安全风险评价L\E\C\D是什么意思
爱刷_棍哥1546
这是作业条件危险性评价法其中：D为作业条件的危险性；L为事故或危险事件发生的可能性；E为暴露于危险环境的频率；C为发生事故或危险事件的可能结果.D=LEC
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风险分析（Risk Analysis）
　　风险分析有狭义和广义两种，狭义的风险分析是指通过的方法给出完成任务所需的、进度、性能三个的可实现值的。而广义的风险分析则是一种识别和测算，开发、选择和方案来解决这些的有的手段。它包括、和三方面的内容。本文中论及风险分析时，都采用后一种定义。
　　是指确定哪些可能导致费用超支、进度推迟或性能降低的潜在问题，并其后果。在这一步须作的工作是分析系统的薄弱环节及不确定性较大之处，得出的风险源，并将这些风险源组合成一格式文件供以后的分析参考。它属于的范围。是指对潜在问题可能导致的风险及其后果实行量化，并确定其严重程度。这其中可能牵涉到多种模型的综合应用，最后得到的综合印象。而则是指在风险识别及风险分析的基础上采取各种措施来减小风险及对风险实施监控。这也可以说是风险分析的最终目的。
　　风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分析。其中，定性分析是评估已识别风险的影响和可能性的过程，按风险对可能的影响进行排序。其作用和目的为：识别具体风险和指导；根据各风险对的潜在影响对风险进行排序；通过比较（Risk Scores）确定项目总体风险级别（Overall Risk Ranking for teh Project）。定量分析是量化分析每一风险的概率及其对项目目标造成的后果，也分析项目总体风险的程度。其作用和目的为：测定实现某一特定项目目标的概率；通过量化各个风险对项目目标的影响程度，甄别出最需要关注的风险；识别现实的和可实现的、进度及范围目标。
　　风险因素识别应注意借鉴历史经验，特别是后评价的经验。同时可运用“”方法来审视，寻找可能导致项目“不可行”的因素，以充分揭示的风险来源。
　　风险识别要根据行业和项目的特点，采用分析和分解原则，把综合性的风险问题为多层次的风险因素。
　　常用的方法主要有风险分解法、、和等。具体操作中，大多通过专家调查的方式完成。
　　风险估计：估计风险发生的可能性及其对项目的影响。应采取定性描述与定量分析相结合的方法对风险做出全面估计。
　　注意：定性与定量不是绝对的，在深入研究和分解后，有些定性因素可以转化为定量因素。
　　风险估计的方法如下图所示。
　　：是在风险估计的基础上，通过相应的指标体系和，对风险程度进行划分，以揭示影响项目成败的关键风险因素。风险评价包括单因素风险评价和整体风险评价。
　　(1)单因素风险评价，即评价单个风险因素对项目的影响程度，以找出影响项目的关键风险因素。评价方法主要有风险概率矩阵、专家评价法等。
　　(2)项目整体风险评价，即综合评价若干主要风险因素对项目整体的影响程度。对于重大投资项目或估计风险很大的项目，应进行投资项目整体风险分析。
　　的作用：
　　(1)在前的中，不仅要了解项目可能面临的风险，且要提出针对性的风险对策，避免风险的发生或将风险损失减低到最小程度，才能有助于提高投资的安全性，促使项目获得成功。
　　(2)同时，阶段的可为投资项目实施过程的风险监督与提供依据。
　　(3)另外，的结果应及时反馈到可行性研究的各个方面，并据此修改部分数据或调整方案，进行项目方案的再设计。
　　可行性研究阶段的是整个的重要组成部分，对策研究的基本要求包括：
　　(1)应贯穿于可行性研究的全过程。
　　(2)风险对策应具针对性。针对特定项目主要的或关键的风险因素提出必要的措施，将其影响降低到最小程度。
　　(3)风险对策应有可行性。所谓可行，不仅指技术上可行，且从、人力和物力方面也是可行的。
　　(4)风险对策必具经济性。在中应将规避防范风险措施所付出的代价与该风险可能造成的损失进行权衡，旨在寻求以最少的费用获取最大的风险效益。
　　(5)是项目有关各方的共同任务。不仅有助于避免失误而且是投资项目以后风险管理的基础，因此它应是投资项目有关各方的共同任务。
　　5.风险分析结论
　　完成风险识别和评估后，应归纳和综述项目的主要风险，说明其原因、程度和可能造成的后果，以全面、清晰地展现项目的主要风险。同时将结果进行汇总，教材404页表。
