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我国农户小额贷款风险防控——以农行桂林分行为例.pdf35页
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&& 5万以下农户小额贷款免税
5万以下农户小额贷款免税
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发布者：caesar_vc 来源：网络转载
一份主要内容为 “5万元以下农户小额贷款业务免征营业税、所得税按90%减记收入”的税收政策近日由财政部递交国务院。据悉，国务院将很快公布这一政策，这被认为是今年以来财政部陆续颁布的支持农村金融的财政政策中，最为有力的强心剂。该项政策将主要针对发布之后的增量贷款，业务认定口径则根据人民银行、银监会联合出台的《涉农贷款专项统计制度》，原则上只要贷款主体农户的身份确认，发放5万以下小额贷款的金融机构即可享受上述税收优惠。政策优惠对业务不对机构&&&&如果顺利获批，这项新规将于2010年正式实施，并将覆盖到所有拥有“农户小额贷款”业务的金融机构，包括商业银行和新型农村金融机构。“确实已经上报国务院，但是税率的改变是需要国务院批准的。在没有正式获批之前，政策依然是不够成熟的。”权威人士透露。目前，服务“三农”的金融机构只有农村信用社系统——包括农村信用社、农村合作银行和农村商业银行能在税收政策上独享优惠。税收方面，这些机构的营业税为3%，并享有6年所得税减半优惠，而商业银行营业税为5%。而依照《财政部、国家税务总局关于延长试点地区农村信用社有关税收政策期限的通知》的规定，此前给予试点地区和进一步扩大试点地区农村信用社的企业所得税优惠政策，将在2008年底和2009年底分别到期。而前文所述的优惠内容即将作为新的政策延续。银监会是这一政策会签机构，此前代表商业银行和财政部对具体政策细节进行了磋商。其相关人士表示：新的优惠政策如果出台，“区别于此前的最大特点便是对业务不对机构。谁做这项业务谁享受，谁做得多，谁享受得多。”来自财政部、人民银行和银监会的多位监管人士向本报表示，机构可以做很多其他业务，按照机构分有失公平，也不能调动各方为“三农”提供金融服务的积极性。根据央行2009年第三季度货币政策执行报告，到9月末，农信社农业贷款余额仅占其各项贷款余额的44%。现实中，一些商业机构也开始涉及农村金融。比如正在发展“三农”业务的邮储、农行和其他部分商业银行、村镇银行、贷款公司等，而旧的优惠政策并没有将这些机构的业务优惠囊括进去。中国农业银行“三农”事业部相关负责人11月13日对本报表示，已经听说此项政策的大致内容，但对具体的实施口径、业务如何认定、怎样的监管模式仍然不清楚，“要等国务院正式发布文件”。业务认定标准:农户身份&&&&“农业贷款”、“涉农贷款”、“农户贷款”三种有关三农贷款的提法充斥在各大银行年报、央行货币政策报告、中国农村金融报告中。前两者涵盖以法人为贷款主体的情况，后两者贷款用途较为广泛。根据央行2008年发布的《中国农村金融报告》，全部金融机构涉农贷款余额为6.12万亿元，占全部金融机构贷款总额的22%，占GDP的24.8%。根据人民银行、银监会联合出台的《涉农贷款专项统计制度》，计划出台的新税收优惠政策所涉及的农户小额贷款业务限定为拥有合法农民身份的贷款主体，无论其贷款形式是个贷形式还是信用卡，其贷款用途是加工、进城务工、返乡就业，甚至消费、房贷，只要其具有农民身份，且贷款金额在5万元以下，向其发放贷款的金融机构在该笔业务上享受财政部即将出台的税收优惠。农行“三农”事业部相关业务人员还向本报表示，即便是进城务工人员其在当地金融机构所贷的5万元以下小额农户贷款也算在政策优惠的范围内。根据《中国农村金融报告》，按照承贷主体划分，2007年末，全部涉农贷款中农户贷款余额为13399亿元，占涉农贷款比重为21.9%。相比于其他金融机构，农村信用社依然是此项政策的最大受益者，尤其在营业税方面，从3%降至免征。2007年末，全国农村信用社农户贷款余额达到1.16万亿元。
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银行理财问答
贷款、融资、存款、信用卡、购买理财产品等，都是银行理财范围
现货交易得通过证券交易所，自己搞个电商平台来做肯定不行。
办理流程： ①借款人申请办理个人助业贷款，须持建设银行规定的有关申请材料向贷款行提出申请，填写申请表，提交相关资料； ②客户经理双人实地调查、审核同意后，上报有权审批部门审批，银行审批同意后，与客户签定贷款合同； ③客户经理办理放款手续，将款项转入借款人在我行开立的结算帐户上，客户即可使用贷款资金； ④借款人到营业柜台还款，或在存款账户或银行卡上留足还款金额，委托贷款银行代扣还款； ⑤贷款结清后，营业网点将抵（质）押权利证书退还给客户。 二、个人住房贷款 ----1、贷款用途：用于支持个人在中国大陆境内城镇购买、大修住房，目前其主要产品是抵押加阶段性保证个人住房贷款，即通常所称&个人住房按揭贷款&。 ----2、贷款对象：具有完全民事行为能力的中国公民，在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人，在中国大陆境内有居留权的具有完全民事行为能力的外国人。 ----3、贷款条件：借款人必须同时具备下列条件：（1）有合法的身份；（2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；（3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件；（4）有所购（大修）住房全部价款20％以上的自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；（5）有贷款行认可的资产进行抵押或质押，或（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人；（6）贷款行规定的其他条件。 ----4、贷款额度：最高为所购（大修）住房全部价款或评估价值（以低者为准）的80％； ----5、贷款期限：一般最长不超过30年。 ----6、贷款利率：贷款利率执行商业性贷款利率，上限放开，实行下限管理，下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的0.9倍。 ----7、申请贷款应提交的资料： ----（1）身份证件复印件（居民身份证、户口簿、军官证、在中国大陆有居留权的境外、国外自然人为护照、探亲证、返乡证等居留证件或其他身份证件）； ----（2）贷款行认可的借款人偿还能力证明资料，例如：收入证明和资产证明等； ----（3）合法有效的购买（大修）住房合同、协议及相关批准文件； ----（4）涉及抵押或质押担保的，需要提供抵押物或质押权利的权属证明文件以及有处分权人同意抵押或质押的书面证明； ----（5）涉及保证担保的，需提供保证人同意提供担保的书面承诺及保证人的资信证明； ----（6）借款人用于购买（大修）住房的自筹资金的有关证明； ----（7）房屋销（预）售许可证或楼盘的房地产权证（现房）（复印件）； ----（8）贷款行规定的其他文件和资料 ----8、客户贷款流程： ----（1）提出申请。客户向银行提出书面借款申请，并提交有关资料。 ----（2）签订合同。借款申请人在接到银行有关贷款批准的通知后，要到贷款行签订借款合同及担保合同，并视情况办理公证、抵押登记、保险等相关手续。 ----（3）开立账户。选用委托扣除款方式还款的客户需与银行签订委托扣款协议，并在贷款行指定的营业网点开立还款专用的储蓄存折账户或储蓄卡、信用卡账户。同时，售房人要在贷款行开立售房结算账户或存款专户。 ----（4）支用贷款。经贷款行同意发放的贷款，办妥有关手续后，贷款行按照借款合同约定，将贷款直接转入借款人在贷款行开立的存款账户内，或将贷款一次或分次划入售房人在贷款行开立的存款账户内。 ----（5）按期还款。借款人按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。目前可供选择的还款方式有委托扣款和柜面还款两种方式。 ----（6）贷款结清。贷款结清包括提前结清和正常结清两种。提前结清是指贷款到期日（一次性还本付息类贷款）或贷款最后一期（分期偿还类贷款）前结清贷款；正常结清指在贷款到期日（一次性还本付息类）或贷款最后一期（分期偿还类贷款）结清贷款。如提前结清贷款，借款人须在清偿应付各项款项后，提前10个工作日贷款行提出提前结清申请。贷款结清后，借款人从贷款行领取&贷款结清证明&，取回房地产权属抵押登记证明文件及保险单正本，并持贷款行出具的&贷款结清证明&到原抵押登记部门办理抵押登记注销手续.
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篇一：小额贷款公司培训教材(最新版)
中汇创业投资管理有限公司
二0一三年五月
小额贷款公司概述
一、 小额贷款公司及其法律地位
（一）“小额贷款公司”定义 （二）小额贷款公司法律地位 二、小额贷款公司经营特点
（一）经营特殊商品
（二）经营原则
（三）经营范围
（四）经营要求
（五）贷款利率
（六）发展前景
三、设立小额贷款公司准入资格 四、小额贷款公司组织形式及内部机构五、小额贷款公司的股东 六、小额贷款公司的主发起人条件 七、其他股东应当具备的条件
八、小额贷款公司的优势 九、小额贷款公司的作用 十、小额贷款公司的发展历程
十一、小额贷款公司监管 第二章
小额贷款业务操作实务
一、小额贷款的概念 二、信贷比例管理 三、贷款的基本制度
1、贷款的“三性”原则
2、“5C”原则
3、贷款的“三查”制度
4、审贷分离制度
四、小额贷款对象和基本条件
（一）贷款对象
（二）贷款基本条件
（三）贷款卡
（四）贷款人的权利与义务
（五）借款人的权利与义务
（六）禁止贷款的对象
五、贷款种类
1、信用贷款
2、担保贷款
3、票据贴现 4、组合贷款
六、小额贷款操作规程
（一）贷款咨询受理与贷款申请 1、贷款咨询受理
2、客户申请贷款所需资料 （二）贷款立项
（三）贷款调查的前期准备
1、客户经理的准备工作
2、信贷调查原则
（四）客户信用等级评定的规定
（五）贷款调查
1、贷款调查的要求： 2、贷款调查的内容： 3、贷款调查的方法 4、贷前调查报告 （六）贷款审查
1、认真全面初审贷款调查报告 2、突出审查贷款风险控制点 3、撰写贷款审查报告 4、法律合规审查 （七）贷款审批 （八）贷款发放
