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个税全员申报管理系统用户操作手册
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3秒自动关闭窗口发放劳务费的人员信息忘了登记到个税申报表里了怎么办？_百度知道
发放劳务费的人员信息忘了登记到个税申报表里了怎么办？
可在下月再申报缴纳。若不想交滞纳金，有可能会被罚 款。若需要交而你也漏缴了，缴纳税款，联系专管员把之前报的错的明细表删了。若需要交而你也漏缴了，需要先联系专管员做补缴，但若日后遇到税务上门稽核，又过了本月征期，之后按上述说的改明细表此人需要交税吗，先对此人再做一笔纳税申报，并交纳滞纳金，之后按上述说的改明细表？若没到起征点，你重新报一个对的，但还没过本月征期
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 使用&办税通&和&网站报税&方式
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&个人所得税全员全额明细申报
目&&&&&&&& 录
一、个人所得税全员全额明细申报范围
二、申报方式及时间
三、申报流程及方法
（一）登陆省局报税网站
（二）选择申报类型
（三）下载模版
（四）上报数据
（五）申报查询
四、模版填写说明
（一）职工基础信息模版填写
（二）职工收入明细表
1、正常工资薪金收入明细表
2、外籍人员正常工资薪金收入明细表
3、无住所个人数月奖金
4、调资补发工资薪金
5、补发欠发工资薪金
6、内退一次性补偿
7、解除合同一次性补偿
8、特殊行业全年工薪收入
9、 全年一次性奖金收入
10、非工资薪金收入
11、实行销售费用大包干人员月工资薪金收入预缴
12、外籍人员全年一次性奖金收入
13、股票期权行权收入表
（三）扣缴个人所得税申报表
五、填表要求及失败错误信息分析
（一）员工信息模板容易出现错误信息分析
（二）个人所得税收入明细模版.检查
（三）扣缴个人所得税报告表
六、问题汇总
（一）查看个所申报是否成功问题
（二）职工基础信息模板普遍存在问题
（三）职工明细收入模板普遍存在问题
（三）扣缴个人所得税报告表模板存在问题
&办税通&、&网站报税&和&个体工商户委托银行缴纳税费款项&等&电子报税&方式，是依托互联网、网络传输、税库银联网和电子政务数字认证体系等公共服务基础设施，提供的现代税务服务方式。
辽宁省纳税人端系统的产品名称是&办税通&，由神州数码信息有限公司开发,辽宁易桥财税科技有限公司提供服务，集网上综合申报、税费款项缴纳、企业所得税及财务报表、个人所得税明细、发票管理和建筑物项目管理等多种功能为一体的综合性纳税人端办税软件。&办税通&取代纸质报表，成为新一代报税方式，相对于传统报税方式，体现出四点优势:第一、方便。使用&办税通&，纳税人去办税服务厅，可提高办税效率；纳税人自行选择办税时间，提高时间利用率。签署地税、银行和纳税人的三方协议，使用电子政务数字证书，纳税人可进行网上划缴税费款项，实现足不出户纳税。第二、准确。&办税通&提供多种表格计算生成及审核校验功能，表间关联数据可直接提取，减少人为计算失误而导致表中数据有误。第三、快捷。报表导入功能，可从软件自带的Excel模版中将所需数据直接导入到软件系统中，减轻人工强度，保证数据准确。第四、操作简单。&办税通&界面简洁友好，使用方便，功能强大，一次培训，轻松使用。
&办税通&软件产品，由辽宁省地方税务局批准使用。所有企业纳税人都可以使用&办税通&，其中，年纳个人所得税30万元以上、金融保险业、邮电通信业、房地产业和建筑业的纳税人以及国税机关认定的增值税一般纳税人根据规定必须使用。缴纳个人所得税的单位职工百人以上，建议使用&办税通&。
&网站报税&，由辽宁省地方税务局提供集网上综合申报、税费款项缴纳、企业所得税及财务报表和个人所得税明细等功能的网络办税服务。
&电子报税&系列指南共有《&办税通&用户指南》、《&网站报税&用户指南》、《&办税通&发票功能和&发票管家&用户指南》、《使用&办税通&和&网站报税&方式个人所得税全员全额明细申报用户指南》、《&办税通&建筑物项目管理功能用户指南》、《网上发票查询和新办税务登记用户指南》和《个体工商户税收定期定额征收与委托银行划缴税费款项》等。
《使用&办税通&和&网站报税&方式个人所得税全员全额明细申报用户指南》，只讲解个人所得税全员全额明细申报有关事项，网上综合申报、税费款项缴纳、企业所得税及财务报表、建筑物项目管理、发票管理和新办税务登记等事项详见其它指南。
一、个人所得税全员全额明细申报范围
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，扣缴义务人在向个人支付应税收入时（不含个体工商户生产经营所得、对企事业单位承包承租经营所得），应进行个人所得税全员全额明细申报。扣缴义务人向个人支付的下列应税所得暂不进行明细申报：
（一）储蓄机构向储户支付的储蓄存款利息所得；
（二）证券兑付机构向企业债券持有人兑付的企业债券利息所得；
（三）股份制企业通过中国证券登记结算公司上海分公司、深圳分公司向股民支付的利息、股息、红利所得；
（四）采取核定征收的个体工商户（不含个人独资企业、合伙企业），定期定额征收的个人独资企业、合伙企业向职工支付的应税收入；
（五）商业机构奖励给消费者不高于100元的现金或实物；
（六）税法和国家税务总局规定的由指定机构统一代扣代缴的应税所得。
对不按规定办理个人所得税全员全额明细申报的单位，按《中华人民共和国税收征收管理法》规定，第一个月下达限期改正通知书，第二个月未改正处2,000元罚款，第三个月还未改正处10,000元罚款，按相关程序办理。
二、申报方式及时间
（一）明细申报方式
自2009年11月1日起，个人所得税扣缴单位应通过&办税通&或&网站报税&进行个人所得税全员全额明细申报。办税服务厅不再受理《个人所得税扣缴报告表》、《支付个人收入明细表》纸质明细申报的录入。
（二）申报时间
个人所得税全员全额明细申报为按月申报。其中&办税通&申报时限为每月1日-15日,节假日顺延。通过&网站报税&申报时限为每月1-31日，全天24小时及节假日均可以申报。
三、申报流程及方法
（一）登陆辽宁省地方税务局报税网站
（二）选择申报类型
1、如果为当月正常申报
选择【税费申报】或【个人所得税全员全额申报】。
2、如果为补报
必须选择【个人所得税全员全额申报】。
详细方法：企业在网站进行超期补申报时，在输入纳税人识别号及密码后，在&请选择申报业务类型&对话框中选择&个人所得税明细申报：只受理个人所得税全员全额明细申报&后点击确定，进入申报界面。在申报界面中需要在&申报类型&中选择&补报&并在&所属时期&中填写相应的补报时期。
（三）下载模版
下载个人所得税申报模版，进行离线填写。
(1)进入个人所得税全员全额申报界面
(2)点击模板下载，下载【职工基础信息模板】、【职工收入明细模板】、【扣缴个人所得税报告表模板】
(3)点击【保存】按钮，把三个模板下载到本地电脑中。
(4)分别打开这三个模板文件进行填写。
（四）上报数据
将三张模版(职工基础信息表、职工收入明细表、扣缴个人所得税报告表)填写后导入系统(网站)中。
(1)进入个人所得税全员全额申报界面
(2)点击浏览按钮，找到你所填写好数据需要上报的个所模板文件。
(3)点击【确认导入】
(4)上传成功
（五）申报查询
申报成功后可以在申报查询中查看扣缴个人所得税报告表的每名员工的汇总申报信息
四、模版填写说明
（一）职工基础信息模版填写
职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。在符合国家税务总局全员全额申报前提下,纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入。外籍人员录入到《外籍人员信息》子模版中,非外籍人员录入到《非外籍人员信息》子模版中。
模版填写规则及注意事项
【非外籍人员信息子模板】
姓名列:姓名要录入规范，姓名之间不能有空格
&&&&&& 例：张三（正确）& 张& 三（错误）
证照号码：如果证照类型选择身份证，证照号码只能为15位或18位。