表：风险与对策汇总表
主要风险风险起因风险程度后果与影响主要对策
　　风险分析：认识项目可能存在的潜在风险因素，估计这些因素发生的可能性及由此造成的影响，分析为防止或减少不利影响而采取对策的一系列。
　　它包括风险识别、风险估计、风险评价与对策研究四个基本阶段。
　　项目决策分析中的风险分析应遵循以下程序：
　　首先从认识风险特征入手去识别风险因素;然后选择适当的方法估计风险发生的可能性及其影响;
　　其次，评价风险程度，包括单个风险因素风险程度估计和对项目整体风险程度估计;
　　最后，提出针对性的风险对策，将进行归纳，提出风险分析结论。
　　1.风险函数
　　描述风险有两个。一是事件发生的概率或可能性(Probability)，二是事件发生后对项目目标的影响(Impact)。风险可以用一个二元函数描述：
　　R (p，I)=p×I
　　其中：p为发生的;I为风险事件对项目目标的影响。
　　风险的大小或高低既与风险事件发生的概率成正比，也与风险事件对项目目标的影响程度成正比。
　　2.风险影响
　　按照风险发生后对项目的影响大小，可以划分为五个影响等级。如下表13-4所示：
　　3.风险概率
　　按照风险因素发生的可能性，可以将风险概率划分为五个档次如下表13-5所示：
　　4.风险评价矩阵(PIM)
　　风险的大小可以用风险评价矩阵，也称概率-影响矩阵来表示。它以风险因素发生的概率为横坐标，以风险因素发生后对项目的影响大小为纵坐标，如图13-5。
　　5.风险等级
　　风险综合评价的方法中，最常用、最简单的分析方法是通过调查专家的意见，获得风险因素的和发生概率，进而获得项目的整体风险程度。其步骤主要包括：
　　1.建立风险调查表。在风险识别完成后，建立投资项目主要，将该投资项目可能遇到的所有重要风险全部列入表中。
　　2.判断风险权重。
　　3.确定每个风险发生概率。可以采用1-5标度，分别表示可能性很小、较小、中等、较大、很大，代表5种程度。
　　4.计算每个风险因素的等级。
　　5.最后将风险中全部风险因素的等级相加，得出整个项目的综合风险等级。
　　1.使用条件：
　　当在中输入的随机变量个数多于三个，每个输入变量可能出现三个以上以至无限多种状态时(如连续随机变量)，就不能用理论计算法进行风险分析，这时就必须采用蒙特卡洛。
　　2.原理
　　用的方法抽取一组输入变量的数值，并根据这组输入变量的数值计算，计算足够多的次数可获得的，并计算出累计概率分布、、、，计算项目由可行转变为不可行的概率，从而估计所承担的风险。
　　3.蒙特卡洛模拟的程序
　　①确定风险分析所采用的评价指标，如、等。
　　②确定对项目评价指标有重要影响的输入变量。
　　③经调查确定输入变量的概率分布。
　　④为各输入变量独立抽取随机数。
　　⑤由抽得的随机数转化为各输入变量的抽样值。
　　⑥根据抽得的各输入随机变量的抽样值组成一组项目评价基础数据。
　　⑦根据抽样值组成基础数据计算出评价指标值。
　　⑧重复第四步到第七步，直至预定模拟次数。
　　⑨整理模拟结果所得评价指标的期望值、方差、标准差和期望值的概率分布，绘制累计概率图。
　　⑩计算项目由可行转变为不可行的概率。
　　4.应用蒙特卡洛模拟法时应注意的问题
　　(1)在运用蒙特卡洛模拟法时，假设输入变量之间是相互独立的，在风险分析中会遇到输入变量的分解程度问题。
　　输入变量分解得越细，输入变量个数也就越多，模拟结果的也就越高。变量分解过细往往造成变量之间有相关性，就可能导致错误的结论。为避免此问题，可采用以下办法处理。
　　①限制输入变量的分解程度。
　　②限制不确定变量个数。模拟中只选取对评价指标有重大影响的关键变量，其他变量保持在期望值上。
　　③进一步搜集有关，确定变量之间的相关性，建立函数关系。
　　(2)蒙特卡洛法的模拟次数。
　　从理论上讲，模拟次数越多越正确，但实际上一般应在200~500次之间为宜。
　　是基于专家的知识、经验和直觉，发现项目潜在风险的分析方法。
　　适用范围：它适用于风险分析的全过程。
　　注意：采用专家调查法时，专家应有合理的规模，人数一般应在10-20位左右。专家的人数取决于项目的特点、规模、复杂程度和风险的性质而定，没有绝对规定。
　　专家调查法有很多，其中头脑风暴法、、风险识别调查表、风险对照和风险评价表是最常用的几种方法。
　　1.风险识别调查表
　　主要定性描述风险的来源与类型、风险特征、对项目目标的影响等。
