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外贸企业出口业务处理
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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我司是贸易企业，有进出口权。2014.5开始发生了出口业务，请教下，关于出口业务财务这边需做哪些准备工作才能办理退税？在操作环节上哪些有时间限制？比如出口专用发票开出后，取得进项发票后，分别需要在哪些软件上录入信息吗？请指教，谢谢！
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签到天数: 404 天[LV.9]一代宗师
根据国家税务总局公告（2012）24号规定，外贸企业出口货物免退税的申报
　　（一）申报程序和期限
　　企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
　　企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。
　　（二）申报资料
　　1．《外贸企业出口退税汇总申报表》（见附件15）；
　　2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》（见附件16）；
　　3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》（见附件17）；
　　4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；
　　5．下列原始凭证
　　（1）出口货物报关单；
　　（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同）；
　　（3）出口收汇核销单；
　　（4）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；
　　（5）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同）；
　　（6）主管税务机关要求提供的其他资料。
另，出口免（退）税申报的一些注意事项，你司可参考国家税务总局公告（2013）12号、（2013）61号、（2013）65号。
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外贸公司i出口业务如何做分录？
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贸易公司出口货物,我只是开出口发票给客户的，分录是：借 应收账款 贷：主营业务收入 ，不需要记应交税费-应交增值税-销项税额 ，这样对吧？那对应收到工厂的增值税专用发票要怎样做分录呢？到时候申报退税又怎样做退税的分录？
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出口税率是0，销项也就是0,所以不做。
不能退税的进项，转出。
收到退税，贷 应交税费－增－出品退税
出口税率是0，销项也就是0,所以不做。
不能退税的进项，转出。
还是不懂呢，可以举个列吗？能你QQ吗？我的是
还是不懂呢，可以举个列吗？能你QQ吗？我的是
和平常的销售一样
出口因为销项为0,所以，不计销项
凡是不能抵扣的进项，包括征退税率差的部分，一律转出入成本费用
计算退税后，通过“ 贷 应交税费－增－出口退税” 科目处理
和平常的销售一样
是在收到工厂发票的时候就可以做这分录了吗，还是要等申报成功后才做？还有退税金额是用 退税率*购货成本 计算的没错吧
收到工厂发票后，做进项。
出口后，计算退税额
如果有征退率差，转出入成本。
按计税成本价×退税率计算，是正确的。
借 其他应收款
&&贷 应交税费－增－退税
收到工厂发票后，做进项。
出口后，计算退税额
哦哦，多谢你啦，以为以前没做过这行业，新手不懂，多谢你的耐心解答！
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　　SWIFT支付费用的分担方式　　SHA – 所有SWIFT的划款费用，包括经由中间银行代理的手续费，由付款人与收款人共同承担。当然，这些费用中不包括付款人自身所使用的汇出银行的汇款费用，这个部分由付款人独立承担。SHA这个选项通常是国际汇款项目中的默认选项。　　OUR – 付款人除了支付付款人自身所使用的汇出银行的汇费以外，所有SWIFT的划款费用，包括经由中间银行代理的手续费，都由付款人承担。在这个支付条件下，收款人可以收到所有的汇款，除非其收款行有一定的“收宽手续费”需要扣除。　　BEN – 付款人除了支付付款人自身所使用的汇出银行的汇费以外，所有SWIFT的划款费用，包括经由中间银行代理的手续费，都由收款人承担。由于所有的SWIFT汇费都会在汇款总金额中扣除，在使用这个支付条件时，付款人最好与收款人提前达成一致。
