。
除5、6两项不受结算起点1000元的限制外，开户单位支付给个人的其他款项，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。
（二）库存现金限额
（三）库存现金收支的规定
1.开户单位收入现金应于当日送存开户银行；
2.开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
3.开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。
（四）现金管理的八不准
1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
2.不准单位之间互相借用现金；
3.不准谎报用途套取现金；
4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
5.不准将单位收入的现金以个人名义存入；
6.不准保留账外公款；
7.不准发行变相货币；
8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
（五）现金的账实核对和移交点收
二、单位内部控制制度对库存现金管理的要求
（一）钱账分管制度
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。
（二）库存现金开支审批制度
现金开支审批制度一般应包括以下内容：
1.明确本单位库存现金开支范围
2.明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法
3.确定各种现金支出的审批权限
（三）库存现金日清月结制度 日清的具体内容包括：
1.清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符 2.登记和清理日记账 3.现金盘点
【例2-10】北京大华有限责任公司出纳人员于日下班前盘点现金后发现短缺500元人民币，经复查当日收支记录，未发现未入账的收入支出，无法查明盘亏原因。
（四）库存现金保管制度
1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
5.保险柜的使用。
三、有价证券管理
在发出和兑付有价证券的过程中，出纳人员需要注意以下几个方面：
1.根据合法的凭据进行收付
2.通知会计部门
3.注意到期日期
4.核对有价证券
2.2 现金收入管理
一、现金收入管理要求
（一）现金收入的基本规定
1.现金收入必须合法合理
2.现金收入手续必须严格
3.现金收入要坚持一笔一清
4.现金收入要及时送存银行
根据《现金管理暂行条例》规定：“开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。”因此，各单位在收入现金后，都应及时送存银行，不准擅自从现金收入中坐支现金。
（二）现金收款凭据的审核
（1）检查现金收款凭据的填写日期是否准确。
（2）检查现金收款凭据记录的内容是否真实、合法、准确。
（3）如果收款凭据后附清单，应检查清单的内容、金额是否与凭据相符。
二、现金收入处理程序
（一）日常业务的现金收入
日常现金收入的流程
【例2-1】北京东大股份有限公司日销售给零星个人客户羽绒服5件，每件含税单价351元，共计收入1755元。
【例2-4】北京东大股份有限公司的出纳日收到员工王维归还的上月借款500元。
（二）从银行提取现金
1.现金的提取流程
填写出票日期的基本规定是：在填写月、日时，月为壹月、贰月、拾月的，日为壹日到玖日、壹拾日、贰拾日、叁拾日的，应在大写汉字前加“零”字。另外在书写时应注意月为11、12，日为11~19的，应在其大写的汉字前加“壹”字。
2.签发现金支票时的注意事项
（1）签发现金支票应认真填写支票的有关内容，书写要认真，不能潦草，如有错误，应作废重填；
（2）收款人名称填写开户单位的名称，并与预留银行印鉴相一致；
（3）款项用途要如实填写，一般写备用金。
【例2-5】北京东大股份有限公司的出纳日提取现金3000元备用。持支票办理完手续后，根据支票存根，编制记账凭证。
2.3 现金支出管理
一、现金支出管理要求
（一）现金支付的基本要求
（1）必须以谨慎严肃的态度来处理支付业务，宁可慢一些，也不能疏忽大意；
（2）必须以手续完备、审核无误的付款凭据为最终付款依据；
（3）现金支付时，应当面点清，经双方确认无误。
（二）现金付款凭据的审核
1.发生销货退回时
2.从外单位取得的付款凭据遗失
二、现金支出处理程序
（一）主动支付现金
主动支付现金的流程
【例2-6】日以现金支付11月职工工资18921.34元。
（二）被动支付现金
被动支付现金的流程
【例2-7】日用现金支付管理部门餐费100元。
【例2-8】日职工李伟预借差旅费2000元。
【例2-9】北京大华有限责任公司财务部门日购买纸笔、账本等办公用品，共计351元，以现金支付。
（三）向银行送存现金
1.送存现金的流程
2.出纳人员在送存现金时，应注意以下事项：
（1）现金的整理。
（2）交款人最好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。
（3）凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，应重新复点，同时重新填写现金缴款单。