　　2.风险对照检查表
　　是一种的工具，具有、全面、简单、快捷、高效等优点，容易集中专家的智慧和意见，不容易遗漏主要风险;对风险分析人员有启发思路、开拓思路的作用。
　　适用范围：
　　(1)当有丰富的经验和充分的专业技能时，相对简单，并可以取得良好的效果。
　　(2)对照检查表的设计和确定是建立在众多类似项目经验基础上的，需要大量类似项目的数据。而对于新的项目或完全不同环境下的项目，则难以适应。
　　需要针对项目的类型和特点，制定专门的风险对照检查表。
　　3.风险评价表
　　通过专家凭借经验独立对各类风险因素的风险程度进行评价，最后将各位专家的意见归集起来。风险评价表通常重在说明。
　　注意：说明中应对程度判定的理由进行描述，并尽可能明确最悲观值(或最悲观情况)及其发生的可能性。
　　　1.客观概率估计
　　客观概率：是实际发生的概率，可以根据历史或是大量的试验来推定。两种方法：
　　(1)将一个事件分解为若干子事件，通过计算子事件的概率来获得主要事件的概率;
　　(2)通过足够量的试验，出事件的概率。
　　客观概率估计：是指应用客观概率对项目风险进行的估计，它利用同一事件，或是类似事件的数据资料，计算出客观概率。
　　客观概率估计法最大的缺点是需要足够的信息，但通常是不可得的。
　　注意：客观概率只能用于完全可重复事件，因而并不适用于大部分现实事件。
　　2.估计
　　：基于个人经验、预感或直觉而估算出来的概率，是一种个人的主观判断。
　　主观概率估计：基于经验、知识或类似事件比较的专家推断概率。
　　注意：当有效统计数据不足或是不可能进行试验时，主观概率是唯一选择。
　　主观概率专家估计的具体步骤:
　　(1)根据需要调查问题的性质组成专家组。专家组成员由熟悉该风险因素的现状和发展趋势的专家、有经验的工作人员组成。
　　(2)查某一变量可能出现的状态数或状态范围和各种状态出现的概率或变量发生在状态范围内的概率，由每个专家独立使用书面形式反映出来。
　　(3)整理专家组成员意见，计算专家意见的期望值和意见分歧情况，反馈给专家组。
　　(4)专家组讨论并分析意见分歧的原因。重新独立填写变量可能出现的状态或状态范围和各种状态出现的概率或变量发生在状态范围内的概率，如此重复进行，直至专家意见分歧程度满足要求值为止。这个过程最多经历三个循环，否则不利于获得专家们的真实意见。
　　3.风险概率分布
　　(1)离散型概率分布。输入变量可能值是有限个数。各种状态的概率取值之和等于1，它适用于变量取值个数不多的输入变量。
　　(2)连续型概率分布，输入变量的取值充满一个区间。常用的连续概率分布如下表13-11所示：
　　4.风险概率分析指标
　　描述风险概率分布的主要有期望值、方差、标准差、等。
　　(1)期望值
　　期望值是风险变量的加权平均值。
　　②连续型风险变量，期望值为(补充)
　　(2)方差和标准差
　　方差和标准差都是是描述风险变量偏离期望值程度的绝对指标。
　　(3)离散系数
　　离散系数是一组数据的标准差与其相应的均值之比，是测度数据的，其作用主要是用于比较不同组别数据的离散程度。
　　五、(RBS Risk Breakdown Structure)
　　风险解析法，也称分解法,它将一个复杂系统分解为若干子系统，通过对子系统的分析进而把握整个系统的特征。
　　是假定风险变量之间是相互独立的，在构造概率树的基础上，将每个风险变量的各种状态取值组合计算，分别计算每种组合状态下的评价指标值及相应的概率，得到评价指标的概率分布，并统计出评价指标低于或高于基准值的累计概率，计算评价指标的期望值、方差、标准差和离散系数。可以绘制以评价指标为横轴，累计概率为纵轴的累计
概率曲线。
　　概率树计算项目净现值的期望值和净现值大于或等于零的累计概率的计算步骤：
　　1)通过，确定风险变量；
　　2)判断风险变量可能发生的情况；
　　3)确定每种情况可能发生的概率，每种情况发生的概率之和必须等于1；
　　4)求出可能发生事件的净现值、加权净现值，然后求出净现值的期望值；
　　5)可用求出净现值大于或等于零的累计概率。
　　(The Analytic Hierarchy Process)是美国著名运筹学家，教授T.L Saaty于20世纪70年代中期提出的一种定性与定量相结合的决策分析方法，简称AHP方法。
