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如果在国外的客户，要打钱给国内私人的我，除了西联汇款，还有没的其他途径，能简洁方便点的啊
整理时间: 09:58 来源: 作者:编辑 点击:次
【楼主】 00:17& 如果在国外的客户，要打钱给国内私人的我，除了西联汇款，还有没的其他途径，能简洁方便点的啊
&&&&有一个认识好几年的客户，想找我做一点私单，大概还金额也就2万美金。因为以前都是打款公司单位，现在他去了伊拉克，我也不知道伊拉克那边有没的西联，如果打国内的公司账户，我就必须去买发票，而且汇款变成RMB后要打到开发票的公司去，这就很难办了，问下有什么办法可以方便点收钱
&&&&网友评论 00:19
&&&&Topic Post by 为了忘却的爱 ( 00:17):
&&&&有一个认识好几年的客户，想找我做一点私单，大概还金额也就2万美金。因为以前都是打款公司单位，现在他去了伊拉克，我也不知道伊拉克那边有没的西联，如果打国内的公司账户，我就必须去买发票，而且汇款变成RMB后要打到开发票的公司去，这就很难办了，问下有什么办法可以方便点收钱
&&&&paypal，类似支付宝的东西
&&&&网友评论 00:21
&&&&地下钱庄，纽约满街都是，或者你去香港开户，打钱到香港，取了自己带进来。
&&&&网友评论 00:34
&&&&Reply to Reply Post by dhtstar ( 00:19)
&&&&貌似中东那边，伊拉克，伊朗都没有PAYPAL和西联？ 这客户以前是通过香港汇丰或者美国花旗银行，不过从这些银行汇款是不能汇给私人的吧|？
&&&&网友评论 00:36
&&&&香港汇丰如何不能给私人，再说PAYPAL是最简单的
&&&&网友评论 02:40
&&&&PAYPAL不解释
&&&&甚至不用提现，下次直接用就是了
&&&&网友评论 02:42
&&&&Reply to Reply Post by 为了忘却的爱 ( 00:34)
&&&&怎么不能，随便汇。花旗银行肯定可以。
&&&&网友评论 05:37
&&&&paypal不解释
&&&&网友评论 05:39
&&&&去年去兴业银行问过，没限制随便汇啊。
&&&&网友评论 05:56
&&&&citi貌似国外打回国内花旗银行都免手续费
&&&&网友评论 06:01
&&&&Paypal最方便，但是手续费高，及时的我记得是5%来着？当然可以选择是自己付，还是对方付(就是对方收款95%)
&&&&Neteller这玩意估计没几个人有。。。
&&&&银行转账也好，英国汇丰直接转账就行，香港的就不知道了。
&&&&网友评论 06:09
&&&&中行都可以吧 不过一年私人额度只有5万刀 私单不报退税应该可以的
&&&&网友评论 06:15
&&&&直接银行转账啊
&&&&知道swift code就行
&&&&网友评论 06:17
&&&&2万美金的大数额,就算走paypal 也是有记录需要登记的。
&&&&网友评论 06:27
&&&&为什么citibank和HSBC不能汇私人？？？？
&&&&人家和中行建行有啥区别...
&&&&你去citi或者HSBC开个户，让他电汇不就完事了.