（4）送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送。
（5）临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。
（6）交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。等候过程中，应做到钞票不离手，以防发生意外。
【例】送存现金50000元。
2.4 现金日报表
现金日报表没有固定的格式，出纳人员可以根据“第一部分出纳日常工作流程及方法”给出的样表来设计日报表，重要的是要根据企业的实际情况，尽可能地反映详细的信息。
长短款的原因及常见差错
在实际工作中，现金的长款、短款大都是由于工作差错造成的，出纳人员应在工作中特别注意避免以下情况，尽量减少长款、短款的发生。
（一）收款中容易引起差错的情况
1.一笔款未收完，又接着收第二笔，搞乱缴款者的款项。
2.收款清点完毕，对券别加计总数时不认真复核，发生加错金额、看错金额、看错券别、看错大数、点错尾数等差错。
3.把自己的款与他人的款混淆在一起，误作长款退给了他人。
4.初点不符，复点相符，不再进行第三次核实，实际有误，就作无误收下。
5.缴款者交来的现金零乱，只以初次清查计算的数目为准。
6.忘记将应找补的现金还给缴款者。
7.清点10张或20张的折叠钞票时，只点平版的9张或19张，忽视了折起来的那张。
8.手工清点现金时贪快，有夹杂其中的不同面额的票币未能发现。
9.用机器点完一把钞票，拿起来捆扎时，没有看清接钞台上是否仍留有人民币，或人民币被卷入输送带未发现，以至产生一把多、一把少的现象。
（二）付款中容易引起差错的情况
1.备用金的放置不定位，付款时取错券别，既不细看又不复核，随手付出，或者凭证连同款项一起交给收款人。
2.小沓折叠钞票，每沓不固定，有时10张一沓，有时20张一沓，付出时不复点。
3.未看清凭证上所列的付款金额数，粗心大意，随手付出。
4.贪图方便，付款时不用计算器加计券别，单靠心算，以至出错。
（三）现金收、付款中常见的差错
1.看错凭证的金额位数，或将金额颠倒看错。如把元看成角、分，把69看成96等。
2.凭证大、小写金额不一致，未严格复核，就按大写（或小写）金额收款或付款。
3.一笔收款（或付款）有若干张凭证，加计总数时没有认真进行复核，为图省事，不使用计算器，总金额计算有误。
4.在收款、付款中有抵收抵付的现金凭证，在计算扣减时未认真复核，以至计算错误。
5.违背收款、付款操作规则，没有及时在凭证上加盖“收讫”或“付讫”专用章，以至发生重付、少收。
出纳穿的职责篇九:《关于出纳工作的要求和一些观点》
关于出纳工作的要求和一些观点
一、出纳的工作职责
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差（包括外出办事，下同）分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写报销单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人（主管）签名，再经会计审核票据合规性，然后给总经理签名，进行实报实销，最后出纳给予办理。
五、员工工资的发放。
六、总出纳必须监督和管理公司其他出纳人员
二、出纳工作细则
（工作事项及审验等程序、失误防范及纠正程序）
（一）现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
（二）银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制日报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
（三）报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经专门审批的注明。
7、支付证明单上是否有财务人员和总经理签字。若无，不予
三、关于出纳工作的一些观点
（一）出纳工作的特征
出纳工作归集起来有三个特征：
1、出纳是现金、票据收付的关口；
2、出纳是第一手会计信息的收集者；
3、出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口。财务工作是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
（二）出纳在会计循环中的地位和作用
会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时等方面。
1、地位。出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所
以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不可缺少的。
2、作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设臵，出纳工作则必须完全臵于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是坚持原则，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全，保护企业资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防止诈骗，减少损失和失误显得极为重要。