　　层次分析法是一种分析方法，在风险分析中它有两种用途：一是将风险因素逐层分解识别，直至最基本的风险因素，也称正向分解；二是两两比较同一层次风险因素的重要程度，列出该层风险因素的判断矩阵(判断矩阵可由专家调查法得出)，判断矩阵的特征根就是该层次各个风险因素的权重，利用权重与同层次风险因素概率分布的组合，求得上一层风险的概率分布，直至求出总目标的概率分布，也称反向合成。
　　运用层次分析法解决实际问题一般包括四个步骤： 1)建立所研究问题的递阶层次结构； 2)构造两两比较判断矩阵； 3)由判断矩阵计算被比较元素的相对权重； 4)计算各层元素的组合权重； 5)将各子项的权重与子项的风险概率分布加权叠加，即得出项目的经济风 险概率分布。
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浅议构建工程项目风险评价指标体系
2013年7期目录
&&&&&&本期共收录文章20篇
　　【摘 要】风险评价是风险管理的重要环节，通过分析工程项目存在的风险，结合评价指标建立的原则，构建了工程项目风险评价的多级指标体系，最大限度地避免或减少风险事件所造成的实际效益与预期效益的偏离，安全地实现工程项目的总目标。 中国论文网 /2/view-4282571.htm　　【关键词】建设工程项目；风险评价；指标体系 　　现代工程项目一般具有规模大、持续时间长、参与单位多、技术含量高等特点，在实施过程中不可避免地会受到技术、市场、经济、管理、环境等诸多客观条件的影响，即存在不确定性和风险性的问题。因此，建设工程项目管理中最重要的任务是对不确定性或风险性问题的分析和管理。因此如何构建完整的通用性强的工程项目的风险评价体系，对工程项目的风险管理具有重要意义。 　　1、建设工程项目风险管理概述 　　1.1建设工程项目风险管理概念 　　根据美国项目管理学会的报告，风险管理有三个定义：第一风险管理是系统识别和评估风险因素的形式化过程；第二风险管理是识别和控制能够引起不希望变化的潜在领域和事件的系统的方法；第三风险管理是在项目期间识别、分析风险因素，采取必要对策的决策科学与艺术的结合。 　　建设工程项目风险管理是指项目管理组织对项目可能遇到的风险进行规划、识别、估计、评价、应对、监控的过程，是以科学的管理方法实现最大安全保障的实践活动的总称。项目风险管理的目标是控制和处理项目风险，防止和减少损失，减轻或消除风险的不利影响，以最低成本取得对项目安全保障的满意结果，保障项目的顺利进行。 　　1.2建设工程项目风险管理的过程和内容 　　风险管理主要包括四个相关阶段：风险识别、风险分析与评价、风险控制与决策、实施与后评价。工程项目风险管理是一项复杂的系统工程。从系统工程管理的角度看，它包括两项活动：一是系统分析活动，二是决策活动，两种活动交替进行的过程组成了管理活动。在风险管理过程中，风险分析基础是调查研究和收集资料，而且只有认真地去研究项目本身和环境及其两者间相互影响、相互作用的关系，才能识别项目面临的风险，为风险决策提供可靠依据。风险控制部分相当于决策活动，它是在科学、可靠的风险分析基础上实行的有效控制。 　　1.3建设工程项目风险管理的目标，原则与责任 　　建设工程项目风险管理的首要目标是避免或减少项目损失的发生，进行建设工程项目风险管理主要遵循以下几个原则：1）经济性原则；2）“二战”原则；3）满意原则；4）社会性原则。 　　项目风险管理是一种项目主动控制的手段，最重要的目标是使项目的三大目标——投资/成本、质量、工期得到控制。这种主动控制与传统的偏差——纠偏——再偏差——再纠偏的被动控制方式不同。风险管理对项目目标的主动控制体现在通过主动辨识干扰因素（风险）并予以分析，事先采取风险处理措施进行项目的主动控制。 　　2、建设工程项目风险概述 　　2.1建设工程项目风险概念和特征及风险分类 　　建设工程项目风险，是指建设工程项目在设计、施工和竣工验收等各个阶段可能遭受到的风险，可将其定义为：在建设工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。 　　建设工程项目风险的特征：1）建设工程项目风险的客观性和必然性；2）建设工程项目风险的相对性；3）建设工程项目风险的可变性；4）建设工程项目风险的无形性。 　　建设工程项目所遭遇到的风险因素具有各自的特征，通常根据其特征将风险因素划分为不同的风险类，从不同的角度出发，风险因素的分类会有较大的差别。