邮政编码：必须为6位
通信地址：要简化填写，不能多于15－20个汉字
户籍所在地：要简化填写，不能多于15－20个汉字
【外籍人员信息子模板】
出生日期：日期型 例：
通信地址：要简化填写，不能多于15－20个汉字(英文)
入境时间：日期型 例：
预计在华时间：日期型 例：
预计离境时间：日期型 例：
注:橙（土）黄色为必录项。
（二）职工收入明细模版填写
职工收入明细模版共有13个子模版,其填写方法及标准如下:
1、正常工资薪金收入明细表
正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，包括现金、实物和有价证券。如果该纳税人当月没有工资薪金所得，即应税收入额为零，也要填写该表进行零申报。如果该纳税人当月工资薪金所得即应税收入额没有达到2000元，也要将实际发放的金额填入该表进行零申报。
填&&& 写&&& 规&&& 则
姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容要与基本员工信息模版相对应。
工资表内应发
工资表内应发，是企业工资表上列示的应发工资总额，指发放给纳税人的，在税款所属期限内取得的实际含税收入总额，包括个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。如果发给纳税人的工资收入为不含税的收入,则需要将不含税的收入换算成含税收入后再录入。
非全年一次性奖金
非全年一次性奖金，是雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如月、季、半年等加班奖、先进奖等。该项目填列企业没有反应在工资表中的上述收入，工资表内应发已包含非全年一次性奖金，该项目不再填列
工资表外应税
工资表外应税津贴补贴，填列企业没有反应在工资表上的其他各种形式的应税津贴补贴。如财政部和国家税务总局规定，企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，以及取暖费、通讯费、车改补助等，应全额计入领取人的当期工薪收入，并按章纳税，工资表内应发已包含该类补贴，该项目不再填列。
实物有价证券
实物、有价证券，填列个人因任职或受雇而从单位取得的各种实物、有价证券。所得为实物的，应当按照取得所得的凭证上注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，由主管税务机关参照当地的市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的，由主管税务机关根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额
商业保险，填列企业为职工缴付的各种商业保险。
单位为个人缴付的&三险一金&
只填写单位为个人缴付的住房公积金部分
填列没有反应在工资表里，除上述收入之外的属于工资薪金性质的所得
填&&& 写&&& 规&&& 则
基本养老保险费、
基本医疗保险费、
失业保险费
此处填列企事业单位和职工个人当月实际缴纳的允许税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费(个人缴纳部分)。1、企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税。2、个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。3、企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计征个人所得税。
住房公积金
此处填列企事业单位和职工个人当月实际缴纳的允许税前扣除的住房公积金。1、单位和职工个人缴存的住房公积金的月平均工资最高限额不得超过职工所在地省辖市上年职工的月平均工资的3倍，（上年职工的月平均工资以单位和个人所在地省辖市市级统计部门公布的数据为准）超过规定标准的部分并入个人当期工资、薪金收入计征个人所得税。2、单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中据实扣除，超过规定标准的部分并入个人当期工资、薪金收入计征个人所得税。
其他免税所得
其它免税所得，是指政府特殊津贴、中国科学院院士津贴、中国工程院院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴。
通讯费补贴
通讯费补贴，是指按照《辽宁省省直机关公务移动通讯费用补贴管理办法》规定的范围及标准发给个人的移动通讯费补贴，以及个人因公务通讯制度改革而取得公务移动通讯费补贴收入，按照当地市级人民政府规定的补贴发放范围及标准，在计征个人所得税时给予全额扣除
独生子女补贴
独生子女补贴，是根据《征收个人所得税若干问题的规定》不予征税的独生子女补贴
车改补助，根据辽宁省地方税务局《关于对公务移动通讯费用补贴免征个人所得税问题的通知》（辽地税发[2004]125号）规定执行。
取暖费，是按照辽宁省地方相关部门的有关规定不予征税的取暖费补贴
其他不征税所得
其他不征税所得，是除上述列举项目之外按照法律法规规定不予征税的所得
其他扣除，是除上述列举项目之外的可以税前扣除的所得。
通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠额
通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠，指按照税法规定个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。纳税人通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠在本系统中允许全额扣除。纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。
填&&& 写&&& 规&&& 则
未通过非营利性机构/非公益性捐赠额
按照规定未通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠和非公益性捐赠额不得在个人所得税前扣除。
准予扣除捐赠额
准予扣除的捐赠额等于通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠额。
应纳税所得额
应纳税所得额 = 应税合计（红色）－免税项目合计（粉色）-费用扣除标准（2000）－准予扣除的捐赠额
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 = 应纳税所得额&税率－速算扣除数
财政已扣额
财政已扣额是指按照规定可以扣除的当地财政部门已扣缴的个人所得税
减免税额，是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以及其他经国务院财政部门批准减税的。以上减免所得只适用于工资、薪金所得；个体工商户的生产经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得等劳动所得。减征的幅度和期限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。减免税额必须在报请当地主管税务机关确认后才能录入。
已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额－减免税额－财政已扣额
2、外籍人员正常工资薪金收入明细表
外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。
填&&& 写&&& 规&&& 则
姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容在录入时要与外籍员工信息保持一致
应纳税所得额
工资薪金所得总额－免税项目合计－4800－准予扣除的捐赠额
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 = 应纳税所得额&税率－速算扣除数