七、贷款担保的有关规定
（一）保证人资格的认定 （二）抵押物的确定 （三）质物的确定 （四）担保方式的选择 （五）贷款担保的审查 （六）担保合同的订立 （七）贷款担保的管理 （八）担保债权的实现
八、贷后管理规定
（一）贷后基础管理
（二）贷后检查
1、 现场实地检查
2、 非现场报表检查
3、贷后检查频率
4、贷后检查内容 5、 贷后检查报告 （三）风险预警管理
第一章 小额贷款公司简介
一、小额贷款公司及其法律地位 (一）“小额贷款公司”定义：
小额贷款公司，是由自然人、企业法人或者其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司。
（二）小额贷款公司法律地位：
1、是企业法人；
2、有独立的法人财产；
3、享有法人财产权；
4、以全部财产对其债务承担民事责任。 “小额贷款公司是企业法人”，也就是规定了小额贷款公司不是金融机构，但经营的是金融业务，可以说是“准金融机构”。
二、小额贷款公司经营特点
（一）经营特殊商品:货币（只贷不存）
（二）经营规则：
1、小额贷款公司必须专营小额贷款业务；
2、严禁向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款；（高压线）
3、信贷资金来源必须合法，主要来源应为股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两家银行的借贷资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。（底线）
4、小额贷款公司不得从事投资业务和委托贷款业务；
5、小额贷款公司不得向关系人发放贷款：关系人指公司的董事、监事、管理人员、
信贷业务人员及其近亲属以及他们投资或
者担任高级管理职务的企业和其他经济组织。
（三）经营范围：
1、办理各项小额贷款；
2、办理小企业发展、管理、财务等咨询业务；
3、其他经批准的业务。
（四）经营要求：
1、小额、分散：单户贷款余额不得超过资本金的5％。
2、坚持为农民、农业、农村及城区小型企业的经济发展服务。
3、自主选择贷款对象。
4、经营市场化。
5、不得向其股东发放贷款。
6、不得跨区域经营贷款业务。海南小额贷款公司可在全岛开展业务。
7、小额贷款公司营业大厅必须贴有安民告示：
“本小额贷款公司不吸收公众存款，非法存款和集资不受法律保护。”
（五）小额贷款公司的贷款利率：
1、按照市场原则自主确定。
2、上限――放开，但不得超过同期银行贷款利率的四倍。
3、下限――人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。
（六）小额贷款公司的发展前景：
1、真正服务小企业和“三农”、合规经营的，
（一）小额贷款公司的名称，由行政区划、一年后可增资扩股。
2、依法合规经营、没有不良信用记录的，可以改制为村镇银行。
三、设立小额贷款公司准入资格
（一）有符合《公司法》、《指导意见》和《试点工作意见》规定的章程；
（二）有限责任公司应由不高于50个股东出资设立，其中有一个出资最多的第一大股东；股份有限公司发起人人数不超过200人，其中有一个出资最多的主发起人；
（三）注册资本为货币资本，且应一次缴足。小额贷款公司设立为有限责任公司的，注册资本不得低于3000万元；设立为股份有限公司的，注册资本不得低于5000万元，单一自然人、企业
法人、其他社会组织及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的30%，具有特殊从业技术能力和经验的发起人，经批准可以提高其持股比例，但最高不得超过40%。
（四）有符合任职资格条件的董事、监
事和高级管理人员，以及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。
（五）有开展小额贷款业务必要的内部
组织机构和企业管理制度、风险控制制度。
（六）省金融办规定的其它审慎性条件。
四、小额贷款公司组织形式及内部机构
字号、行业、组织形式依次组成，其中，行政区划指县级行政区划的名称，不得冠省级行政区划。
（二）小额贷款公司的组织形式包括下列二种：
1、有限责任公司；
2、股份有限公司。
（三）小额贷款公司内部组织机构： 为保证小额贷款公司高效、精简、稳健经营，必须建立一套科学合理的内部运行组织。要求做到上下协作、内外制约、审贷分离。
内部机构设置总经理室、综合部、财务部、信贷部、风险管理部等。其中客户部为贷款调查部门，风险管理部为审查部门，总经理室为贷款审批部门。
五、小额贷款公司的股东
（一）企业法人；
（二）自然人；
（三）其他经济组织；
（四）试点期间，外资企业和外籍人士暂不能入股。
六、小额贷款公司的主发起人条件
(一)净资产1500万元以上，且资产负债率不
高于70％。
(二)近3年连续赢利，且3年净利润累计总额不低于500万元。
(三)具有良好的社会声誉和诚信记录，近3年在业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法行为。
(四)具有良好的公司治理结构和健全的内部控制制度。