风险因素类别的归纳总结有如下几种风险分类方法：1）根据风险产生的根源分类；2）根据风险可控的程度分类；3）根据风险的严重程度分类；4）根据风险存在的形态分类；5）根据技术因素对项目风险的影响分类；6）根据项目目标的实现程度分类；7）根据项目风险的承担主体分类； 　　2.2建设工程项目风险识别 　　风险识别是指对与风险项目相关的潜在的及存在的各种风险进行系统的分类和全面的识别，是风险评价的重要基础和前提。风险识别就是确定何种风险事件可能影响项目，并将这些风险的特性整理成文档。风险识别是项目管理者识别风险来源、确定风险发生条件、描述风险特征并评价风险影响的过程。它包括对所有可能的风险事件来源和结果进行实事求是的调查，通过提供必要的信息和数据使风险评价更具效果和效率。 　　2.3 建设工程项目风险识别的方法及其分析 　　风险的识别可以通过感性认识和经验判断来进行，风险的识别过程中，要依靠对客观的统计、资料的积累和风险的记录进行归纳、整理和分析，根据建设工程项目风险的特点，采用具有针对性的识别方法，主要方法为：1）核查表法；2）专家调查法；3）工作分解结构；4）情景分析法；5）财务报表法； 　　3、建设工程项目风险评价 　　3.1风险评价的含义 　　建设工程项目风险评价就是指项目管理人员对可能导致损失的风险因素进行系统分析和权衡，并依据风险对项目目标的影响程度进行风险分级排序，综合评估项目风险的整体水平。由于各种风险的可接受或危害程度互不相同，因此就产生了哪些风险应该首先或者是否需要采取措施的问题。 　　3.2 建设工程项目风险评价的目的与作用 　　建设工程项目风险评价的目的主要是对项目各风险进行比较分析和综合评价，确定风险大小的先后顺序。确定风险事件间的内在联系。综合考虑各种风险之间相互转化的条件，研究如何才能化威胁为机会，明确项目风险的客观基础。.进一步量化已识别风险的发生概率和后果，减少风险发生概率和后果估计中的不确定性。 　　3.4建设工程项目风险评价方法 　　风险评价最简单的方法是在所有项目风险中找出最严重者，将其和风险标准相比价，若高于评价标准则拒绝该风险，即放弃该项目或者项目的方案；若低于其评价标准，则接受该风险，即实施该项目或者项目的方案。这种方法虽是最简单，但也是最保守的，其假定在项目的实施过程中始终存在着最严重的风险，忽视了时间的因素和事物发展变化的规律，在一定程度上也否定了风险管理的必要性。 　　在充分利用建设工程项目管理中所收集到的各种信息、以及管理人员以往经验的基础上，风险管理者对建设工程项目风险的评价提出了很多方法，每种方法在不同的环境下都有各自的实用性。风险评价的方法可分为定性、定量、定性与定量相结合三类，有效的项目风险评价方法一般采用定性与定量相结合的系统方法。对建设工程项目进行风险评价的方法很多，常用的有主观评分法、决策树法、层次分析法、模糊风险综合评价、故障树分析法、外推法和蒙特卡罗模拟法等， 　　4、建设工程项目风险评价指标体系的构建 　　综上所述，建立一套科学、客观、实用的建设工程项目风险评价指标体系，可以合理的控制及规避项目风险，在保证项目顺利实施的基础上追求收益的最大化。从宏观角度来看，这是我国的工程项目建设纳入了市场经济的轨道，为了使我国国家投资的建设工程项目能够规避风险，在保证建设工程项目的质量、进度的基础上充分降低成本，真正按照市场经济规律组织建设工程项目。只有这样，才能优化投资结构，合理配置资源，完善对建设工程项目的宏观调控。从建设工程项目本身的角度考虑，能够为项目降低成本，同时提高项目营运的效益。作为项目管理的一个重要组成部分，对建设工程项目进行全过程的风险管理对项目建设的顺利完成发挥着巨大的作用。 　　作者简介： 　　张弓，男，大专毕业，助理工程师技术职称，主攻安全技术管理。
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3秒自动关闭窗口经济科学?1998年第2期；正确评估风险的指标选用；王虎林；(长沙电力学院410077)；一、问题的提出；在当今世界上,风险让人们感觉得越来越明显；二、什么是风险；在研究选择风险评估的指标之前,我们必须先认识什么；这个前提,就可能张冠李戴,将机会视为风险,将风险；关于风险,学者们下过许多定义,它们大致可归结为四；从学术上的诸多定义和日常生活对风险的理解中我们
经济科学?1998年第2期
正确评估风险的指标选用
(长沙电力学院　410077)
一、问题的提出