&&&&网友评论 06:50
&&&&直接转账国内银行，，没难度啊
&&&&网友评论 07:00
&&&&是美元不？走速汇金啊。
&&&&网友评论 07:00
&&&&Reply Post by prada丶 ( 06:09):
&&&&中行都可以吧 不过一年私人额度只有5万刀 私单不报退税应该可以的
&&&&那是个人结汇。
&&&&网友评论 07:01
&&&&各大银行...收点手续费
&&&&网友评论 07:26
&&&&才2万美元，去当地中行开个账户，声明有人要从国外汇款进来，要一个英文的银行名称和SWIFT CODE,连帐号和你的拼音名字发过去就结了
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日 苏ICP备号-3西联诈骗，如何补救?假如你面前有几千上万美金，你也会这样做吗？ - 出口交流 -
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& 西联诈骗，如何补救?假如你面前有几千上万美金，你也会这样做吗？
(Forrest Gump)
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来自 shanghai
西联诈骗，如何补救?假如你面前有几千上万美金，你也会这样做吗？
我有一客户对我诉苦说，刚被一中国公司通过西联汇款骗了1000多美金的预付款，现在不知如何是好？想问问我是否可以帮忙，我也不知道该如何帮他。
请问福步里是否 有前辈能指点一下。这个该如何是好。客户在美国那边可以报案吗，或者我这边可以报案吗？
[ 本帖最后由 benji2008 于
10:55 编辑 ]
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西联诈骗？
是客户通过西联诈骗，还是西联诈骗的啊。
这可不一样
(Forrest Gump)
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来自 shanghai
是中国这边的某个公司要求客户通过西联汇款预付定金，然后这边的公司就消失了。客户认为肯定是受骗了，我想也是这样
该怎么办呢，
(Forrest Gump)
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来自 shanghai
听客户说，钱已经被取走了。。。
(Forrest Gump)
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来自 shanghai
怎么这里没碰到高手啊，
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那就跟西联没关系了。就是那个公司收了钱跑路了呗。
报警呗，应该属于商业诈骗吧。
(Forrest Gump)
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报哪边的警察呢？是我帮客户在这边报警还是让客户自己报警？我可不想把自己搞的特烦啊，毕竟不是自己公司的事，自己平时还要上班呢。
这种情况钱还能追回来吗？
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还是让你客户报警吧。。。
按理来说如果是这边的公司骗他，应该是在这边报警吧。
能不能追回来我就不知道了。。
没有这个公司的什么信息么？
(Forrest Gump)
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客户那边有公司的信息的，包括银行信息，西联汇款的信息。那边的 警察会为了这1000美金立案吗？我估计没啥可能性了。以前听说被骗了多少万都追不回来了。
这些中国的片子只能给中国公司抹黑，破坏大环境。。。
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哎。那就没办法了。。。这些骗子也很智慧，骗骗小数，让这些人没办法。
(Forrest Gump)
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来自 shanghai
现在是越来越感到外贸的难做，这些片子们的行为更是给我们的出口添上了一堵墙！！！
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回复 #11 benji2008 的帖子
毕竟骗子还是少数的，哎。俺们还得努力干呀
(Forrest Gump)
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来自 shanghai
这位客户也买我们的产品，真希望能帮到他。从生意角度上来说的话，如果能帮到他，今后肯定会成为我们的长期合作伙伴的。
真希望有其他补救办法。。。
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回复 #13 benji2008 的帖子
是啊，我也是在尽量帮你想办法呀。哈哈。
如果你真心想帮他的话，建议跟他要这个公司的信息，然后你去报警。。
验证给款第一栏OB双抬头FTA ...
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来自 源头代办第一栏OB双抬头FA/ ...