(五)入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
(六)按审慎性原则要求的其他条件。
七、其他股东应当具备的条件
(一) 自然人作为出资人的，必须具备完全民事行为能力；具备一定的经济金融知识；收入状况良好，有较强的抗风险能力；由当地公安机关出具无犯罪记录的证明和人民银行出具无不良信用记录的证明，有金融从业经历的，还须由原所在金融单位出具无违规、违纪行为的证明。
(二) 其他企业或社会组织作为出资人的，必须合法设立且出资人及其法定代表人无不良信用记录或犯罪记录；近3年的财务状况良好，有较强的经营管理能力和资金实力。
八、小额贷款公司的优势
1、高效性：一般七个工作日内做出贷与不贷、贷长贷短、贷多贷少的决定。
2、灵活性：一户一定；根据每个客户的实际情况，提供符合他本身条件的贷款服务。
3、市场大：客户群体多。
4、门槛低：不分贵贱只要符合制度就能办。
5、体制好：能够有效的解决信息不对称，与借款人相辅相成。
九、小额贷款公司的作用
1、一定程度上缓解农户和中小企业融资难的问题，促进经济的发展。
2、小额贷款公司在不同的层次上为农村金融领域提供了多元化的选择，促进农村金融组织的竞争。
3、小额贷款公司引导民间借贷行为规范化、阳光化。
十、小额贷款公司的发展历程
1、2005年底，中国人民银行以山西省平
遥县作为首批小额贷款试点，在全国率先成立了“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以民间资金为依托，以服务“三农”、支持农村经济发展为重点，为农户提供小额贷款。 2、2006年，山西、四川、陕西、贵州、
内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款组织的试点，，随后在其他省份也成立了一些小额贷款公司。
3、2008年7月，银监会、中国人民银行联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号，以下简称《意见》）。这是银监会和央行首次对小额贷款公司出台的正式规定，《意见》对小额贷款公司的性质、设立条件、资金来源、资金运用和监管等方面做出了明确的规定。
4、2009年12月，海南省金融办下发了《海南省小额贷款公司试点管理办法》。2010年4月，篇二：小额贷款考试题
一、填空题 （每空2分，共38分）
1、小额贷款管理办法规定，对同一借款人的贷款余额不得超过2、贷款人在短期贷款到期中长期贷款到期个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。
3、短期贷款展期期限累计不得超过
4、贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循
5、担保贷款系指6、小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限不得超
中国人民银行公布的贷款基准利率
7、短期贷款，指贷款期限 的贷款，中期贷款，指贷款期限
一年以上（不含一年），五年以下（含
的贷款，长期贷款，指贷款期限
在5年以上（不含
8、抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以
9、质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以
借款人或第三人的动产或权利
作为质押物发放的贷款。
10、保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第
三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担 一般保证责任
或者 而发放的贷款。
二、判断题（每题2分，共22分）
1、我公司信贷人员可以代客户签字。（× ）
2、有限责任公司申请贷款，必须提供企业征信报告，对不能提供的，不能贷款。（ √ ）
3、小额贷款合同和借据上需要客户签字并按手印。（√ ）
4、贷款终审、发放后，小额贷款业务岗可以修改调查报告。（× ）
5、借款人为公务员的工资收入证明材料只能是单位开立的证明。（√ ）
6、信贷员在做完贷后检查后，需要写出贷后检查报告。（√ ）
7、贷款发放时，客户的基本账户可以申请变更为他人的账户。（× ）
8、信贷员在调查时，必须对关键性财务指标进行交叉验证。（√ ）
9、客户已作为他人的保证人时，他不能再申请保证贷款。（ × ）
10、客户在我公司有一笔尚未结清的小额贷款，他可以继续申请个人贷款。（× ）
11、客户已有联保贷款，他还可以作为其他客户的保证人。
三、简答题（40分）
1、贷款调查报告的主要内容？
一、客户基本情况：
1、客户名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类型、经营范围、成立日期、营业期限；
2、客户所属行业、提供的产品或服务、年生产能力。
3、主要产品市场占有率与变动趋势。
4、主营业务及经营评价。
5、客户的技术、管理情况。
6、主要管理人员的品行、专业技术水平、经营管理能力，是否有人曾受到过行政处分或刑事处罚，是否有人在已破产企业担任领导职务，领导班子是否团结，是否重合同、守信用、具有遵纪守法观念等。