减免税额，是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以及其他经国务院财政部门批准减税的。以上减免所得只适用于工资、薪金所得；个体工商户的生产经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得等劳动所得。减征的幅度和期限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。减免税额必须在报请当地主管税务机关确认后才能录入。
已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额－减免税额
3、无住所个人数月奖金
无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发[2005]9号文件规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适用于此表。
填&& 写&& 规&& 则
姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容在录入时要与外籍员工信息保持一致
当月境内工作天数
该项是指纳税人当月在境内工作的实际天数。
当月取得数月奖金额
当月取得数月奖金额，是指当月发放的数月奖金额。
应纳税所得额
当月工薪应纳税所得额 = 当月取得数月奖金额
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 = 应纳税所得额&税率－速算扣除数
已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额
4、调资补发工资薪金
调资补发工资收入明细表适用于依据国家政策规定和企业股东大会、董事会等权力机构决定、决议文件规定补发调资的纳税人。
填& &写& &规& &则
姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容在录入时要与外籍员工信息保持一致
所属月份的补发额
该项是指纳税人当月在境内工作的实际天数。
当月取得数月奖金额
当月取得数月奖金额，是指当月发放的数月奖金额。
应纳税所得额
应纳税所得额 = 调资月份应税合计与月补发工资合计－调资月份免税项目合计－调资月份费用扣除标准－调资月份准予扣除的捐赠额
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 =应纳税所得额&税率－速算扣除数
已扣缴税额
&已扣缴税额=应扣缴税额－减免税额－调资月份已缴税额
5、补发欠发工资薪金
补发欠发工资收入明细表适用于除了按照《财政补发工资收入明细表》填列以外的其他情况的补发。具体指纳税人在一段时间内没有工资薪金所得，在当月一次性取得若干月份的工资薪金性质的所得。
详细填表方法同正常工资薪金
6、内退一次性补偿
内退一次性补偿收入明细表适用于内部退养取得的一次性收入。未填写本月正常工资薪金明细表，则不可以填写本表。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。
填&& 写&& 规&& 则
姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容在录入时要与外籍员工信息保持一致
内退一次性补偿收入
内退一次性补偿收入，是指根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发[1999]58号)规定，个人因内部退养从原任职单位取得的收入。
分摊月份数
分摊月份数，是指个人办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份数
应纳税所得额
应纳税所得额 = 当月工薪应纳税所得额 + 内退一次性补偿收入
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额= 应纳税所得额&税率－速算扣除数&
已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额－《正常工资薪金收入明细表》中本月的实际应纳税额。
7、解除合同一次性补偿
解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于因解除劳动合同而取得的一次性收入补偿金。&
填&& 写&& 规&& 则
姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容在录入时要与外籍员工信息保持一致
一次性补偿收入额
一次性补偿收入额，是指个人因解除劳动合同而从原任职单位取得的一次性补偿金。
免征额，是指允许扣除的当地统计局提供的上年职工年平均工资3倍的数额。
实际工作年限数
实际工作年限数，是指被解除劳动合同的人员在本企业的实际工作年限数，超过12年的按12计算。
基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金、住房公积金
个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例，当月从补偿收入中实际缴纳的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金、住房公积金，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。
应纳税所得额
一次性补偿收入－免征额－免税项目合计&0时，应纳税所得额=0，即不征税。一次性补偿收入－免征额－免税项目合计＞0时，应纳税所得额=[（解除劳动合同取得的一次性补偿收入―免征额―免税项目合计）／实际工作年限数]―费用扣除标准。
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 = （应纳税所得额&税率－速算扣除数）& 实际工作年限数&
已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额
8、特殊行业全年工薪收入
特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其他行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。特定行业职工的工资、薪金所得应纳的税款，按月预缴，自年度终了之日起30日内，合计其全年工资、薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。
填&& 写&& 规&& 则
工号、姓名、身份证照类型、身份证照号码s
该三项内容填写时与基本员工信息对应信息要一致.。
年工资表内应发
年工资表内应发，是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
填&& 写&& 规&& 则
年非全年一次性奖金
年非全年一次性奖金，是雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如月、季、半年等加班奖、先进奖等。该项目填列企业没有反应在工资表中的上述收入，工资表内应发已包含非全年一次性奖金，该项目不再填列。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数，
年工资表外应税津贴补贴
年工资表外应税津贴补贴，填列企业没有反应在工资表上的其他各种形式的应税津贴补贴，工资表内应发已包含该类补贴的，该项目不再填列。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
年实物有价证券
年实物有价证券，填列个人因任职或受雇而从单位取得的各种实物、有价证券。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
年商业保险