西联的收款人有：姓名和监控号码
问客户该款&&是给了国内谁。中国什么城市
再在该地方西联合作的农行或邮政调取取这个款的记录
不过一般这样的取走了 就无法查
虽然取款的时候要求提供身份证 填写等。。中国警察也不一定会肯出力查这个
也许这个中国的取款了。。就在准备生产货物中
一般西联到了款肯定就先取了。。要不客户 可以国外撤消掉的
当前时区 GMT+8, 现在时间是
Powered by D1scuz! && 2001-有谁懂西联汇款？ 1.我是收款人用农行卡。比如海外顾客需要用西联汇款给我付钱，我是把农行卡号告诉她_百度知道
有谁懂西联汇款？ 1.我是收款人用农行卡。比如海外顾客需要用西联汇款给我付钱，我是把农行卡号告诉她
我是把农行卡号告诉她么.西联有手续费么？西联可以直接转账么？ 1？ 3，从没用过？就像支付宝.比如付给我的是美金，paypal一样，请耐心人士真正懂得人解答？还是需要去专柜取出来再汇？顾客付钱的时候需要让她把手续费也付了么？ 2.我是收款人用农行卡，由于业务需要西联汇款？一般是多少？ 4。比如海外顾客需要用西联汇款给我付钱？ 暂时就这些，取得时候可以换人民币哈有谁懂西联汇款！先谢谢了？还是需要注册西联的账号.农行卡是不是还需要去柜台开通类似境外汇款业务
提问者采纳
只需把你的姓名，你收款时不需要支付手续费！国外客户通过西联汇款给你，你不需要开来账户。对方汇款时支付手续费、联系地址和电话告诉对方即可你好
取款的时候需要带什么凭证么？任何一家支持西联的都可以取啊？
需要持你的身份证以及客户发给你的MTCN码（监控码），并知道客户的全名、国家、联系地址、电话等信息。可以到中国农业银行或中国邮政储蓄银行柜台办理取款业务，需要填结汇表格。
能保证顾客给我汇多少钱就能收到多少吧？嘿嘿，不需要我再付钱就行
是的。你的客户汇多少你收多少，你取款时不付手续费。要注意，向你客户提供你的名字时，要提供与你身份证上一致的姓名，并分别注明姓和名。
ok太感谢了！
您懂chase quick pay么？我在国内可以办理么？
提问者评价
太给力了，你的回答完美解决了我的问题！
来自团队：
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　　BVI(British Virgin Islands)中文名称英属维尔京群岛，位于大西洋和加勒比海之间，面积153平方公里。是英联邦成员国之一。英属维尔京群岛以英国普通法为依据(其商业公司法例包括德拉瓦法例部份条款)，并以当地条例配合施行。
　　注册英属维尔京群岛(BVI)公司,，如不在当地经营，制作离岸贸易，则无须缴税，公司管理简单，无需公布受益人身份，便于在世界各地开设银行账户、不受外汇管制，且当地政府要求递交存盘的资料甚少。因此，吸引了众多的跨国公司和个人注册现时，英属维尔京群岛已成为全球最受欢迎的离岸注册地之一。
　　与香港公司相比： 公众无法查询 BVI 公司股东、董事等资料;但也因此导致认可度低，而且不能上市。
　　BVI 公司无须呈递周年报告表、审计账目、无须纳税申报，可以节省周年申报、审计和报税费用。
　　注册BVI公司优势体现在以下几个方面：
　　●BVI(英属维尔京群岛)的政治、经济和贸易环境非常稳定;
　　●BVI有良好的金融法律服务机构，方便各种金融机构或基金会的成立与发展;
　　●BVI政府保护股东利益，不需要公布受益人身份;
　　●BVI注册公司不受股东人数限制，一个人可以注册成立有限公司;
　　●BVI政府为各企业提供隐私保护，董事资料绝对保密;
　　●低税率，在该岛注册成立的公司所受的税务管制非常少;
　　●不需会计师的审核报告，只需保留资料反映经济状况即可;
　　●在外地经营所得利润无须交利得税，达到合理避税的目的;
　　●岛上企业在世界各地均可开立银行账户;
　　●政治经济环境稳定，便于融资上市。