7、客户是否涉入兼并（或被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。
8、分析客户投资背景、股东结构、控股股东或实际控制人及客户的子公司、分公司、关联企业分布、结构等。
9、贷款证借款情况，包括借款金额、或有担保数额、是否出现违约支付、现有资产的抵、质押情况等。
10、营业执照、代码证、贷款卡等年检情况。
11、客户在信用等级评估的等级。
二、客户生产经营及经济效益情况：
1、企业创立以来（特别是近三年）的成长性和总体盈利水平。
2、产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势。
3、近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势。
4、近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品额盈亏及出口换汇成本情况分析。
5、主要供应商、客户以及分销渠道简述，特别是要关注企业关联企业间销售比例，出现过大的关联销售及不合理的定价、应收款的不能及时回笼等情况，均是应引起高度的关注。
6、销售模式、业务周期、产品销售季节性特点及银行对企业经营政策的简要评价。
7、关于该客户所在行业现状、发展前景的分析（国内或国外的主要竞争对手有那些？该客户的优势在那里？）简要评价贷款申请人在同行业中的地位。
8、产品周期分析及替代品市场分析。
三、客户财务状况：
1、根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、现状、未来变动趋势，侧重于分析客户的短期偿债能力，主要包括：总资产、净资产、偿债能力指
标中的资产负债比率、流动比率、速动比率；资产运营指标中的应收账款和存货周转天数；赢利能力指标中的销售利润率、净利润率；现金流量指标中的经营性、投资性、筹资性流入流出量和净现金流量等等。
2、流动资金周转速度、自有流动资金金额与所占比率。
3、存货数量、净值、周转速度、变现能力，呆滞积压库存物资情况。
4、应收账款金额、周转速度，数额较大或账龄较长的国内外应收账款，其他应收款情况，相互拖欠款项及处理情况。
5、对外投资情况，利润分配，归还关联方借款，他行收贷等对我行的影响
6、客户的或有负债情况。
7、亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用等情况。
8、借款人最近一期资产负债表中“银行存款”一栏与所提供的同期所有银行账户对账单中的余额是否一致。
9、上述分析可采取列表方式进行（包括企业财务、销售方面），可采取纵向比较方式说明企业的经营风险和财务风险的增减程度，对于单个会计科目出现明显变动的（一般认为5%以上变动）应对其加以说明，并分析其内在的原因；对于存货或应收账款占企业总资产比例超过20%或同期变动超过10%以上的应调查其结构、账龄长短、明细情况。
10、特别要比较分析企业近三年现金流量的变动情况，说明其现金流量对企业发展、还款能力的影响程度，现金流量结构的合理性等。
四、客户与银行的关系：
1、在银行开户的情况，是否基本户或是按贷款比例在我行办理存款和结算，如不是基本户是否有望争取成为基本户。
2、在银行各种贷款余额、期限以及还本付息情况（不良贷款比率和收息率等）、信用等级、风险限额、已占用风险额度。
3、该借款人如在银行贷款并已进行清分，要说明清分结果及情况。
4、在银行的日平均存款余额、结算业务量、综合收益。
5、批准授信额度后新增的存款、结算量及各项收益预测额。
6、客户与各银行的关系，在银行的开户与借款情况，包括各种贷款余额以及还本付息情况等。
五、本次申请贷款的必要性、可行性及还款来源方面的分析：
1、本次贷款目的是否合法、必要。
2、按这一目的提供的贷款对企业和银行是否都有意义。
3、客户未来一年内产、供、销、存及资金周转。
4、贷款是否能满足客户生产经营正常需要（或季节性需要、高峰期需要、临时性需要等）、是否能充分支持其业务发展。
5、还款来源的落实情况，包括但不限于流动资金贷款还款来源的测算依据与明细测算过程、项目贷款还款计划与还款安排的测算依据与明细测算过程等。
六、担保分析：
明确担保方式、担保份额，抵、质押担保比例、免担保比例等，担保条件是否符合我行担保管理办法的相关要求，分析比较本年度与上年度担保质量的变动情况，并说明变动理由，与他行担保条件进行比较，分析优劣。
如为保证方式，应对保证人进行资信分析，得出是否具备保证资格和保证能力的结论。
（1）保证人基本状况（名称、性质、与额度人关系、生产经营情况等）。
（2）保证人保证资格（包括权限）的确认（原则上不接受子公司担保、对于上市公司的母公司下属公司担保必须谨慎对待）。
（3）保证人保证能力评价（资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押（质押）情况，根据近三年的资产、负债、所有者权益、销售收入、净利润、创汇等指标分析资本信用与财务状况，列表分析）。
如为抵押（质押）方式，应分析该抵押（质押）物能否充分保障授信额度安全性。
