交的所得税比计提本月应交所得税的多怎么做

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计提所得税的会计分录如何做?
【编者按】计提所得税的会计分录如何做?下面请看正文:
按月缴纳所得税的就按月计提,按季度缴纳所得税的就按季度计提
一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,计提的当期必须结转:
【编者按】企业所得税会计分录主要分为两部分,计算所得税及实际交纳所得税,下面请看正文:
按月缴纳所得税的就按月计提,按季度缴纳所得税的就按季度计提
一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,计提的当期必须结转:
计提所得税会计分录,核定征收时计提所得税的会计分录,预交所得税的会计分录如何处理。
计提所得税会计分录
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提时,借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
上缴时,借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款/现金
月末结转,借:本年利润
贷:所得税费用
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所得税之前计提过了,交的时间免了一部分,怎么做分录
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所得税之前计提过了,交的时间免了一部分,怎么做分录
河南 郑州 中牟县发表时间: 15:53
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您好:请咨询相关部门
回复时间: 16:03
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所得税计提
律师回答共 2 条
你好,建议面谈详情。
回复时间: 15:56
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询问税务部门。
回复时间: 16:08
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所得税:企业
所得税:季报
所得税:税率
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你不是在家
企业所得税汇算清缴后如何做会计分录?实际缴纳的税款是扣减以前年度多缴和上年度计提的税款.1.调整多交所得税税款;借:应交税金-应交企业所得税;贷:以前年度损益调整;2.结转未分配利润做:借:以前年度损益调整;贷:利润分配-未分配利润;
谢谢哈。这个是做以前年度多缴的会计分录对吧?
比如公司12年的应纳所得税额是7万,累积已预缴2万,以前年度多缴的是4万,13年汇算清缴实际缴纳1万,具体该怎么做分录呢?初次接触,实在弄不懂,能再麻烦您解答一下不?
我上面1.做就是清算的所得税多交款;
借:应交税金-应交企业所得税;4万
贷:以前年度损益调整;4万
----这个分录的借方就是用上年的多交款抵销抵销2013年应交所得税款
因为你计提应交所得税款是贷方,我用上年的多交税款来抵消今年应交数,相当于2013年缴了税款是=1+4=5万元
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