办理注册英国公司的优势好处：
1.注册好的英国公司可以在中国大陆、香港及英国开立银行账户；2.英国公司每年维护成本较低、税务安排便利，资料公开，可信性高；3.英国公司若不在英国当地营业,无需交税；4.英国公司可于世界各地主要金融市场和香港上市融资,依托“日不落帝国”盛名；5.英国公司国际法律地位高，受英联邦政府保护。
（1）私营股份有限责任公司：成员的责任由其所持有的股份数量确定；（2）私营担保有限责任公司：成员的责任由其承诺对公司资产的贡献数量所确定；（3）上市公司：公司的股票向公众发售。只有上市公司才可以向公众发售股票。
对于大多数商家来说，最常见的类型是股份有限责任公司，分为两种形式，即私营有限公司和上市公司。许多海外公司会选择私营有限公司的形式。海外公司在英国成立股份有限责任公司可以通过两种方式：完全控股的子公司（海外母公司拥有该公司100%股份），或者合资公司（股份由不同参与者共同拥有）。
办理注册英国公司的条件
在英国注册公司比较自由，只要符合以下条件幷提供相关数据即可：
1、 一位以上股东或董事；（国籍不限）
2、 所有股东必须年满18岁
3、 注册资金最少1英镑，我司提供最高100万英镑，不需到位；（如资本超过1百万英镑须交千分之一的厘印税）；
4、 提供英国公司注册地址（由我司提供）；
5、 提供英国公司法定秘书（由我司提供）；
办理注册英国公司的流程：
1、客户提供注册英国公司名称（中文或是英文）
2、对英国公司名称进行查册（24小时可以查册出来结果）
3、签署注册英国公司委托协议
4、支付50%订金
5、12-18个工作日后拿到公司注册相关文件
注册英国公司需要提供的资料
1、注册英国公司申请表(由本公司提供，客户签名)，
2、英国公司英文名（可以提供英国公司中文由我司翻译）
3、董事及股东的身份证或护照复印件。
4、投资比例（1英镑—100万英镑,因汇丰银行内部调整，在大陆汇丰开户注册资本不要超过1万英镑，否则要提供使馆公证。）
据英国媒体报道，由麦肯锡管理咨询公司前首席经济学家詹姆斯·亨利和一位避税港研究专家进行的“离岸藏匿财富”的分析报告指出，在私人银行的帮助下，大概有21万亿~32万亿美元(约133.93万亿~204.08万亿元人民币)从各国流向卢森堡、瑞士、开曼群岛和百慕大群岛等地。而富人在他地所拥有的飞机、游艇、收藏、房地产等资产也并未算在内。
当然，光靠两个专家，哪怕是根据世界银行、国际货币基金组织、联合国和各国中央银行的权威数据分析出来的全球富人“小金库”规模，也依然不敢说十分精准。然而，麦肯锡的报告无疑表明，富人藏匿的财富远比我们知道的要多得多。
问题是，他们是怎么做到的？
所谓“避税天堂”，其实就是指那些信息保密度高，没有外汇管制，更不用承担沉重的税务负担，避税方便的地区和金融机构。
以韩国为例，据韩国进出口银行的资料显示，自1968年以来，韩国在海外投资额约为2亿美元，今年3月其中的10%被吸引到了避税天堂。英国媒体报道称，韩国在近40年中在海外避税天堂隐藏资产高达7790亿美元。
这么一大笔没有缴税的资产难免让各国政府眼红。2008年，德国政府花了420 万欧元向一位列支敦士登LGT银行的前数据保管员购买了1250个客户的详细交易资料，并拿来同美国政府共享。事后，该数据保管员又把同一份客户数据在英国政府那里再卖了一次，作价10万英镑。
有了详实的逃税名单，三国政府都开始大张旗鼓地调查和拘捕涉嫌偷逃税收的本国企业法人代表和高级管理人员。列支敦士登官方指控德国政府对其实施商业间谍行为，而三国则指责列支敦士登政府配合他国企业逃税洗钱，各方打起了热闹的口水仗。
列支敦士登的银行名声臭了，但在瑞士等国金融机构的保密制度依然保护着客户的信息。
