医务人员劳务费税费计算器和其他人员相同吗?

个人借用其他企业对公账号接受一笔劳务费时,个人需要给这个借用企业多少成本?
之前替一家国企开发了一个系统,最后这个国企要求必须是对公账号,所以本人找了一个朋友的公司,当钱打到朋友的公司时,朋友说我需要交25%的税给他,是否合理?怎么解决才能让他把钱打给我个人账号的成本最小
我理解国企需要对公账号的理由比较简单,国企的老板好交待嘛,他总不希望找的供应商在将来被人找碴。你朋友之所以让你交25%的税,是因为这对他的公司来说,他需要你弥补这一块税的损失。不太确定这25%是怎么来的,因为实际还要看朋友公司的企业所得税是查账征收还是核定征收。我理解你这种IT服务应该缴纳增值税(营改增后),而不是营业税(当然还要看朋友公司是否具有开增值税票的经营范围)。如果想要使交易的税务成本最低,你可以以个人的名义和朋友公司签定IT软件设计劳务合同(注意合同的用词非常重要),你拿着合同到税务局零散税源处代开增值税专用发票(不是普通发票),这样,朋友公司可以抵扣,流转税相对就降低了;企业所得税方面,如果是查账征收,将合同定价与国企合同的定价之间的差距尽量缩小,即朋友公司的所得不大,这样企业所得税就不会太大了。现在关键的是,你拿到所得应缴纳增值税(3.3%)和个人所得税。个人所得税会比较高,按累进税率,每次四千至两万之间约16%(=(1-20%)*20%)左右,两万至五万之间约24%(=(1-20%)*30%),五万以上约32%(=(1-20%)*40%)左右。这些比例只是个概数,因为还涉及到速算扣除数。当然也不排除的地方税务机关直接按一个综合税率,包括了所有税种,视情况。你可以将劳务合同设计成若干个月,每月的收入作为一次,这样,个人所得税可以适当降低。
说白了就是不愿意借你知道不,找个高要求的借口婉拒罢了。对公账户涉及到洗黑钱那就事大了,如果有涉外的话,你这口开都不用开。
已有帐号?
无法登录?
社交帐号登录科研人员吐槽科研经费管太严 劳务费难以支付
来源:中国经济周刊
作者:王红茹
2 月 17 日,国务院常务会议确定支持科技成果转移转化的政策措施,促进科技与经济深度融合。加快科技成果转移转化,离不开合理的科研经费管理制度设计。但近年来,科研经费管理暴露出不少问题。一边是挤占挪用、虚列支出,引发社会各界高度关注的「科研腐败」;另一边则是科研人员「鸣冤叫屈」管得太死,认为经费管理规定不科学、不合理,直接导致效率低下。中国社科院财经战略研究院财政审计室主任汪德华在接受《中国经济周刊》记者采访时表示:「社科类科研经费管理制度不科学且不符合实际的问题,已经严重阻碍了社科类科研创新。重视这些问题,并能实事求是地修订相关制度,是提升科研人员积极性、创建创新大国的必要措施。」科研经费预算编制不科学?「人家外国的科研管理看成果,你只要成果做好了,不太管钱怎么花,花钱也没有时间限制和严格的比例分配。在我国,社科类科研经费管理制度很严格,虽然有课题经费,但如何花钱变成了一个难题。」这是记者采访中不少科研人员的看法。科研经费的第一管理原则是「专款专用」,所有经费的使用必须符合预算。但由于预算是超前做出的计划,且越来越趋于严格,不仅要做项目内容使用方面的预算,还要加上严格的时间表,这使得一些科研人员无所适从。「我们做预算编制课题项目,一般会要求提前一年就编好预算,而且编制预算的要求很高,比如 2016 年有一笔课题经费要花掉,2015 年就得把这个预算编好。如果需要调研,2015 年就得确定要到什么地方去调研。这种要求可能对行政部门比较适合,但是在科研单位,因为科学研究本来就充满了不确定性,下一年准备到哪些地方去调研,这是还没有发生的怎么写?怎么操作?」汪德华对记者说出了自己的无奈。由于超前的预算与现实之间往往存在着一定的差距,记者采访的科研人员均对过度严格的预算编制抱有微词,认为课题经费预算编制不科学。科研项目大体可分为基础研究和应用研究,自然科学类和人文社会科学类。不同类别科研项目的成本构成、研究目标、社会效益有很大不同。「尤其是基础研究项目,探索性是其基本特征,具体科研活动可能会随时根据科研进展发生调整。