年商业保险，填列企业为职工缴付的各种商业保险。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
&年单位为个人缴付的
&三险一金&
年单位为个人缴付的三险一金，指企事业单位当月实际为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
年其他收入
年其他收入，填列没有反应在工资表里，除上述收入之外的属于工资薪金性质的所得。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费
这三项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
住房公积金
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
其他免税所得
其他免税所得，是指政府特殊津贴、中国科学院院士津贴、中国工程院院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴。该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
通讯费补贴
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
&独生子女补贴
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
填&& 写&& 规&& 则
其他不征税所得
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
费用扣除标准
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
准予扣除捐赠额
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
该项是由1－12月份各月《正常工资薪金收入明细表》的相应项目累计数
月应纳税所得额
月应纳税所得额 = （年应发工资总额－全年免税项目合计－全年不征税所得合计－费用扣除标准合计－全年各个月份准予扣除的捐赠额合计）/12
适用税率、速算扣除数
税率和速算扣除数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额= （月应纳税所得额&税率－速算扣除数）&12
减免税额，是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以及其他经国务院财政部门批准减税的。以上减免所得只适用于工资、薪金所得；个体工商户的生产经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得等劳动所得。减征的幅度和期限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。减免税额必须在报请当地主管税务机关确认后才能录入。
&已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额－减免税额－根据所属期限提取各月《正常工资薪金收入明细表》的应纳税额的数据进行合计
9、全年一次性奖金收入
全年一次性奖金收入明细表适用于取得全年一次性奖金收入的填写。
填&& 写&& 规&& 则
工号、姓名、身份证照类型、身份证照号码s
该三项内容填写时与基本员工信息对应信息要一致.。
全年一次性奖金额
年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
应纳税所得额
当月工薪应纳税所得额 = 应发工资－免税项目合计－不征税所得－费用扣除标准、当月工薪应纳税所得额＞＝0时，全年一次性奖金应纳税所得额＝全年一次性奖金额。、当月工薪应纳税所得额＜0时，全年一次性奖金应纳税所得额＝全年一次性奖金额+应税合计－免税项目合计－不征税所得－费用扣除标准
&税率、速算扣除数
税率和速算扣除数，由&全年一次性奖金应纳税所得额/12&的商数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 =应纳税所得额&税率－速算扣除数
已扣缴税额
已扣缴税额 =应扣缴税额
10、非工资薪金收入
非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其他所得的纳税人。
&姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容在录入纳税人信息时已经录入，在本功能中系统会自动将已录入的纳税人信息导入。
填写取得非工资薪金收入纳税人的所在工作单位。
所得项目分为劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
&所得项目明细类型、收入额、允许扣除的税费
允许扣除税费的所得项目仅限于劳务报酬所得、特许权使用费、财产租赁所得、财产转让所得。其他所得项目不允许录入。
（1）劳务报酬所得
①劳务报酬所得，具体指从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务。
②劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。&同一项目&,是指劳务报酬所得列举具体劳务项目中的某一单项,个人兼有不同的劳务报酬所得,应当分别减除费用,计算缴纳个人所得税。 &属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次&，考虑属地管辖与时间划定有交叉的特殊情况，统一规定以县（含县级市、区）为一地，其管辖内的一个月内的劳务服务为一次；当月跨县地域的，则应分别计算。
③允许扣除的税费，仅为保险营销员在取得佣金收入时，可以按比例扣除的展业成本和实际缴纳的营业税金及附加。据保监会《关于明确保险营销员佣金构成的通知》(保监发[2006]48号)的规定，保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照税法有关规定计算征收个人所得税。允许扣除的税费=收入额&扣除比例+提供劳务发生的相关税费。目前佣金中展业成本的比例暂定为40%。
（2）稿酬所得
①稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。&作品&是指中外文字、图片、书画、音谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品包括本人的文字作品、书画作品、摄影作品、雕刻作品、手工作品、翻译作品以及其他作品。
②个人每次以图书、报刊方式出版、发表同一作品(文字作品、书画作品、摄影作品以及其他作品),不论出版单位是预付还是分笔支付稿酬,或者加印该作品后再付稿酬,均应合并其稿酬所得按一次计征个人所得税。
③个人的同一作品在报刊上连载,应合并其因连载而取得的所有稿酬所得为一次,按税法规定计征个人所得税。在其连载之后又出书取得稿酬所得,或先出书后连载取得稿酬所得,应视同再版稿酬分次计征个人所得税。
④在两处或两处以上出版、发表或再版同一作品而取得稿酬所得,则可分别各处取得的所得或再版所得按分次所得计征个人所得税。
（3）特许权使用费所得
①特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
②特许权使用费所得，以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。
③允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和实际缴纳的税费。
（4）利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