除了金融机构，很多国家和地区也成为海外企业的避税天堂。，无需向当地政府缴纳税金，只需缴纳极少数量的年费：注册资本在50000 美元以下的公司，每年年费为650 美元左右；注册资本在50000 美元以上，每年年费为1500 美元左右。”
在这里，的程序非常简单，只需一名董事或股东即可成立公司，董事或股东没有国籍限制，且公司法人代表亦可出面担任。公司不需呈报税务报表。公司可在世界各地，使用任何货币，来从事合法商业活动。
目前，面积仅有153 平方公里的维尔京群岛，已注册有大约40万家公司。有人计算过，这个小岛平均每个居民拥有近20家企业，一个篮球场的面积上就有一家公司。
跨国企业的内部价
如果富人拥有自己的跨国企业，如何为公司避税也是他们要考虑的事。
今年7月底，日本夏普公司遭到大阪国税局的调查，因其在5年里通过海外子公司避税，并存在偷税现象。大阪国税局公开的数据显示，5年里，夏普避税金额约74亿日元(约合6.03亿元人民币)。夏普是通过海外子公司在输出制造产品时，以低于正常价格出售，通过减少交易价格来避免缴纳更多税款的。面对上述指控，夏普方面仅仅是否认，尚无具体回应。
夏普的这种避税方式为转移定价。
转移定价是指跨国公司内部，在母公司与子公司、子公司与子公司之间销售产品，提供商务、转让技术和资金借贷等活动所确定的企业集团内部价格。转移定价所包含的范围很广，它是利用各国间税率参差不齐和规定的差异，来达到避税的一种手段。转移定价不仅只是海外企业内部货物及劳务方面的内部价格转移， 而且在其他诸如贷款、投资、专利和专有知识、租用、租购、租赁及管理成本、劳务手续等方面， 均可以通过转移定价来达到避税的目的。
据统计，国际贸易总额中约有60%是通过这种跨国公司的内部贸易所形成的，跨国公司在制定内部交易价格时，往往可以用转移定价的方法，达到减少税负从而增加利润的目的。
这部分避税所得，如果不是犯事被查，是很难被发现和追究的。
转变公司形态也避税
老板为公司避税的策略还有另外一种，即把分支机构转变为子公司。
因为分支机构和子公司各有利弊，分支机构的缺点正是子公司的优点，而分支机构的优点又恰恰是子公司的缺点。
设置分支机构，公司可以不缴纳资本注册税或印花税；总部直接控制其经营，可以在分支机构所在地减少填写报账表、审计项目和遵从公司法等方面的麻烦，可以不公布或少公布财务资料；在创建初期， 常会发生较多的费用及损失，纳税人的母国税收规则一般允许国外分支机构的这些费用及损失冲抵总部的净利润总额，由此可减少总部所得税的负担。
而设置子公司，公司首先可以享受参股收益的免税好处。参股收益即指纳税人在另一个股份公司、投资公司或合伙企业的参股收入。当地政府通常为子公司提供免税期或其他投资鼓励与优惠政策。子公司取得的利润，无须在同一纳税年度内汇回母公司一并在母国纳税。这样，在外国税率低于母国税率的情况下，它就可以获得延期税的好处。在子公司与总部之间支付的利息或特许权使用费是可扣除的，即从整体角度讲，这方面要比分支机构的情形减少所得税税额。子公司灵活性强，可以利用两国税率差异(如上述的转移定价)避税。
为了避税，海外公司在营业初期会以分支机构的形式经营，当分支机构已积累了一定的经营与管理经验并盈利之后，再转变为子公司。
在经济危机的阴霾没有完全退去的情况下，近年来，各国政府都加大了对海外企业避税行为的治理措施。2009年伦敦20国集团会议期间，反避税成为热门词汇。当时有人预计，在世界大国的配合下，反避税措施定会取得较大成效。然而，道高一尺魔高一丈，避税措施的复杂性和隐蔽性让反避税措施的效果大打折扣。避税，这个打了几千年的法律擦边球游戏会继续下去。
逃税的招术有很多
私人银行帮忙
富人的隐匿资金主要是在私人银行的帮助下流入避税港。帮助藏匿资金的代表性私人银行有瑞士瑞银集团、瑞士信贷集团、高盛集团等。据调查，包括上述3家银行在内的10家私人银行2010年所经手的私人资金达6.28万亿美元，比5年前的2.4万亿美元增加了1.5倍以上。
午夜回国，投资影视