（1）抵押（质押）的合法性（是否可设置为抵押或质押物，国有企业以关键设备、成套设备或重要建筑物设置抵押的，是否经政府主管部门批准等）。
（2）抵押（质押）物名称、所在地、数量、质量和所有权（使用权）权属。
（3）抵押（质押）物价值评价（注明评估、作价的方式，依据是什么）。
（4）抵押（质押）率测算。
（5）抵押（质押）物变现能力评价。
七、主要风险点及风险控制措施
1、 分析贷款存在的主要风险点、预计清分结果，并说明理由；篇三：xx小额贷款公司 信贷风控制度
XX小额贷款有限责任公司
信贷业务及风控管理制度
1、信贷业务操作规程（暂行）
2、信贷业务授权管理实施办法（暂行）
3、贷款业务担保管理办法（暂行）
4、贷款审查委员会议事规则（暂行）
5、贷款贷后管理办法（暂行）
6、信贷资产风险分类管理办法（暂行）
7、信贷业务责任追究制度（暂行）
8、贷款利息、业务咨询费计收管理办法（暂行）
9、内部审计管理办法（暂行）
XX小额贷款有限责任公司
信贷业务操作规程（暂行）
第一条 XX小额贷款有限责任公司（以下简称公司）为规范小额贷款业务经营管理和业务操作，提高贷款管理水平，防范贷款风险，为客户提供高效快捷服务，根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）（以下简称《指导意见》）、《四川省人民政府办公厅关于扩大小额贷款公司试点工作的通知》（以下简称《通知》）等法规的相关规定，以及《xx小额贷款有限责任公司章程》（以下简称《公司章程》），制定本操作规程。
第二条 贷款对象。贷款对象为经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人、个体工商户、自然人等。
第三条 贷款金额。贷款金额最低5万元以上，单笔单户最高不超过公司资本净额的5%。
第四条 贷款期限。贷款期限1年以内（含），最长不超过2年。
第五条 贷款利率。贷款利率由公司自主确定，上限不超过人民银行公布的贷款基准利率的4倍。
第六条 公司贷款业务实行审贷部门分离制度。贷款的受理、
调查、审查、审批等全过程信息，应及时、完整、准确通过档案系统保存。
第七条 办理贷款业务的操作流程：
客户申请→申请受理与调查→贷款审查审议→贷款审批→贷款发放→贷后管理→档案管理→贷款收回
不得逆程序操作。
第八条 本操作规程是xx小额贷款有限责任公司办理贷款业务必须遵循的操作要求，是规范贷款操作的基本依据。
第九条 客户申请贷款应具备以下基本条件：
（一）贷款客户应是在成都市依法从事、开展经营活动的法人企业、事业单位、个体工商户，或是有成都市身份证、户口的具有完全民事行为能力的自然人；
（二）法人企业、事业单位除应持有有权部门颁发的经年检的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证、税务登记证，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件；
生产经营合法合规，符合营业执照经营范围，原则上应持续经营1年以上；
经营管理、财务制度相对健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具备到期还款付息的能力；
（三）个体工商户应持有有权部门颁发的经年检的营业执
照、税务登记证；生产经营合法合规，符合营业执照经营范围，原则上应持续经营1年以上；
（四）自然人收入、居所稳定，具有完全民事行为能力，能独立承担民事责任；
（五）无不良结算和恶意透支记录，无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意造成；
（六）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定；
（七）客户申请贷款须提供有效担保，原则上不办理信用贷款，申请信用贷款应具备下列条件：
1.经过银行系统信用评级优良，资产实力及偿还能力极强，第一还款来源明确且有保证，贷款期限较短，经营正常并被银行审查确定重点支持的中小企业、个体工商户，或临时、短期、小额需求的大型企业。
2.自然人须是在成都拥有自有房产，所属单位为职业、收入稳定的成都辖区行政事业单位公务员、大中型企业中高稳定收入的中、高级管理人员等。
（八）公司要求的其他条件。
第十条 客户应以书面形式向公司提交借款申请书，借款申请书的主要包括借款金额、借款期限、借款用途、还款方式等内容。
申请受理与调查
受理与准入调查
第十一条 申请受理：信贷业务部负责接受客户的借款申请，对申请人的基本情况进行初步调查，认定申请人是否具备公司贷款的基本条件。
对同意受理的申请，信贷业务部业务人员、信贷业务部经理及公司分管领导应在借款申请书上签署“同意受理”的意见并签名。
收集、核实贷款所需资料
第十二条 对同意受理的贷款业务，应按要求收集、核实和完善贷款所需的基本资料及相关资料。
第十三条 基本资料及要求：
（一）企业法人（非法人的其它经济组织；事业法人）须提供：
1、企业法人营业执照（已经年检。非法人的其它经济组织提供营业执照；事业法人提供事业法人登记证书；不需登记的事业法人提供法人成立的证明文件；非独资企业提供各股东出资、联营协议或合伙企业的合同或协议）；
2、组织结构代码证；
3、税务登记证；尽可能提供近两年向税务部门交纳增值税、营业税、所得税的证明资料复印件；