①国债、国家发行的金融债券利息。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，国债、国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。国债利息是指个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取得的利息所得；国家发行的金融债券利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。
②个人投资者从上市公司取得的股息红利所得。根据《财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知》财税[2005]102号文件规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额。
③其他利息股息红利所得。
（5）财产租赁所得
①财产租赁所得是指个人出租或转租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。对于个人以财产投资且不承担联营风险而取得的固定收入亦为财产租赁所得。
②财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。同一个纳税人在同一个企业有同一项目或多个项目的财产租赁收入时,应合并在该企业的全部财产租赁收入,按照一次计算个人所得税。
③允许扣除的税费，是指纳税人在出租财产过程中发生的税费和由纳税人负担的该出租的财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用每次以800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。
（6）财产转让所得
①财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。根据《中华人民共和国个人所得税法》及有关规定，个人通过招标、竞拍或其他方式购置债权以后，通过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照&财产转让所得&项目缴纳个人所得税。
②财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税。
③允许扣除的税费，是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。
个人购买和处置债权过程中发生的拍卖招标手续费、诉讼费、审计评估费以及缴纳的税金等合理税费，在计算个人所得税时允许扣除。
个人住房转让所得依据《关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知（国税发[2006]108号）》文件规定执行。
第一、对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保证各税种计税价格一致。
第二、对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
A、房屋原值具体为：
a、商品房：购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费。
b、自建住房：实际发生的建造费用及建造和取得产权时实际交纳的相关税费。
c、经济适用房(含集资合作建房、安居工程住房)：原购房人实际支付的房价款及相关税费，以及按规定交纳的土地出让金。
d、已购公有住房：原购公有住房标准面积按当地经济适用房价格计算的房价款，加上原购公有住房超标准面积实际支付的房价款以及按规定向财政部门(或原产权单位)交纳的所得收益及相关税费。
e、城镇拆迁安置住房：根据《城市房屋拆迁管理条例》(国务院令第305号)和《建设部关于印发〈城市房屋拆迁估价指导意见〉的通知》(建住房[2003]234号)等有关规定确定原值。
B、转让住房过程中缴纳的税金是指：纳税人在转让住房时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金。
C、合理费用是指：纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。
a、支付的住房装修费用。纳税人能提供实际支付装修费用的税务统一发票，并且发票上所列付款人姓名与转让房屋产权人一致的，经税务机关审核，其转让的住房在转让前实际发生的装修费用，可在以下规定比例内扣除：
b、已购公有住房、经济适用房：最高扣除限额为房屋原值的15%；
c、商品房及其他住房：最高扣除限额为房屋原值的10%。
纳税人原购房为装修房，即合同注明房价款中含有装修费(铺装了地板，装配了洁具、厨具等)的，不得再重复扣除装修费用。
支付的住房贷款利息。纳税人出售以按揭贷款方式购置的住房的，其向贷款银行实际支付的住房贷款利息，凭贷款银行出具的有效证明据实扣除。
纳税人按照有关规定实际支付的手续费、公证费等，凭有关部门出具的有效证明据实扣除。
（7）偶然所得
①偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
②偶然所得以每次取得该项收入为一次。
③个人购买社会福利彩票、体育彩票中奖所得，一次收入不超过10000元的，免征个人所得税；一次收入超过10000元的，应按税法规定全额征收个人所得税。
（8）其他所得
经国务院财政部门确定征税的其他所的。其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
&所得起始日期、所得终止日期
该两项是取得非工资薪金收入所得的起始日期和终止日期。默认为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天，可按整月调整。
&通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠额
通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠，指按照税法规定个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。纳税人通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠在本系统中允许全额扣除。
纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。
&未通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠额、非公益性捐赠额
按照规定未通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠和非公益性捐赠额不得在个人所得税前扣除。
&准予扣除的捐赠额
准予扣除的捐赠额等于通过非营利性机构/国家机关的公益性捐赠额。
&费用扣除标准、应纳税所得额、应纳税额
（1）劳务报酬所得
①费用扣除标准的判断：
收入额&4000元：费用扣除标准=800
收入额＞4000元：费用扣除标准=（收入额-允许扣除的税费）&20%
②应纳税所得额＝收入额－允许扣除的税费－费用扣除标准－准予扣除的捐赠额
③应纳税额＝应纳税所得额&适用税率（含税级距）－速算扣除数（三级超额累进税率）。
根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[号）第十四条规定，单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款的，应将纳税义务人取得的不含税收入额换算为应纳税所得额，计算征收个人所得税。为了规范此类情况下应纳税款的计算方法，现将计算公式明确如下：
不含税收入额为3,360元（即含税收入额4,000元）以下的：应纳税所得额=（不含税收入额-800）&（1-税率）
不含税收入额为3,360元（即含税收入额4,000元）以上的：应纳税所得额＝〔（不含税收入额－速算扣除数）&（1－20％）〕&〔1－税率&（1－20％）〕
应纳税额=应纳税所得额&适用税率-速算扣除数公式一、二中的税率，是指不含税所得按不含税级距（详见下面税率表）对应的税率；公式三中的税率，是指应纳税所得额按含税级距对应的税率.