一个以泽西岛为根据地的逃税方案能够每年帮这些富豪逃税多达1.68亿英镑。有的富豪常常在晚上搭机飞离英国领空，过了午夜之后，再回到英国机场降落。因为英国现行税法规定，每年在英国居住的时间不超过90天的话就不用缴税；而剩下的275天里，只要午夜前不在英国也可以不用缴税。投资回报丰厚的电影业也成为帮助富人避税的领域之一。他们利用和滥用英国政府支持文化创意产业的税收优惠政策，把几千万英镑投进电影和电视项目，以便避税逃税。
法国计划向总收入在100万欧元以上的富人征收75%的所得税。于是近来，法国最富有的家庭正在卖掉房产，并举家搬到邻国。
放弃国籍，做慈善
去年大约有1780名移居海外的美国人前往美国使馆放弃自己的美国国籍，而2008年只有235人。美国是经合组织中唯一对居住在任何地方的本国公民征税的国家。此外，按照美国的法律，如果富豪要把遗产给子女，联邦政府会从中抽掉过半的遗产税。于是许多美国富豪都以慈善捐款的手段规避遗产税。
Facebook联合创始人爱德华多·萨维林近日移民新加坡之后宣布放弃美国国籍，如果此举被证明为了躲避Facebook IPO收益所得带来的巨额税收，他将被永远禁止进入美国。
电话接到一定数量，对创业者好奇的问题熟稔于心后，他终于找到了自己的创业项目：注册公司。先从注册本地公司做起，与各地园区合作招商，后来香港的会计师事务所找到他做“下线”，推荐注册香港公司，最后他的生意又引申到更大的离岸架构，为那些直奔上市的客户服务。
而目前来看，要增加一项注册离岸公司的业务并不是难事。BVI等离岸群岛上有政府批准的注册代理商，这些一级代理负责收集、健全、管理客户的档案以及每年续费，为了维护资质并规避法律风险，他们不会直接面对客户，而是在全球开分支机构，寻求下一级代理。
只要找到门路就能成为BVI一级代理商下面的二、三级代理商。以刘研为例，当初合作的香港公司恰好是BVI的二级代理商，在将对方吸收为自己的合伙人之后，刘研便可以顺利开始这部分业务，甚至批发给下面的三级代理商。惟一要注意的是，当地对口的代理要在当地拥有办公室，因为中国内地和那里有13个小时的时差，发邮件到BVI后需要有人辅助确认备案，所谓作为下级代理公司也在当地要设置办公室。
不过这个行业也会出现类似“窜货”的现象，刘研就认为免不了顺藤摸瓜的成分，“我下面很多代理商希望从‘三道贩’升级到‘二道贩’，希望拿到我们手中的客户联系信息，但这种现象，注册离岸公司比注册内地公司少些，毕竟我下面的三道贩和BVI那边语言不通，不好交流。”
当直面客户的是“五道贩”时，收取的价格就不会太便宜。600美金“裸价”的注册之后，报价到国内很可能是10000元人民币左右。不过这个生意又足够可持续盈利，BVI每年会征收定额350美元的税款，而报到客户那里，经过代理的逐级加价，也许会到1000美元。这笔钱往往还包含了秘书公司需要的汇算清缴、审计、联合年检的服务费。
“有两种情况我们也会收不到钱，一种是换了手机号码找不到人，另一种是公司死掉了。现在来看，大概每年的年检率在60%～70%，看来公司的寿命差不多真的也就七八年。”刘研说，另外一些公司也会收取完全是“纯利”的咨询费。
而宏择的发展道路不太相同。1999年，投资热从香港进入中国，由于精通中文、英文与粤语，又结识了一批风险投资商朋友，吴文序回到上海创业。她最大的优势是了解风险投资的整个流程，从2002年公司创立开始就只针对投资事件进行离岸注册与搭建架构。吴文序归纳，她的工作前期40%的时间是与创业者、投资人的沟通，10%是离岸公司的设立与维护，还有40%是每次融资之后的交割，最后是各种变更。她的客户质量较高且产生了信任感，“对创业者基本上不需要扫盲，有时上市前他们还会直接想好，请我们为每个高管注册一个BVI公司。也有客户第一次创业顺利，第二次先找到我们，从头开始做离岸架构。”