出纳在会计循环中的地位和作用是两个方面的，一方面领导和会计主管人员要注意树立和培养，运用规章制度建立出纳人员的工作条件和约束机制。另一方面，出纳人员要加强学习，提高技能，注意职业道德修养，自觉维护尊严，二者之间要互为条件，达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。
（三）出纳是会计工作纪律的执行者
财务大检查，物价、税收大检查，是查果询因。其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能，出纳工作的一举一动都在执行着财务纪律和会计纪律。在会计法制、财务政策深入人心的今天，出纳人员必然会碰到违心地执行收支的情况，为此，应当把自觉执行企业会计纪律当作出纳人员的首责。执行企业财经纪律是企业财务工作的基本要求和准则；维护和执行财经纪律则是经济工作微观要
求的基础。出纳人员在执行业务的过程中。也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作都是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结，我们把出纳称为财会工作纪律的执行者。事实也证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机与活力，尤其是在企业债务重组的情况下。
（四）出纳是会计工作规范的实施者
出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账，银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化的要求是，健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序，使记账、算账、报账工作符合会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化，制度化，科学化，不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经济管理中的作用。原始凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证，其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票，每一个数据，每一项内容，出纳人员都必须熟知，即使会计审核过的凭证，出纳人员也要复核，然后实施收付，程序才算结束。由此可见，实施会计工作规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。首先，规范应当从原始凭证做起，发票是否合法，发票的出具人是否发票的合法使用者，有无转借，变造，涂改等，持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理，出纳人员应当本着负责的态度，认真整理每一张单据，三是日清月结登记账簿。管好现金和票据。实施会计工作规范化，出纳人员应当从本职工作做起，把规范会计基础工作作为自己工作的全部内容，对内在质量上把好政策，法规、纪律关，对外在质量上把好书写、规格，整洁规范关。
为全面实现会计工作规范化而努力。
（五）做好出纳工作，整顿会计工作秩序
“会计工作是经济管理工作的重要基础”。整顿会计工作秩序、严格会计核算，强化会计监督，对于加强和改善企业经营管理，创造良好的经济效益是十分重要的。整顿会计工作秩序应当重点整顿账目混乱，会计信息失真，乱摊成本等问题，其中账目混乱，信息失真等问题都与出纳工作相关。出纳人员被动地接受错误指令，就会使问题出现。因此，整顿会计工作秩序，必须从做好出纳工作开始。
1、出纳人员应当与全体财会人员一道，模范地执行《会计法》。应当熟悉政策，会计法律，法规和现行公司财经纪律，制度，政策。凡违反规定的开支有权拒绝受理，如果明知单位领导、会计主管人员的签证不合理、不真实还执行的，应当负连带责任。
2、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事。
3、规范出纳工作，要求出纳人员，财务人员同时也要自觉做到：
（1）工作程序化，即每笔经济业务都要经过验收，制单、复核，审批，才能据实开票或点钞；（2）坚持原则，当收即收，当付即付；（3）熟练细致，提高效率，杜绝差错；（4）建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额至少有一个短期记忆；（5）保持心态平衡。坚持这些要求，就能保证出纳工作的效率和质量，有利于整顿会计工作秩序，规范会计基础工作。
《会计基础工作规范》第13条规定“会计人员的工作岗位应当
有计划地进行轮换”。这项规定对于全面提高会计人员的思想、业务素质和工作能力是有积极意义的。在实际工作中，人们通常把出纳工作看成是一项简单的收付活动。其实这是一个误解，一是对出纳工作认识不足，把出纳工作简单化，绝对化。二是对出纳人员不负责，没有深厚的会计工作经验和技术功底，往往会在工作过程中出差错，既害企业，又害个人。因此对从事出纳工作的会计人员应当有一个知识上、工作经验上和体质上有所要求，要选好人才能做好事，才能做好出纳工作。
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