　　提单（BILL OF LOADING）　　1、提单就是货物交付货运公司以后，由货运公司出具的证明，用以代表物权，以及在目的地提货。每个船公司都有自己式样的提单，但内容则大同小异。提单是最核心单证，某种意义上就是货物的代表，货款的价值。　　2、根据运输方式的不同，分为空运提单（AIRWAYBILL，简称AWB）和海运提单（OCEANBILLOFLOADING，简称B/L）及其他。但实务中以海运提单最为常见，空运提单次之。提单由货运公司根据发货人提供的发货人和收货人名址、目的地、货物描述等相关数据来填制，经发货人确认无误后签章出具。一般三正三副，任何一份正本均可提货。一经提货，其余两份即告失效。为防止提单在传递过程中遗失，如果客户没有指明要求的话，可以只给客户一份或两份正本。除了提单上的固定栏目外，海运提单在签发的时候还必须加注“上船时间”（ONBOARDDATE）字样，这是计算实际交货期的标准。
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　　顶　　
　　有同行 欢迎加入本群　　
　　商业发票（CommercialInvoice）　　1、外贸的“发票”概念和国内的财务发票完全不同。外贸发票是出口商自己制作、出具的文件，用于说明此票货物的品名、数量、单价、总值等，以及其他一些说明货物情况的内容。发票格式不拘，但必须包括上述要素，并全名落款。　　2、发票必须注明一个发票号码（自己拟定），出票时间。可以按照需要一式几份，由若干正本和副本组成的，应注明“ORIGINAL”、“COPY”字样。　　3、发票的末端通常有E.&O.E.字样，意为“有错当查”，即此份发票如有错漏允许更改。　　形式发票（PROFORMAINVOICE）　　1、样式近似商业发票，几乎可以复制商业发票，标题改为“PROFORMAINVOICE”即可　　2、形式发票的用处，一是类似于单方面合同，作为报价和确定交易的工具。一些国家的客户喜欢“确认形式发票”的形式作为合同。此外，对于那些需要进口许可或外汇使用额度的交易，客户也需要形式发票来做前期申请。在采用国际快递寄送货物的时候，也需要附上形式发票，作为快递公司统一报关计用。
　　很强大的钱
人数有限 欢迎老鸟菜鸟　　
　　人生苦短必须性感　　
　　汇率（Exchange Rate）：　　一国的货币兑换成另一国货币的折算比例，也称汇价、兑换率或外汇牌价。　　直接标价法(Direct Quote)：
　　以一定单位（1或100、1000）的外国货币为标准，折合成若干本国货币来表示汇率。
　　间接标价法(Indirect Quote)
　　以一定单位的本国货币为标准，折合成若干单位的外币来表示汇率。
　　开工干活啦　　　　
　　人生苦短 必须性感　　
　　★ 在次年4月30日前的各增值税纳税申报期内或4月30日前收齐单证申报免退税.(正常业务)　　★ 在次年4月30日前如果没有申请退税申报,那么在5月的增值税纳税申报期内收齐单证看看是否可以做免税申报.(逾期业务)　　★ 在次年4月30日前没有申请退税申报,在5月又没有申请免税申报,那么在6月的增值税纳税申报期内收齐单证做缴纳增值税、消费税申报.(逾期业务)
　　有武汉人在上海上班的没　　
　　3.2、数量，在出口明细里数量为100千克，出口明细录入关联号为，供应商开具的增值税专用发票为5000米，A由一张发票来对应，即发票数量为5000米，我们进货明细的管联号为，数量直接录100千克，B，假如由5张增值税发票对应5000米，每张发票1000米，那么我们需要进行数量的换算，每1米=0.02千克，那么我们录入第一张增值税发票数量就应为20千克（0.02千克*1000米），第二，第三等同理，关联号依然为，序号依次往下编写。　　
　　悲观的人像月亮初一十五各不样。　　
　　1，确认收入的汇率
假设：6.30
金额：3800.00美元　　借：应收账款-出口
　　贷：主营业务收入-出口 　　2，去银行结汇时产生一个实际汇率 假如：6.26　　借：银行存款
　　财务费用-手续费-银行45*6.26　　财务费用-汇兑损益-汇率 3800*（6.30-6.26）　　贷：应收账款-出口
　　外贸　　
　　????????????　　