和其他生意相同，做离岸注册需要经验的积累，例如BVI和开曼的备案时间不一样，细枝末节多走几次流程才能顺起来。他们还需要关注离岸群岛的政策和法规，刘研就会与合作的律师事务所合作，将每次法规细节的调整修订以概要形式发过来。
不过更重要的是资源。刘研在天一的发展中嵌入了自己的商业思维，一路发展都在整合各种资源，还将律师吸收进来作为合伙人，“不靠合伙制绝对不行”。这不仅能利于接单，也可以让“野蛮生长”起来的天一更专业。“每个项目都是专案，看起来多数差不多，但是细节有差别，得把BVI、开曼、香港公司像珠子一样串起来，利用好，照搬不行。股东结构需要调整，控股关系到底是取51%还是52%都是问题，而且由于设置架构后公司数量增加，股份比例要依次乘起来。在这个排列组合中，架构没设计好的损失会很大，上市公司市值的0.5%都是个大数目。”
对这些创业者来说，离岸注册是个服务性质的生意，既有创意和应变，也有程式化和琐碎，但其盈利并没有太大空间。行业最高端的价格来自一些香港公司以及一些采取按时间计时的律师事务所，除此之外，CIA Asia、宏择、天一都定位于中高端。创建一家BVI、香港、开曼、“WOFE”公司价格都在10000元人民币上下，大家价格相差不到300美元，“75号文件”稍贵些，全部做下来差不多10万元人民币，最后会按照注册公司的多少计费。一个公司上市后也许包含着三四十个子公司，但加上每年的年检费，依旧薄利而透明。
“之所以做这个生意，是因为很符合我的性格，每天都有案子要忙，每天都有钱赚，即使在办公室呆一天，时间也过得很快很充实。但我知道，我们这样的公司是永远没有机会上市的。”吴文序说。
《邦》杂志 文/曲琳
几乎每次参加投融资相关会议后，苏迦迦的邮箱里都会堆上不少商业计划书。尽管她的名片上印着“上海宏择投资咨询有限公司”(以下简称“宏择”)业务拓展经理，他们的业务并没有风险投资，但却与投资极为相关。在者的旅程中，会在某个时间段与他们接触，进而产生的依赖程度甚至并不亚于投资商。
他们的业务是离岸注册。在投资圈，通过搭建一套离岸架构进行融资进而上市是个公开的秘密，从“新浪架构”开始，英属维尔京群岛、开曼群岛这些遥远的岛屿逐渐成为热门注册地，百度、盛大等大公司无一例外，都采用了这种背后结构有些复杂的模式。离岸注册公司还负责收集相关材料并进行备案，是融资与上市前最后一步的经手人。
这是个资本膨胀的时代，VC、PE领域极其活跃，创业板为创业者带来了更多选择，离岸注册公司也在面向更多的客户，在每一轮上市热之后满足客户更个性化的需求。离开办公室，他们很少主动提及这些客户的名称，即使那些在纳斯达克、纽交所上市的公司作为他们的成功案例，足以体现他们的权威和实力。
他们的存在应运而生，为创业者的融资与上市铺平道路。当然，他们也是创业者。
他们做什么?
拿到美元投资，到美国上市，唯有通过注册离岸公司并设置离岸架构，这种模式在西方国家沿用多年，业界对此早已心照不宣。离岸公司的定义中提到，“在离岸地或离岸中心注册的商业组织但不在当地经营，同时在登记、监管、信息披露、税务、管理和国际义务方面享有法律规定的特殊政策”，其中的离岸地指英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大等，而曾经是英国殖民地的中国香港也被囊括在内。
究竟有多少公司在为创业者提供这样的服务?几乎没人统计过。即使是身处行业多年者，对同行的信息也并非完全了解。刘研在2003年创办了上海天一企业登记代理有限公司(以下简称“天一”)，主营业务从国内、国际注册一直做到离岸架构，“中国每个季度注册到英属维尔京群岛，也就是被业界称为‘BVI’的公司数量大约是8000家左右，注册到香港的数量在5位数以上，每个典型的新浪架构都会衍生出好几家BVI、香港、开曼公司。”