而按现行规定,在项目申请和批准时,就需要明确科研经费的详细用途,执行中又非常重视细节性的外部控制,与科研活动的探索性要求不相适应。」汪德华说。过度严格的预算执行很大程度上约束了经费的有效使用。此外,国家行政学院研究员、中国行政体制改革研究会研究部主任胡仙芝告诉《中国经济周刊》记者,目前科研经费预算往往实行列举式,只对有限的几个科目做出规定,比如资料、设备、会议、调研、劳务、国际交流合作、管理等,对预算科目之外的费用一概不予理睬。而列举式的方法无法穷尽现实科研活动中存在的可能性,目前科研经费预算科目无法全部覆盖现实科研活动中实际发生的所有费用,一些与课题相关而没有预算科目的开支被排除在预算科目和经费使用范围之外。在接受采访的科研人员看来,科研经费预算僵化的计划管理模式,与科研项目的探索性特征不匹配。为此,汪德华提出要简化项目资金预算管理,淡化细节控制。「科研项目预算编制宜粗不宜细,可分成几个大类,同时允许各大类之间在执行中进行调整。基础研究中,自然科学类项目主要成本是购买科研设备,而社会科学类主要成本应是调研和数据收集整理,人文学科则主要是书籍和资料整理,科研经费管理制度应当分别予以安排。」课题经费实施环节审批过多?接受采访的科研人员普遍表示,即便是预算科目内的计划经费,其使用也受到严格限制。「我今天电脑又打不开了,一直想换一台新电脑,但是现在买电脑、办公用品管得越来越严,得经过固定资产审批之后才允许买,还要通过政府采购。」科研人员李霞(化名)向《中国经济周刊》记者表示。李霞在北京某事业单位工作了近 10 年,作为社科类研究人员,近年来她申报了不少课题。在不久前申报的课题中,她已经在预算科目中写明了设备资料购置费用,但因为遭遇到固定资产审批以及政府采购的强制性规定而被搁置。不仅是设备购置,李霞表示,如课题研究中经常需要支出的会议、调研、国际交流等费用,随着国家出台针对三公经费的多种严格管理规定,这些经费也被纳入到三公经费的严格管理范畴,实行严格的审批管理制度。李霞向记者介绍,「审批完了你得按照标准,按照指定的地点去开会,包括请哪些人、具体的会议议程等也需要经过领导审批。科研是知识分子的一个基本劳动权,你今天种哪块地,怎么种,都有人监督,这样容易抹杀一些人的积极性。」一些科研人员认为这种针对出差、调研的审批,并没有实质性的意义。「课题是一个项目,应该有一定的自主权,什么时间调研或开会,作为课题组责任人,我来安排就可以,现在所有事项都得上面领导签字。领导哪管得过来呢,肯定会增加一些麻烦。」李霞说,由于审批卡得太严,她尽量减少外出调研,能不去就不去了,一些会议也懒得组织或者参加了。针对会议、调研出差等层层审批带来的低效率,汪德华建言:「科研经费管理中的审批,应当采取简政放权的思路。很多审批完全没有必要,徒增麻烦且没有实际效果,浪费了科研人员大量宝贵的时间。为避免虚假行为,可以考虑采取抽查的方式,在事后适度加大审计、核查力度。如果发现虚假行为,查出后要加大惩罚力度。」财政资助课题基本不能支付劳务费?按现行管理规定,科研经费主要用于各种物质消耗支出,如购买设备、图书,以及支付出差住宿、交通费用等,而对于科研活动中发生的各种劳务支出,财政资助课题基本不能支付。也就是说,现行管理规定课题组成员不能报领劳务费。中国社会科学院文学研究所研究员蒋寅对此有一个形象的比喻:「现在的科研经费,好比是让你加班,你需要锹,给你买把锹的钱;你要用锄头,给你买把锄头的钱。完了你就干活吧!就是农民工也要问一句:我的加班费呢?」现行管理规定课题组成员不能报领劳务费,劳务费只能发放给没有工资收入的学生及特定劳务人员等,而这部分劳务费的发放也是有比例限制的。胡仙芝介绍说,「课题研究中请学生来帮忙找资料,可以给学生发一点劳务费,但规定比例不能超过 10%。而其他课题组成员,就无法用劳务费的方式给予报酬了,所以邀请课题组成员并不容易。这种限制人为地割裂了科研劳动和报酬之间的联系,使劳动取酬、经济激励等正常规律无法在科研活动中发挥作用。」汪德华对此感同身受:「像我们有些课题,规定劳务费不能超过 10%;有一些中央部委和地方政府委托的课题,就会限制不能超过 35%。