　　1、企业与出口日三十天内到国家外汇管理局应用服务平台做延期。　　2、三十天以后才发现需要延期的，平台已经无法做延期收汇。需要到　　外管局现场做延期。所需资料：合同，发票，情况说明等等外管局要　　求提供的资料。　　3、情况说明须写明什么原因造成延期：为什么三十天内没有在网操　　作；该票相关的信息：合同号，合同金额，出口日期，报关单。
　　快来抢红包 群里面红包接龙啦　　
　　苦才是人生，痛才是经历，　　累才是工作，变才是命运，　　繁才是世情，简才是生活，　　独才是成熟，忍才是历练，　　容才是智慧，静才是修养，　　
　　七、到进出口检验检疫局办理登记，申请产地证　　1、营业执照副本（复印件一份） 　　2、组织代码证书（复印件一份） 　　3、法人代表身份证复印件 　　4、经办人身份证复印件 　　5、报关注册登记证书（复印件一份） 　　6对外贸易经营者备案登记表（复印件一份）
　　● 比对增值税发票上的货物名称与关单上的货物名称是否一致 （必须完全一致）　　● 比对增值税发票上的数量及计量单位是否与报关单上的数量及计量单位一致 （计量单位必要有一个一致）　　● 一般的货物都是第一计量单位一致 　　假如第一单位不一致，第二单位必须一致。（第二单位一致时要填单位换算表）
　　小伙伴们 坐等放假啦
　　货物从港口到仓库过程产生的费用（说起来还蛮多的，偶尔进口基本不急于成本之中）　　1 卸货费、驳船费、码头建设费、码头仓租费等费用；　　2 进口商品的检验费和其他公证费用；　　3 银行费用，如开证费及其他手续费；　　4 报关提货费；　　5 国内运费、仓租费；　　6从开证付款至收回货款之间所发生的利息支出；　　7 其他费用。
　　明天上班啦　　
　　不想上班啊　　
　　熟悉出口退税系统16.1版本的操作，每月月头按时完成当月退税申报数据录入，以及报关单和发票金额统计（EXECL）表格填制。
　　帅哥美女 进群啦　　
　　帅哥美女 进群啦　　
　　二千人的群快满员
加的速度　　
　　大家晚安 　　
　　顶你，支持楼主！有意思　　
　　同学们早　　
　　群快满 加的速度　　
　　日以后报关出口的货物，出口企业或其他单位申报出口退（免）税提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位，及出口企业申报的计量单位，至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符，且上述出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退（免）税。
　　就是在这里秀一秀存在感的
　　CIF出口做账　　借：应收账款-外汇 　　贷：主营业务收入-出口　　其他应付款-运费　　其他应付款-保费
　　大连鸿运通达国际货运代理有限公司。主要从事进出口海运、陆运、空运等代理业务（租船定舱、报关、报检等）。拥有完善的海外网络，并和多家世界级班轮公司进行合作，如马士基、太平、OOCL、阳明、MSC等。美国、加拿大、韩国、日本、欧盟、印度尼西亚、印度、新加坡、菲律宾、南非等。同时我公司承揽多式联运到门业务:海路联运、海空联运、空路联运等。大家好！我是大连鸿运通达货代公司，中转到朝鲜海运业务，丹东到新义州过江业务！我司主要优势航线包括：日韩、欧美、东南亚、中南美、非洲整箱，拼箱以及航空等。　　联系电话：6。网站：　　QQ：
　　遇到一个CIF出口的问题 这个怎么做分录啊　　借：应收账款-外汇 　　贷：主营业务收入-出口　　其他应付款-运费　　其他应付款-保费　　这个分录正确吗
有没有高人指点一下啊
　　根据日起执行的12号文　　日以后报关出口的货物，出口企业或其他单位申报出口退（免）税提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位，及出口企业申报的计量单位，至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符，且上述出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退（免）税。
　　这样的表格
谁还有不同的表格吗
　　出口转内销 采用哪个账务处理比较好啊？大家一般习惯用那种方式呢　　借：应收账款—出口单位
（出口发票金额）
　　贷：主营业务收入—出口转内销
　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　借：主营业务收入—出口销售收入（红字） 　　贷：主营业务收入—出口转内销 　　贷：应交税费—应交增值税—销项税额
　　根据日起执行的12号文　　日以后报关出口的货物，出口企业或其他单位申报出口退（免）税提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位，及出口企业申报的计量单位，至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符，且上述出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退（免）税。
　　智能外贸客户搜索与开发系统，专业自动搜索国外采购信息，外贸必选的三大理由：1： 按照指定产品和指定国家精确搜索客户信息，精确定位到每个国家的 客户群体 　　2： 包含200多个国家和地区的本土搜索引擎，信息覆盖全球任意国家，信息范围广 　　3： 精确发送产品开发信到客户邮箱，精确定位到每个采购商邮箱，一对一联系报价，有效避免同行竞争。 联系人：杜生 QQ ：
　　　　退税是分等级的
　　跟你们分享 咋没有人顶帖子呢
　　二：注意下图红圈内容：SWIFT支付费用的分担方式。　　SHA – 所有SWIFT的划款费用，包括经由中间银行代理的手续费，由付款人与收款人共　　同承担。当然，这些费用中不包括付款人自身所使用的汇出银行的汇款费用，这个部分由　　付款人独立承担。SHA这个选项通常是国际汇款项目中的默认选项。　　OUR – 付款人除了支付付款人自身所使用的汇出银行的汇费以外，所有SWIFT的划款费　　用，包括经由中间银行代理的手续费，都由付款人承担。在这个支付条件下，收款人可以　　收到所有的汇款，除非其收款行有一定的“收宽手续费”需要扣除。　　BEN – 付款人除了支付付款人自身所使用的汇出银行的汇费以外，所有SWIFT的划款费　　用，包括经由中间银行代理的手续费，都由收款人承担。由于所有的SWIFT汇费都会在汇　　款总金额中扣除，在使用这个支付条件时，付款人最好与收款人提前达成一致。
　　做业务不容易
还是做外贸财务吧
管他们有没有业务 工资照拿
　　进货出口数量关联存在以下四种对应：　　a. 一票进货一单出口，　　b. 一票进货多单出口，　　c. 多票进货一单出口，　　d. 多票进货对应多单出口
　　★ 在次年4月30日前的各增值税纳税申报期内或4月30日前收齐单证申报　　免退税.　　★ 在次年4月30日前如果没有申请退税申报,那么在5月的增值税纳税申报　　期内收齐单证看看是否可以做免税申报.　　★ 在次年4月30日前没有申请退税申报,在5月又没有申请免税申报,那么在　　6月的增值税纳税申报期内收齐单证做缴纳增值税、消费税申报.