（2）稿酬所得
①费用扣除标准的判断：
收入额&4000元：费用扣除标准=800
收入额＞4000元：费用扣除标准=收入额&20%
②应纳税所得额＝收入额－费用扣除标准－准予扣除的捐赠额
③应纳税额＝应纳税所得额&适用税率&（1－30%）
（3）特许权使用费所得
①费用扣除标准的判断：
收入额&4000元的：费用扣除标准=800
收入额＞4000元的：（收入额-允许扣除的税费）&20%
②应纳税所得额＝收入额－允许扣除的税费－费用扣除标准－准予扣除的捐赠额。
③应纳税额＝应纳税所得额&适用税率
（4）利息、股息、红利所得
①应纳税所得额＝收入额－准予扣除的捐赠额
②应纳税额＝应纳税所得额&适用税率
③个人投资者从上市公司取得的股息红利所得的应纳税额=应纳税所得额&50%&适用税率
（5）财产租赁所得
①费用扣除标准的判断：
收入额&4000元：费用扣除标准=800
收入额＞4000元：（收入额-允许扣除的税费）&20%
②应纳税所得额＝收入额－允许扣除的税费－费用扣除标准－准予扣除的捐赠额
③应纳税额＝应纳税所得额&适用税率
（6）财产转让所得
①应纳税所得额＝收入额－允许扣除的税费－准予扣除的捐赠额
②应纳税额＝应纳税所得额&税率
（7）偶然所得
①应纳税所得额＝收入额－准予扣除的捐赠额
②应纳税额＝应纳税所得额&税率
（8）其他所得
①应纳税所得额＝收入额－准予扣除的捐赠额
②应纳税额＝应纳税所得额&税率
&税率、速算扣除数
（1）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得和其他所得适用20%的比例税率。
（2）从2001年1月1日起，对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。
（3）对稿酬所得，规定在适用20%税率征税时，按应纳税所得额减征30%，即只征收70%的税额。
（4）对劳务报酬所得一次收入畸高的，规定在使用20%税率征税的基础上，实行加成征税办法。劳务报酬所得适用税率表如下：
①劳务报酬所得三级累进税率（含税级距）：
应纳税所得额
速算扣除数
超过0元至20,000元的部分
超过20,000元至50,000元的部分
超过50,000元的部分
②劳务报酬所得三级累进税率（不含税级距）：
不含税劳务报酬收入总额
速算扣除数
超过0元至21,000元的部分
超过21,000元至49,500 元的部分
超过49,500元的部分
减免税额，是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以及其他经国务院财政部门批准减税的。在非工资薪金收入明细表中只适用于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。减征的幅度和期限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。减免税额必须在报请当地主管税务机关确认后才能录入。
11、实行销售费用大包干人员月工资薪金收入预缴
本表的填报范围适用于取消工资、奖金及各种津贴、补贴而实行采购、推销费用大包干企业的采购、推销人员。企业采购、推销人员所得应缴纳的税款，实行按月预缴，年度终了后合并其全年所得再按12个月平均计算实际应纳的税款，多退少补。 所属月份最长时间不得超过12个月。本报表适用于实际按月预缴时填报。
填&&& 写&&& 规&&& 则
工号、姓名、身份证照类型、身份证照号码s
该三项内容填写时与基本员工信息对应信息要一致.。
承包费,指企业按销售额的一定比例支付给个人的提成工资
基本养老保险费、
基本医疗保险费、
失业保险费
1、企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税。2、个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。3、企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计征个人所得税。此处填列企事业单位和个人按税法规定允许税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费。
住房公积金
1、单位和职工个人缴存的住房公积金的月平均工资最高限额不得超过职工所在地省辖市上年职工的月平均工资的3倍，（上年职工的月平均工资以单位和个人所在地省辖市市级统计部门公布的数据为准）超过规定标准的部分并入个人当期工资、薪金收入计征个人所得税。2、单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中据实扣除，超过规定标准的部分并入个人当期工资、薪金收入计征个人所得税。此处填列企事业单位和个人按税法规定允许税前扣除的住房公积金。
填&&& 写&&& 规&&& 则
准予扣除的捐赠额
应纳税所得额
应纳税所得额=（承包费&（1-60%））-免税项目合计-准予扣除捐赠额
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数，由&应纳税所得额&从九级超额累进税率表中得出。
应扣缴税额
应扣缴税额=应纳税所得额&税率－速算扣除数
已扣缴税额
已扣缴税额=应扣缴税额
12、外籍人员全年一次性奖金收入
外籍人员全年一次性奖金收入明细表适用于外籍雇员取得的全年一次性奖金或年终加薪的填写。外籍雇员取得的年终一次性奖金比照国税发[2005]9号文件第二条、第三条的有关规定执行。
填&&& 写&&& 规&&& 则
工号、姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容填写时与基本员工信息对应信息要一致.。
全年奖金期间有在华工作月数
全年奖金期间有在华工作月数，是指取得全年一次性奖金的外籍雇员实际在华工作月份。此处填列的月份应该小于或等于12个月。
全年一次性奖金总额
全年一次性奖金总额，是指外籍雇员取得的年终一次性奖金额或年终加薪额。
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数，由&全年一次性奖金总额/12&的商数从九级超额累进税率表中得出
应扣缴税额
应扣缴税额 = 应纳税所得额&税率－速算扣除数
已扣缴税额
已扣缴税额= 应扣缴税额
13、股票期权行权收入表
股票期权行权收入指个人在行权前将认购权转让取得的所得,以及根据财税[2005]35号第二条第二款规定：对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。