这种限制与课题的实际需要脱节。比如中央部委、地方政府委托的课题,本身是咨询性质的,主要是人力投入,但经费只能少部分用于人力投入。这说明我们在思想认识上不重视科研『活劳动』的有效补偿,错误地认为科研项目主要是物质投入。」汪德华还指出,近期国家的一些管理规定在这方面有所松动,实事求是地承认科研劳务支出的合理性。但是,个别部门管理制度的松动,在执行中遇到很大困难。主要原因是科研项目的执行,要满足委托单位、主管单位、科技部门、财政、审计、纪检等多个单位的管理规定或监督要求,单个部门的管理制度变化,在现实执行中会与其他部门的管理规定打架。学者建议:应重视科研人员的薪酬体系设计和科研激励有观点指出,要打通科技成果转移转化的「最后一公里」,必须以利益分配为导向,充分调动科研单位和科研人员的积极性,让创新主体自主转让科技成果,让科技成果堂堂正正地走出「深闺」,与经济对接,与市场共舞,发挥其创造驱动作用,以勃发的生机促进经济增长。作为社科类研究人员,汪德华也做过包括世界银行课题在内的一些国外课题项目,在他看来,这些项目的规定清楚明了,「你为他们提供科研服务,他们就把所有的应该支付的报酬包括劳务报酬计算得很清楚,绝大部分资金用在了劳务支出,剩下的资金就是调研支出的实报实销。」「我觉得这种处理方式就比较合理。像我们这种把劳务费限制在 20%、30%、40%,就不太合理了。毕竟做这种咨询服务的并不只是我一个人,也会有其他人参与,他们辛辛苦苦,不发报酬怎么可以呢?」汪德华说,按照制度规定科研人员不能从项目中获取经济收益,实质上是科研管理中的「大锅饭」思维,即认为科研人员可以不需要经济激励、不应当拿高收入,干多干少、干好干坏一个样。「应该综合考虑科研经费管理与科研人员薪酬待遇,激励科研人员潜心钻研。」汪德华建议,基础研究项目资金应充分考虑对「活劳动」的合理补偿、激励科研人员衣食无忧潜心钻研;应根据课题的实际需要,允许设置 30%~50% 科研经费为智力报偿,用于研究生或临时聘任研究人员工资、课题组成员科研补助。对此,胡仙芝也建言:「应该突破课题组成员的身份限制,以实际劳动付出为标准,允许课题组负责人和成员获得劳动报酬。希望借助简政放权、释放活力的国家政策改革推动,科研经费管理对于一些使用限制和一些行政壁垒可以消除,合乎科研规律和劳动价值规律的良性制度得以建立,科研人员积极性不足的现状会得到改变。」
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《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)第三条纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收法规,其他法规与税收法规不一致的,以税收法规为准。
&&对支付劳务报酬的企业可到劳务地主管地税机关申请代开劳务发票,并扣缴相应的税费,据以入账。 /
&&开具劳务发票,一般应提供劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明、经办人员身份证明、税务登记证副本等资料。
&&2、对属于个人提供应税劳务取得报酬收入,一般应由接受劳务方在支付劳务费时,向劳务发生地主管地税局代扣代缴个人“劳务报酬”的相关税费。
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需要对方去税务部门开票,一般由税务部门代扣个人所得税
从外面请了一个保洁人员 每个月1600元的工资,未签订劳务合同,需要开发票吗。。。。
需要缴税的,单位与个人带上相关证件去单位所在税务局开具发票,税务局当时扣缴税款,单位据发票入账。理论上应由提供劳务的个人缴税,但一般情况都是公司缴了。
原则上,需要去税务局开发票,按5%缴纳营业科及其他附加,4000元以上,扣800元的费用后,按20%计提个人所得税,4000元以上,扣20%的费用后再按20%计征个人所得税
涉及营业税和个税 ,如果未达到起点则则不缴纳营业税。
是呀,单位聘的保洁员是否还要纳税?