　　早起鸟儿有食吃 找食吃啦
　　天涯 好像没有以前人多啦
还得多做广告
　　重大消息
圣诞老人来中国摔倒了　　没人敢扶，已经冻死了　　节日取消啦！请相互转告…！　　重大消息
圣诞老人来中国摔倒了　　没人敢扶，已经冻死了　　节日取消啦！请相互转告…！
　　借：库存商品
贷：应付账款　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　贷:应交税费-进项　　借：主营业务成本　　贷：库存商品　　借:营业外收入
或者其他　　贷：应交税费-应交增值税-减免
　　2015年最后一天
2016年要加油
　　代理出口，主要有两种模式：　　一、视同买断形式（假自营真代理），帐务处理上按自营出口的形式出帐，本贴前几段边幅就是主要讲这种模式。　　二、收取手续费的代理模式　　这一种模式要详细说需要一定的边幅。主要科目会用到：主营业务收入－代理出口收入；主营业务成本－代理出口成本等。
　　1、库存与出口增值税是出口核算的薄弱环节　　对于出口业务量不大，会计人员充足的外贸企业，强烈建议通过发票认证，加强对帐面出口库存和进项税金的核算。即当月认证的增值税发票，当月入帐，确认库存和税金；未认证的发票，不确认库存和进项税金，或作为预估购进处理。这样处理的话，就可以每月核算帐面的库存入库金额与进项税金的入帐是否与当月认证清单上的金额保持一致，可以及时发现当月的错误，减少错帐的出现。　　2、取得税局代开的税率6％，4％与普通发票，很容易在作出口销售核算时候，作为17％的增值税发票作出口核算，从而可能会多转出口退税，多转不退税成本。因此在科目设置时候，最好设多一级，“应交出口增值税－进项税额－进项6％”、“应交出口增值税－进项税额－进项4％”，在平时帐务检查时，多留意是否这里出错。　　3、收到出口退税时，认真核算改批实际收到的退税款与帐面上改批的退税挂帐是否一致。通常是有差额的，及时检查原因并作帐务处理，对于不能办理退税的，却已经在帐面上作退税处理的，更加要及时调整过来。不要把问题日积月累。在这方面，其实外贸专用的财务软件是可以提供很好的逐笔勾销功能的，如果没有的话，最好与软件供应商联系一下，非常好用的功能。
　　顶起来
　　公司发到保税区的货物不能办理退税，须视同内销征税，但对仓储转可退税，即企业销售给境外单位、个人，境外单位和个人将其存放在保税区内仓储企　　业，离境时由仓储企业办理报关手续，海关在其全部离境后，签发进入保税区报关单的，企业可以在现行申报期限内申报退税。
　　没有心情干活啦
坐等发年终奖 放假啦
　　1. 请详细说明贸易企业出口退税流程以及注意事项？　　2. 外贸企业帐务处理流程以及相关注意点？　　3. 企业每月纳税申报流程以及企业年度企业所得税清算流程?　　4. 请简述转口贸易的流程以及相关帐务处理　　5，简述金蝶K3财务软件月末结账、过帐、生成报表的注意事项
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