4、合法、有效的企（事）业单位章程，合作的合同或协议，验资证明；篇四：小额贷款公司学习资料
一、个人贷款所需资料
1、借款人递交《借款申请书》；
2、借款人的有效身份证、户口簿；
3、婚姻状况，未婚的需提供未婚证明，已离婚的需出具法院民事调解书或离婚证书（注明离异后未再婚）；
4、已婚需提供配偶的有效身份证、户口簿及结婚证；
5、借款人的收入证明（连续半年的工资收入证明或纳税凭证）；
6、抵、质押贷款需提供抵押人、出质人及抵押物、质物的相关材料；
7、保证贷款需保证人提供身份证、户口本、结（未）婚证及配偶的相关材料；
8、其它相关材料。
二、企业贷款所需资料
1、企业递交《借款申请书》。
2、营业执照复印件。（必须年检）
3、企业代码证复印件。
4、税务登记证复印件。（国、地）
5、行业经营许可证、资质证复印件。
6、银行开户许可证和贷款卡复印件。
7、会计师事务所出具的验资报告。
8、公司章程。
9、法定代表人身份证明复印件。
10、法人授权委托书。
11、经过审计的上年度财务报告及最近一期的财务报告。 资产负债表是表现企业资产和负债的分布情况。 损益表是衡量企业盈利水平的报表，间接反应借款人的偿债能力。
12、公司经营状况说明。
13、其它相关材料（抵质押物、购销合同、保证人等材料）
贷款形式：
一、担保贷款
（一）企业单位担保
1、具有合法的资格。
2、经营效益好、资金周转正常。
3、为他人提供担保的额度在本身保证能力范围内，并未给其他第三人提供担保。
4、自愿为借款人担保。
5、没有影响正常经营的诉讼案件。
（二）个人担保
1、有稳定的较高收入的工薪阶层或公务员，有固定的自由资产，家庭无债务，担保措施得到落实。
2、具有完全民事行为能力，年龄在18岁――60岁。
3、诚信度高，担保能力较强。
4、出于自愿为借款人担保。
二、质押贷款
质押物包括：
1、存单 2、国库券 3、其他有价证券
(来自: 海达 范文 网:小额贷款)
三、抵押贷款
抵押物范围包括：有价值和使用价值的固定资产（如房屋和其它地上建筑物、交通运输工具、机器设备）；可以流通，转让的物资或财产。以享受国家优惠政策购买的房屋抵押，其抵押额以抵押人可以处分和收益的份额为限；有经营期限的企业法人以其房屋抵押期限不得超过其经营期限。具有土地使用年限上的房屋抵押，抵押期限不得超过土地使用权出让合同规定的使用年限减去已使用年限后的剩余年限。（抵押率按抵押物现值的50%---70%）
小额贷款目标客户群体：符合国家产业政策、环保政策、具有完全民事能力的公民。
对贷款额度有什么要求？ 最大单笔贷款不超过小额贷款公司注册资本的5%；农户小额贷款一般不超过5万元，最大不突破15万元。
小额贷款优势：
1、高效性：三个工作日内做出贷与不贷、贷长贷短、贷多贷少的决定。
2、灵活性：一户一定；根据每个客户的实际情况，提供符合他本身条件的贷款服务。
3、市场大：客户群体多。
4、门槛低：不分贵贱只要符合制度就能办。
5、体制好：能够有效的解决信息不对称，与借款人相辅相成。
控制风险的原则：
1、把好调查关 2、眼见为实 3、实地调查
贷款流程：
贷前调查――贷款审批――签订合同――贷款发放――贷后检查――贷款收回
贷款利率：
还款方式：
1、整贷整还：在贷款期限内可一次性交还本金，按月付息。
2、定期等额：是指在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。
3、定期不等额：是指按月付息，根据贷款人的收入而定。 第一还款来源指借款人偿还借款的资金来源，一般为借款人借款所用项目的收入；第二还款来源指借款人利用借入资金或变卖不动产等偿债，这是我们回收借款的下下策，最好的模式是借款人用第一还款来源来偿还借款。
如何计算利息
一、利率：称之为利息率是一个常数，其细分为年利率、月利率、日利率。我们国家的利息率一般是以N%表示为年利率，如果将年利率除以12个月，月利率将表示为N‰，日利率又是以一个月为30天，将月利率除以30成为日利率，过去传统的计算利息，我们用日利率。
二、积数是指每日存贷款的余额之和，相同的（存）贷款余额可视为贷款每日余额×天数（过去传统的计算利息的办法：利息=日利率×积数）。
通过数学上划简约分演变为：月利率÷3×金额（万元）×天数。
利息=年利率/12（不带千分号）×10÷3×本金（万元）×天数 。 (结息日加一天)还款日（算头不算尾）
计息时期“算头不算尾”即：存款从存入之日起，算至支付的前一日止；贷款从借入之日起算至归还的前一日止，两者均按实际存款或贷款天数计算利息。
例如：李先生1月5日借款，期限3个月，还款日为4月5日，其借款期限利息实际只计到4月4日。
利息是根据资金成本、风险系数、从事行业利率高低来确定的。
如果中途余额变化时，采用分段的方法，把分段计算的利息相加得来。
例如：计算某一笔贷款到期应付多少利息时，[用到期日（毛天－1）去尾或去头]
如果某人日贷款34万元，期限为3个月，到期日为日，此笔贷款应收利息多少？（年利率为17.34%）
根据上述公式天数确定为91天；
（17.34÷12)×10×34×91÷3=14902.77
如果在结息日计算应收利息(我们用的是毛天)
例如:李先生2月1日向我公司借款60万元,月利息16.2‰,我们在结息日应收利息多少?