在当今世界上,风险让人们感觉得越来越明显。还没有完结的东南亚金融危机,极大地引起了人们,尤其引起了各国政府对风险的高度重视。在中国,国务院有关部门一直在强调和宣传防范、化解金融风险。1997年底央行决定从日起对国有商业银行贷款推行资产负债比例管理风险管理。因此,如何正确评估风险成为一个急需研究的问题。正确评估风险,首先必须选择正确的评估指标。目前人们评估风险一般是使用标准差体系??。标准差值(绝对值和相对值)大的,认为风险大,反之就认为风险小。这样比较是有问题的。国内外有些文献已经注意到:在各组标志值的平均值不同的情况下,标准差不可直接比较,必须使用标准差的相对指标――离差系数或标准差系数。也有极少的人注意到了以标准差指标体系评估风险要以正态概率分布或服从正态概率分布为前提,否则就要另作考虑了,但感到虽然可以利用其它数学工具来分析风险,在数学计算上却很困难([美]詹姆斯?C?范?霍恩,1987年,第360页)。因此,人们略去非正态分布的情况,只讨论正态分布和服从正态分布的情况。但问题是正态分布和服从正态分布的只是社会、经济情况分布中的一部分。它虽然是常见的但决不是唯一的。而且,标准差反映的是标志值变动程度的大小,或者是各标志值距离其平均值的平均距离大小。由下述第二部分的分析我们可以看到,标志值或事件变动程度的大小,与风险是不同的。所以用标准差体系作风险评估指标,只在事件概率分布呈正态分布或服从正态分布、并且人们追求的目标是稳定不变的极特殊情况下才是正确的(王虎林,1997b)。因此我们可以看到,对于世界上大量存在着的非正态分布的事件或结果的风险评估,人们因为计算上的困难未予讨论和很好地注意,而对正态分布和服从正态分布的这种少数特殊情况的风险评估,则又遇到所选指标常常不能评估风险的问题。因此,无论对政府、企业还是个人来说,寻找一个计算简单而又普遍适用的风险评估指标,正确评估和有效规避风险,以适应社会主义市场经济发展和科技迅猛进步的要求,显得十分重要。
二、什么是风险
在研究选择风险评估的指标之前,我们必须先认识什么是风险,这是一个基本前提。没有??据笔者的查阅,国内外学者及有关人士几乎都是是使用标准差体系评估风险的,其中国内还有不少财务文献直接用标准差比较风险。
这个前提,就可能张冠李戴,将机会视为风险,将风险看作机会。事实上,人们经常犯这类错误。
关于风险,学者们下过许多定义,它们大致可归结为四类。第一类是将未来结果的变动可能性视为风险;第二类是将不确定性视为风险;第三类是将不利事件发生的可能性视为风险;第四类是从结果之间的差异来界定风险。第四类定义中,又分为三种:第一种,将各种可能结果之间的差异本身视为风险;第二种以客观实际结果为参照对象,将风险界定为主观预想与客观实际结果的距离;第三种以主观预想的结果为参照对象,将风险定义为未来结果与预期或期望结果之间的差距。
从学术上的诸多定义和日常生活对风险的理解中我们知道,人们在风险探索和研究中得到了这样一些比较正确的认识成果:??风险与不确定性有关;??风险是不确定性结果中的一种,即可能发生的不利结果中的一种;??风险是可能发生的结果中的那种不利于人们的结果;??风险是未来可能不利结果与期望结果之间的差异。根据人们的理解,我们可以通俗地这样描述风险。风险是这样一个东西,它在将来可能发生,也可能不发生;一旦发生将会给人们带来不利和损失。在所有发生的后果中:已经发生的,不能称作风险;必然要发生的,不能称作风险;给人带来好处的,也不能称为风险。在这术界的卓越探索和人们日常的理解基础上,笔者将风险定义为:(未来)不利结果发生的可能性及其不利程度(学术上的定义详细情况及笔者对定义的辨析,另有专文撰述)。相应地,机会就是有利结果发生的可能性及其有利程度。
不利是什么?就是人们认为某个结果会给自己带来损失(损害主体既有或将有利益),或者不能实现某个目标,或者阻碍自己实现某个目标等等。判断某个结果是否不利,完全以主体的期望为标准。当然,主体的期望又是由社会的要求所决定的。以企业为例,假定它对税后利润的最低期望为零,那么,如果税后利润在零以下,它即认为这是不利的;如果它对税后利润的期望为-5,而可能结果是-2,它就不会认为这是不利。主体关于某事的期望值有许多,但最起码、最低的标准是能够生存。如企业对税后利润的最低期望值为零,能能够维持简单再生产。这个标准是不言而喻的,故往往没有给出来。不论是什么标准,都是主体根据社会环境和要求确定的。对同样的结果或者事情,不同主体有不同的期望,同一主体也有许多不同的预期。因此,面对同样的结果或者事情,不利的评价是极不相同的,即不利是相对的。所以,界定不利同时要求给出期望、要求和参照对象,不言自明的可以例外。否则,界定的风险可能是没有意义的,而且还有可能产生意想不到的困难和错误。