填&&& 写&&& 规&&& 则
工号、姓名、身份证照类型、身份证照号码
该三项内容填写时与基本员工信息对应信息要一致.。
行权收入＝（行权股票的每股市场价－员工取得该股票期权支付的每股施权价）&股票数
规定月份数
指员工取得来源于中国境内的股票期权形式工资薪金所得的境内工作期间月份数，长于 12 个月的，按 12 个月计算。
&应纳税所得额
应纳税所得额 = 行权收入
税率、速算扣除数
税率和速算扣除数，以应纳税所得额除以规定月份数的商数，对照工资薪金所得的税率表确定适用税率和速算扣除数，用户不可修改。
&应扣缴税款
应扣缴税款= （应纳税所得额&规定月份数&税率－速算扣除数）&规定月份数
已扣缴税款
已扣缴税款=应扣缴税款
（三）扣缴个人所得税申报表
1、[姓名]、[证照类型]、[证照号码]、[国籍]列必须与员工信息模版一致。
2、所得项目不能有为空
非工资薪金所得项目必须与个人所得税收入明细模版中【非工资薪金】子模版所得项目列对应一致。
其它所得项目都为&工资薪金所得&。
3、所得期起和所得期止必须和申报上传界面提示的所属时期一致。
如果为正常申报则所得期为上月。
如果为补报所得期为税款发生所属期。
收入额为【职工收入明细模版】中各子模版对应人对应列的汇总数。
例：【正常工资薪金】明细表中红色列录入数据如下
正常工资薪金收入明细表中录入收入项
工资表内应发&& 3544.00
非全年一次性奖金&& 310.00
工资表外应税津贴补贴&& 0
实物、有价证券&&& 0&&
商业保险&& 0& &
单位为个人缴付的三险一金&& 0&
其他收入&&&& 0
在【扣缴个人所得税报告表】中收入额列（红色列）需要将【正常工资薪金】明细表中红色列相加
工资表内应发＋非全年一次性奖金＋工资表外应税津贴补贴＋实物、有价证券＋商业保险＋单位为个人缴付的三险一金＋其他收入即+0+0+0+0=3854
【扣缴个人所得税报告表】中收入额填写3854
5、免税收入额
免税收入额为【职工收入明细模版】中各子模版对应人对应列的汇总数。
例：【正常工资薪金】明细表中粉色列录入数据如下
基本养老保险金&&& 166.80
基本医疗保险金& &&& 67.40
失业保险金&&&&&&& 0
住房公积金 &&&&& 572.00
其他免税所得 &&& 0
通讯费补贴 &&&&&& 0
独生子女补贴 &&& 0
车改补助& &&&&&&&&& 0
取暖费&&&&&&&&&&& 0
其他不征税所得&&& 0
在【扣缴个人所得税报告表】中免税收入列（粉色列）需要将【正常工资薪金】明细表中粉色列相加
基本医疗保险金+失业保险金+住房公积金+其他免税所得+通讯费补贴+独生子女补贴+车改补助+取暖费+其他不征税所得
即166.80＋67.40＋0＋572.00＋0＋0＋0＋0＋0＋0＝806.2
【扣缴个人所得税报告表】中免税收入列填写806.2
6、允许扣除的税费
允许扣除的税费为【职工收入明细模版】中各子模版对应人对应列的汇总数。
注:只有所得项目为工资薪金所得时,允许扣除的税费只能为0。
7费用扣除标准
本国为2000,外籍人员为4800。
8、准予扣除的捐赠额
准予扣除的捐赠额为【职工收入明细模版】中各子模版对应人对应列的汇总数。
9、应纳税所得额
应纳税所得额为【职工收入明细模版】中各子模版应纳税所得额的汇总数。
税率为【职工收入明细模版】中各子模版税率的汇总数。
11、速算扣除数
速算扣除数为【职工收入明细模版】中各子模版速算扣除数的汇总数。
12、应扣缴税额
应扣缴税额为【职工收入明细模版】中各子模版应扣缴税额的汇总数。
13、已扣缴税额
已扣缴税额为【职工收入明细模版】中各子模版已扣缴税额的汇总数。
五、填表要求及失败错误信息分析
（一）员工信息模板容易出现错误信息分析
1、错误信息提示1
错误分析方法：
【非外籍人员信息子模板】和【外籍人员信息子模板】中不能一条员工信息都不填。
2、错误信息提示2
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 非外籍人员信息子模板中土黄色列不能为空
&错误分析方法：
【非外籍人员信息子模板】中除【工号】和【电子邮件地址】列以外所有列不能为空。
3、错误信息提示3
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 非外籍人员信息子模板中证照号码存在重复
错误分析方法：
【非外籍人员信息子模板】中证照号码不能有重复记录。
4、错误信息提示4
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 外籍人员信息子模板中土黄色列不能为空
错误分析方法：
【外籍人员信息子模版】中除[工号]、[联系电话]、[工作单位]、[外籍纳税人编码]、[劳动就业证号码]、[境内任职单位税务登记号]、[境内任职单位联系电话&& ]、[境内受聘或签约单位名称]、[境内受聘或签约单位地址]、[境内受聘或签约单位税务登记号]、[境内受聘或签约单位邮政编码]、[境内受聘或签约单位联系电话] 外所有列不能为空。
5、错误信息提示5
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 外籍人员信息子模板中证照号码存在重复
错误分析方法：
【外籍人员信息子模板】中证照号码不能有重复记录。
（二）个人所得税收入明细模版检查
6、错误信息提示6
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 子表正常工资薪金收入:姓名为&张三&、证照号码为&809&的行存在重复!没有完全填写所有员工的收入明细数据！
&错误分析方法：
除【非工资薪金收入】子模版中证照号码列可以有重复证件号码外，其他十三张模版证照号码列都不可以有重复证件号码。
逻辑检查错误提示信息:
7、错误信息提示7
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 外籍正常工资薪金收入、无住所个人数月奖金、外籍人员全年一次性奖金收入这三个子模板只能填写外籍人员相关信息
错误分析方法：
【外籍正常工资薪金收入】、【无住所个人数月奖金】、【外籍人员全年一次性奖金收入】这三个子模板中的证照号码只能存在于【外籍人员信息子模板】中的证照号码中。即在非外籍员工中的员工信息不能在以上三个子模版中有明细数据。
8、错误信息提示8
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 子表08:姓名为&李刚&、证照号码为&809&的行不是&特殊行业人员&!