利息=16.2÷3×60×20天=6480元
例如:李先生2月1日借款60万元,13日还款20万元,结息日我篇五：小额贷款产品定位
小额贷款产品实施方案(草案）、与中信银行私人银行
中心个人经营性贷款业务合作建议书
为缓解个人消费贷款、经营性贷款、中小私企业融资难等现状，充分发挥小额贷款公司的体制优势，充分发挥中信银行的资金优势及平台优势，根据市场调查，特制定小额抵押贷款产品方案。
一、产品定位：
大诚致信成立专项信贷小组，以公司现有资金额度划分一定的专项小贷资金。
1、区域范围：武汉市及周边区域；（8+1）
2、小贷产品额度范围：5万元―250万元；
3、贷款形式：不动产抵押、动产质押、权利质押、信用及第三方担保；
4、贷款期限：最高上限为1月-2年不等；
5、贷款对象：个人及中小私营业主；与银行区别：
1），抵押物存在一定的瑕疵或银行打折后达不到客户的资金需求，2），银行内部审批速度繁琐过慢缓解不了客户的资金需求压力，
3），客户的原因达不到银行的信贷要求，如（无真实的借款用途合同/流水/个人征信/收入证明/行业风险/经营状况等）
6、利率：18%―24%/年
7、审批权限：部门负责人
8、受理时间：3个工作日；
9、不良率：有效控制在1%以内
10、还款方式：等额本息及等额本金按月还款。
二、抵押物设定：
1. 一般住宅、商业服务、别墅、工业仓储用地、厂房；
2. 房改房、经济适用房、企改房原则上不予受理；
3. 房产证、土地证两证齐全，可设立他项权证；
4、建筑面积不低于65平方米；
5、房龄近20年内建成时间；
6、借款个人二套住房以上；
三、借款人及中小私营企业信审标准设定：
1. 借款人及配偶个人征信原则上历史累计逾期不超过6次，最
高不得有3次逾期，当前无逾期；
2.有稳定单位收入及还款来源。
3.借款人年龄小于60岁；
4.中小私营企业信用无不良记录；
5.中小私营企业成立时间二年以上；
6.中小私营企业经营情况良好，具备成长性、盈利性。
7.符合下述标准抵押物，可设立他项权证。
8.股权、存单、债券、存货质押。
四、抵、质押率设定：
一、抵押：
1. 一般住宅抵押率最高不得超过评估值60%；（视客户质量而定，最高可达100%）
2. 商业服务、别墅抵押率最高不得超过评估值50%；
3. 工业、厂房、仓储用地抵押率最高不得超过评估值50%；
4.机械设备：通用型30%、专用型10%
二、质押：
1.股权质押率：净资产20%-40%
2.银行定期存单质押率：80%-90%
3.债券（国）质押率：80%-90%
4.存货质押率：60%（保值、变现能力较强、具备一定流通性）、 一般存货质押率30%-40%
5.其它：黄金、稀有金属等（根据市场行情风险管理委员会确定）
五、业务拓展渠道及审批放款机制：
一）：公司自有资源，在一些比较成熟、知名度较高的专有市场或者某一中心商圈挖掘一手客户资源，大力宣传我公司的知名度及优势。
二）：银行提供资源，主要资源来源：电话营销中心及银行客户经理信息来源
1：符合我公司信贷要求及信贷政策的客户（5-250万），公司自主审
批自主放款，风险自主承担。
2：符合我公司信贷要求但金额较大（超出我公司信贷政策250万以上）
1）：银行贷款、公司担保：双方联合调查，双方联合审批通过后，银行放款，公司担保。
2）：联合贷款、公司保底：联合调查，联合审批，双方按配比组织资金联合贷款，公司负责贷后管理，若贷款出现风险，公司优先无条件偿还银行贷款后单独对客户贷款或处置风险，确保银行贷款无风险更无逾期不良贷款。
3）：公司贷款、银行授信：银行给予公司开展个人经营性贷款业务一定规模的贷款授信，公司在授信规模内使用资金额度，公司提供担保公司担保或以联合开展的贷款业务资产打包质押。
4）：公司贷款/银行协助、银行委贷/公司担保：主要是利用银行结算平台及帐户监管等功能协助公司更加有利于开展相关业务。
六、风险防范措施分析：
A--贷前调查（双人制）：（a）信贷人员实地到借款人或借款企业
抵押物实地走访调查并按要求进行家访，笔录。
对抵押物环境、地理位置、权属等证明拍照，核
实借款人身份、核实借款企业资质及原件。真正
做到五个真实。（真实身份、真实贷款行为、真
实低押物、真实贷款用途、真实还款来源）
(b)访谈中充分了解借款人或借款企业工作情况、收入情况、单位效益、个人或企业负债、投资爱好、第二收入来源以及抗风险能力、还款意愿。 （c）了解个人家庭及借款企业社会背景、分析客户还款承受压力、友情提示逾期及不良存在家庭风险等情况。 (d)对存在潜在风险的借款人或借款企业追加担保人共同还款。对于借款企业可办理“双重保险”股权质押、可追加借款人或借款企业违约成本，收取“风险保证金”。借款企业股东对借款企业出具“董事会决议”法人代表对借款企业出具无限担保。在确保抵押物足值的情况下，来确保不可预见等风险。
(a)对借款人或借款企业我公司针对每一笔发放贷款客户实行跟踪“一对一服务”规范签属《借款合同》、《董事会决议》、《担保合同》、《函》、《抵、质押物》登记等。
（b）确定借款金额、期限、利率、情况等。
核对借款企业印章、放款、还款账号、确保贷款