主体期望的对象,可能是税后利润,也可能是税前利润、或销售收入、市场占有率、产品质量、成本水平、或某个其他的事件,等等。因此,不论任何事情,凡结果可能不如人意者,或不利于或阻碍人们实现预定目标者,都称为不利。
三、如何描述和评估风险
根据上述给出的风险定义,我们要描述和评估风险,必须分为以下几步。
第一,界定不利。首先要将各可能结果的值用数学描述出来,结果的值如果不能用数学语言描述出来,那是数学上的事。但如果出现这样的事,那我们只能开辟别的途径。其次,判断某一可能的结果是否不利,要将各个可能结果值与主体的预期值相比较。凡结果值小于期望值的就是不利结果,大于预期值的就是有利结果。
第二,对于不利事件产生的可能性,可以也只能用概率衡量。就是说概率是评估风险的一个必不可少的工具。具体如何估计事件发生概率,这由概率论来解决,不属于本文的任务。不过,不论标志值是否呈正态分布,概率的估计都不是什么难题([美]詹姆斯?C?范?霍恩,1987年,第374页)。需要指出的是,当给出某个不利事件产生的概率时,比如某企业今年亏损的概率为0.4,这本身就已经把这个企业的风险部分地描述出来了。这是被一些财务文献所忽视了的。
第三,不利结果的大小。首先,要将不利结果的大小揭示出来。其绝对值是不利结果值与预期值之间的差距。其次,要比较不利结果的大小。结果不利程度的大小是相对的,或者说大小是比较而存在的。大小是相对于某一标准或者参照物而言的。没有参照物,任何差距无所谓大,也无所谓小。这个标准,或者参照物,可能是明确给出的,也可能是不言而喻未给出的。比如,某企业对税后利润的期望值是零,而结果可能是亏损100万,这个结果是大还是小,不能确定。如果有人肯定了大或小,那只是他不自觉地以某个标准衡量的。比如该企业所拥有的资产,或该企业历史上的亏损额,或者同行的经营业绩等等。同样,对某个结果值的大小,不同主体有不同的判断,同一个主体使用不同的标准也有不同的判断。那么,如何将不利的结果大小描述出来呢?
为此,我们创设一个新指标体系,包括风险系数和安全系数。风险系数有两个:f1和f2。如前所述,主体关于某一结果的期望有许多,但概括地说只有两种;生存期望或发展期望。就是说,对某一可能结果的期望,主体的最低期望是对自己既无利,也无害,即无害于本身的生存。最高的期望是无限,当然这是不可能的,在可能的条件下却有许多个。f1是以主体想实现什么、想干什么的标准来衡量的,即按主体的发展期望标准来评估的;f2是以主体能干什么、有什么资本实现目标的标准来衡量的,即按主体的生存期望标准(承担能力)来评估的。我们根据这两个标准来评估风险。相应地,有两个风险系数。
f1=??(Q-S)/Q??=??1-S/Q??…………(1)
f2=??T/C??…………(2)
Q:主体的期望值;
S:按发展期望值标准判断的可能发生的不利结果值;
T:不利结果对承担能力的损害或者损蚀值;
C:主体的承担能力值。
????:绝对值符号。
需要注意的是,??(Q-S)可以无限接近于0,但不能、也不会等于0。如果等于0,说明S已经变为有利结果了,事情的性质就发生了变化,这些公式就不再适用了。??C大于0。任何一个主体,都必定有一定的承担能力,否则就不称为主体了。从理论上来说,不存在承担能力为0的主体。风险系数越大,说明风险越大,反之越小。我们知道,风险与安全程f1和f2都是绝对值。
度是成反向变化的。风险越大,安全程度越小;风险越小,则安全程度越大。故风险系数的倒数就是安全系数,我们用Ka表示。
Ka1=??Q/(Q-S)??…………(3)
Ka2=??C/T??…………(4)
Ka也是绝对值。用这个安全系数衡量与用风险系数评估风险的结果是相同的。
公式(1)――(4)中的各项,必须根据具体情况加以解释。市场经济中的主体是企业,国民经济的细胞也是企业。对此,我们特别研究一下其适用企业的推导形式。对企业而言,税后利
润最终决定着它的生存和发展,所以它最关心的是税后利润的大小。在一般情况下,企业对税后利润的最低期望值为0,最高为无限。种期望值下,企业的亏损就是指税后利润在0以下,故T=S。上述公式可以变为下面的适用企业的形式:
f1=??(C?r-S)/C?r??=??1-S/C?r??…………(5)
f2=??S/C??…………(6)