特殊行业全年工薪收入子模版只能每年1、2月份填报
错误分析方法：
只有在【员工基本信息模板】中【销售费用大包干人员及特殊行业人员】列中必须选择特殊行业人员，同时【特殊行业全年工薪收入】只能每年一、二月份填写。
（三）扣缴个人所得税报告表
9、错误信息提示9
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 扣缴个人所得税报告表模板中除&备注&列以外其它列都不能为空
错误分析方法：
【扣缴个人所得税报告表】模板中除&备注&列以外其它列都需要填写，如没有相关数据则填0。
10、错误信息提示10
&错误分析方法：
[姓名]、[证照类型]、[证照号码]、[国籍]列必须与员工信息模版和个人所得税收入明细模版对应列一致。非外籍人员国籍列必须为中华人民共和国。
11、错误信息提11
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 扣缴个人所得税报告表所属时期必须与界面提示的所属时期一致
&错误分析方法：
所得期起和所得期止必须和界面提示的所属时期一致。
12、错误信息提示12
处理结果：数据处理失败
消&&&&息：& 扣缴个人所得税报告表: 姓名为&张三&、证照号码为&809&、所得项目为&劳务报酬所得&的行如下列：&收入额、免税收入额、允许扣除税费、应纳税所得额、应扣缴税额、已扣缴税额& 中有一项或多项与收入明细表对应项数据不一致!扣缴个人所得税报告表: 姓名为&李四&、证照号码为&808&、所得项目为&劳务报酬所得&的行如下列：&收入额、免税收入额、允许扣除税费、应纳税所得额、应扣缴税额、已扣缴税额& 中有一项或多项与收入明细表对应项数据不一致!
&错误分析方法：
①收入&& 额必须为收入明细模板中红色所有列的合计数；
②免税收入额必须为收入明细模板中粉色所有列的合计数；
③允许扣除的税费必须为收入明细模板中绿色所有列的合计数；
④允许扣除的捐赠额必须为收入明细模板中黄色所有列的合计数；
⑤应纳税所得额为个人所得税收入明细模版各子模版应纳税所得额合计数；
⑥应扣缴税额为个人所得税收入明细模版各子模版应扣缴税额合计数；
⑦已扣缴税额为个人所得税收入明细模版各子模版已扣缴税额合计数。
六、问题汇总
（一）查找个人所得税申报是否成功问题
上传后重新登录系统选【税费申报】，点击申报查询，会出现以下界面，显示【扣缴个人所得税报告表】--申报状态显示【已申报】。
（二）职工基础信息模板普遍存在问题
1、有一些必录项填写不完整，正确为土黄色列必填
例：基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费和住房公积金等列有的企业不给员工支付&三险一金&，这几列就不填写，正确录入方法是如果不给员工支付&三险一金&，需要选择&否&。
销售费用大包干人员及特殊行业人员列如果不涉及请填写&全不是&。
2、姓名列填写不规范
例：有的企业在员工基础信息模版姓名列中每个员工姓名前加，例&李刚&；有的企业在姓名之间有空格，基础员工信息&李刚&；收入明细信息&李刚&；扣缴个人所得税明细&李刚&。
3、非外籍人员信息模版填写规范
根据国家税务总局个人所得税申报接口规范标准，在【非外籍人员信息】子模版中【通信地址】最长不能为40汉字，【工作单位】最长不能为40汉字。
4、关于个人劳务报酬填写问题
在【基本员工信息表】中【是否雇员】列填写否，然后在相应的职工明细收入表中填写明细信息。
（三）职工明细收入模板普遍存在问题
1、录入数据不完整
在职工基础信息模板中所有员工都应该有职工明细收入模板中有明细数据。而且姓名、证照类型、证照号码要一一对应。
个别企业职工基础信息模板中录入8人，而在职工明细收入模版中录入5人，还有情况是由于录入错误造成职工信息模板和职工明细收入模板姓名、证照号码不一致。
2、有的企业填写不符合逻辑，例如，全年一次性奖金子模板录入有50人，而在正常工资薪金子模板中只有20人。
3、关于费用扣除标准问题
费用扣除标准按照国家税务总局规定非外籍人员为2,000，外籍人员为4,800。
网站申报填写模版只在【扣缴个人所得税报告表】中填写，在【职工收入明细模版】中各子模版不填写费用扣除标准，但在计算应纳税所得额中要计算扣除2,000。
4、【调资补发工资薪金】表中一人调资数月工资填写问题
根据模版要求，在调资补发工资薪金表要填某人调资数月工资时，请注意不要填写多行，要合并成一行。【所属月份的补发额】填写需要调整数月补发工资额的合计数。
应纳税所得额=调资月份应税合计与月补发工资合计－调资月份免税项目合计－调资月份费用扣除标准－调资月份准予扣除的捐赠额。
税 率：各月税率合计数
速算扣除数：各月速算扣除数合计数
应扣缴税额：每月应纳税所得额&税率－速算扣除数的合计数
已扣缴税额：每月应扣缴税额－减免税额－调资月份已缴税额
5、【补发欠发工资薪金】表中一人补发数月工资填写问题
根据模版要求，在调资补发工资薪金表要填某人调资数月工资时，请注意不要填写多行，要合并成一行。
6、企业工资软件数据粘贴到收入明细模版问题
一些企业将工资软件生成的数据直接粘贴到职工收入模版中，造成金额列出现358,000等格式，造成上传数据失败，提示不是正确的文件格式。必须要将改成正规格式358,000。
（四）扣缴个人所得税报告表模板存在问题
1、扣缴个人所得税模版中收入额、免税额、等列与收入明细模版相同颜色列合计数不符合
2、扣缴个人所得税模版中应纳税所得额、税率、速算扣除数和收入明细模版相同颜色列合计数不符合
例：收入明细模版中姓名为张三税率列填写0.05。扣缴个人所得税模版中姓名为张三税率列填写0。
3、一些必录项为填写
例如扣缴表所属时期没填、国籍没填写。扣缴表中所有列都需要填写，不涉及列填0(除备注)。
4、很多纳税人对【免税收入额】、【允许扣除的税费】、【费用扣除标准】三列的填写理解有误
很多企业把2,000填写到【允许扣除的税费】列中。把收入明细表中【基本养老保险费】、【基本医疗保险费】、【通讯费补贴】、【独生子女补贴】等属于免税收入的合计数填写到【允许扣除的税费】中。
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