这点钱直接用费用发票走了算了。
凭正式发票入帐,开具发票肯定要交税的了.
个人凭身份证和你单位的付款证明去国税大厅代开劳务发票,凭票入账
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本期分享的内容更侧重于财务系统实施的经验,项目规划的里程碑怎么定的?设计内外部怎么协调?预算不足的情况下,怎么让内部在保持配合度的情况下取消一些不合理或者暂时不准备推进的需求?对乙方(项目公司,服务商等)特别是传统的小的实施方,如何把控进度?(一般小公司PM对项目进度都会存在拖延)
本次调查继续设立小礼品抽奖。祝你好运!
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&个人劳务费发票可到所在地主管地税分局代开。营业税按&服务业&缴纳,税率为5%,每月取得收入不超过2000元的,免征营业税。
&&&&& 个人所得税按&劳务报酬所得&缴纳,税率为20%,其中劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,即应纳税所得额超过20000元至50000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过50000元的部分,加征十成。
个人提供的劳务类型不同,营业税与个人所得税的税率也是不同的。请您提供具体的劳务类型进行咨询。
&&& 根据国税函[号文件规定:要求代开发票的单位和个人应填写代开普通发票申请表,并提供以下证明材料向主管税务机关申请代开普通发票。
&&& 1.申请代开发票人的合法身份证件;
&&& 2.付款方(或接受劳务服务方)对所购物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等出具的书面确认证明。
&&& 3、主管税务机关要求提供的其他资料。
&&& 根据营业税税目划分,纳税人提供的应税劳务分为:交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。
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安徽省芜湖市商转公暂行办法 芜湖市个人商业银行住房按揭贷款转为住房公积金贷款暂行办法 第一条 为减轻住房公积金缴存职工解决和改善自住住房的负担,进一步发挥住房公积金制度的作用,根据住房公积金管理有关规定,结合芜湖市实际,制...
养老保险缴费费率 单位部分的缴费比例是19%,个人部分的缴费比例是8%。属于产业园区内的参保单位,缴纳的职工基本养老保险单位缴费比例降至14%或16%(需申报)。 失业保险缴费费率 单位部分的缴费比例是0.5%,个人部分的缴费比例是0.5%...
1.养老保险转移 将原参保所在地社会保险经办机构开具《参保缴费凭证》交与杭州市现参保地社保经办机构即可。 备注:外省户籍人员男性满50周岁、女性满40周岁的,应在原参保地继续保留基本养老保险关系。 2.医疗保险转移 持本人身份证原...
公积金怎么转移 需要去老家的公积金管理中心开具新单位接收证明、当地公积金中心的建立账户证明、当地公积金中心的银行账户开户行名称这三样材料,到原单位办理账户转移。如果不转移,这边就给你封存了,退休后可以取出。...
五险怎么转 在原单位和北京的社保中心开具参保缴费凭证,带到你老家的社保机构,如果在老家已经有单位,直接交给单位办理就可以了。 其中,养老保险你个人的部分可以全部转走,单位缴纳的可以转移12%。医疗保险可以转移你的缴费年限,个...
社保转异地注意事项 如果之前在北京,现在又想回老家工作,社保要不要转移?当然要续上,务必办转移! 现在很多人离开北上广,都放弃了之前缴纳的社保,觉得没什么用,回去以后再重新缴纳。如果你从25岁到40岁,在北京已经上了15年的社保...
社保中断了怎么办 1、养老和医疗保险的年限都是可以积累的,如果中断,交够年限就可以。如果到了退休年龄,还是不够最低缴费年限,北京户口可以办理延期缴费,外地户口交够10年才能办理延期缴费,不够10年的就只能转回户口所在地续交了...
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