Ka1=??C?r/(C?r-S)??…………(7)
Ka2=??C/S??…………(8)
C:企业资产总值,或者能够由企业支配的资产总额。
S:可能出现的亏损额
r:资产利润率的期望值
如果企业的亏损标准是0以外的值,那么公式(5)――(8)要作改变。如果企业要评估税后利润以外的风险,如产品质量、市场占有率等等,(5)(6)(7)(8)四个公式就不适用,必须回到公式(1)――(4)。
风险系数最小为0,表明风险为0。相应地,安全系数最大为无穷大。
在运用上述公式的过程中,如果遇到了分母为0的情况,可以用移动坐标的方法来解决。原来的值全部要换算为新坐标系中的值。当然,也可不移动坐标。而采用其他方法。但如果不希望移动坐标,也不希望用复杂的数学工具,那么只要计算分子,比较分子的大小就可以了。移动坐标与不移动坐标,计算出的数值不同,但指示的趋势是相同的,即所指示的风险大小是相同的。因此,公式(5)、(7)可变为下式:
f1=??S??…………(9)
Ka2=1/??S??…………(10)
如果遇到分子分母同时为0,我们指派它的值为1即可。
由上所述,我们看到,公式(5)――(10)只是公式(1)――(4)的特殊推导形式,并非一般形式。在不同的条件和设定下,可以由(1)――(4)推导出相应的形式。不过那是具体应用了。
四、风险的评估和比较例证
以下我们举例说明如何应用上述风险评估指标来评估风险。有两个公司A和B,总资产皆为50万,资产利润率的期望值为10%。其经营结果的概率分布如表一。我们按照上述评估风险的步骤开展工作:
表一公　　　司
利润(万元)A　　　公　　　司0.15-50.750.1515B　　　公　　　司0.15-300.7-200.15-10　　首先,界定不利。以税后利润的最低期望值0的标准来衡量,显然A公司有一个可能的不利结果,即0.15的概率出现利润-5万。B公司显示的都是不利结果,其中最大的是-30万,
平均值为-20万。我们以最大的不利结果值来代表该公司的不利结果。
其次,估算不利结果的概率。本例中,两个公司的经营业绩均成正态分布。我们可以通过正态面积表计算两个公司利润出现在0以下的概率。结果填在下表。
其三,我们计算两个公司的风险系数和安全系数,并将计算结果填在下表。为进行比较,我们将标准差值也计算出来填入表二中。
表二A　　　公　　　司
标准差系数
利润出现在0以下的概率
系数Ka2　5.445　0.300　1.100　0.90909B　　　公　　　司　5.86　0.900　1.686　0.62500
　　由上表可以看出,用标准差体系衡量风险,是不符合人们的常识的。在表一给出的资料中,A公司只有一个概率为0.15的不利结果,其余概率下的结果都是有利结果,都在0以上。而在相同概率下,B公司出现出的结果都是不利结果。A公司亏损5万的概率为0.15,B公司几乎肯定是要亏损的。显然,A公司的风险要比B公司的风险小得多。用标准差体系评估风险则与此相反。而用新方法和新指标体系则会科学得多。从第一步可看出,A公司的不利结果与B公司的不利结果(以最大的为代表)出现概率相同,A公司不利结果比B公司的的不利结果要小,比B公司的不利结果的平均值都小。故A公司的风险肯定比B公司的要小。在第二步中,我们将两个公司的不利结果出现的概率估算出来,就能很清楚地知道A公司的风险比B公司的风险小。从第三步可以看出,A公司的风险系数比B公司的小,而A公司的安全系数比B公司的要大,说明A公司的风险比B公司的要小,比B公司安全。
上述我们举例说明了,标志值呈正态分布和服从正态分布的条件下,某个范围内的概率可以由正态面积表算出。如果是非正态分布的情况,利用其它数学工具同样可以算出,只不过稍为复杂些。但这已经是数学问题了,本文不准备讨论。
本文的风险评估思想和方法,适用性很广。只要是结果表述能够数字化,我们都能将它的风险评估出来,而用标准差体系就不一定能够。
五、结　论
f1与f2指示的风险可能经常不同,有时甚至相互矛盾,但这并不是说风险系数和安全系数有错误,而是主体的期望与自身的风险承担能力不相符,说明主体必须调整期望。在有限责任制度下,或者在其他情况下,主体有可能不想或不愿调整自己的期望。那么如何进行决策呢?一个简单的原则是:f2优先于f1,先以f2比较选其小者,然后以f1比较选其小者。其实际含义
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