实际上，注册到离岸群岛的最主要原因来自外汇管制与合理避税。简单来说，“新浪架构”就是自然人控股的BVI控股一个开曼公司，后者再控股一个香港公司。这个架构从根本上解决了融资问题——外方决定投资中国的内资公司，外币无法直接进入，而开曼群岛、百慕大、维尔京等地区普遍对豁免公司没有外汇管制，只有通过在海外搭一系列的架构才能把资金合法引入。
其次是合理避税，产生盈利分红的时候会层层上分并最终分到个人，离岸公司只需要每年收取定额税款，而香港跟国内有双边税收协议，主要征收利得税，在香港以外获得的海外利润无须缴税。
最后，选择对文件要求更高的开曼作为融资和上市的主体也能避免法律风险。被投公司在上市前递材料时的身份是投资控股公司，只要股权架构图中能够显示这家在商业模式与净利润等条件合格，可以为母公司输送利润的公司，便可以顺理成章地具有上市资格。
海外架构对即将登陆海外市场的创业公司来说，不是备选，而是必须。即使是投资人民币进去的天使投资人，由于后面会有大额的美元基金进入，也会先退出来，跟大的基金进入新的离岸架构。与这套模式搭配的是“WOFE”公司(外商独资企业)的设置，同内资公司进行绑定，要使中国国籍的股东在境外拿股份变得合理，还需要配合做《关于境内居民通过境外特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(即 “75号文件”)。
不过多数创业者在之前并未想过这些。“创业者对业务够专业就行了，他们最初对投资的判断来自其他被投企业和市场上的见闻，脑子里可能都没想好拿美元还是人民币。”一位不愿透露姓名的投资公司投资经理说，“企业融资就像人体的生长发育，投资人对创业公司架构设置的提醒，也是融资带来的无形资产。创业者得提前判断业务性质，看哪个股票市场对自己的企业类型比较认同再选择上市地，如果融了外币，就只能在香港、境外上市。美元基金一来，路线也就决定了，公司就得变成海外架构，一切都开始奔着上市走。”
初步决定融资的一霎间，离岸注册的工作就纷至沓来。在最初的会议中，创业公司、投资双方及其律师参与，离岸注册公司就要同时进入，从股东结构、融资进程、成本角度分析制订方案，接着架构设立好投资人注资，投资到位后，开始保管公司股东、董事名册以及各种章程。这时的离岸注册公司还面临身份的转变，香港、BVI等地会要求“公司秘书”的角色，离岸注册公司因此胜任。第二、三轮融资启动时，律师会向离岸注册公司寻求公司信息。
“IPO之前，每轮投资方都不一样，我们负责备案，除了上市的法律意见书之外，大部分文件都可以出具，直到上市后很多公司还会和我们继续合作，”宏择创始人吴文序表示，“我们的工作从文件起草贯穿到投资交割，我们和律师用‘同一种语言’交流，一个邮件过来就了解怎样去配合。”
这场从融资到IPO的硬仗对离岸注册公司也相当关键。用刘研的话总结，“多国部队协同作战”。这其中要面临每次融资、股东结构的变化以及国内外政策法律的调整，在所有举措前，离岸注册公司还需要与创业者沟通。
他们怎么做?
尽管融资进程中有经验丰富的几方共同参与，神通广大的律师、会计师、券商依旧很难替代离岸注册公司的角色。律师与风险投资机构绑定合作，他们往往会负责选择一家离岸注册公司。
这使离岸注册公司虽然最终持续服务的客户是创业者，但并不直接面向创业者去销售。“我们这里能称为销售的也只有苏迦迦，即使是她，也只是多和律师事务所、风险投资来打打交道，销售没什么压力，”吴文序说，“原因是我们做的时间久，而且能做这件事的人也不多。”而隶属于好优投资咨询(上海)有限公司的CIA Asia背靠业务网络覆盖55个国家和地区的CIA集团，他们往往会到律师事务所去做培训，以此来进行宣传，而最终的生意全靠口碑传播，一位来自CIA Asia的员工表示，“一个投资机构会有很多案子，有时顺便也就推荐我们了，总之肯定不会像发传单那样宣传。例如创新工场相当于天使投资，他们投资的创业公司都交给我们来做，沟通比较频繁。”
即使是毫无投资圈背景的刘研，最初做本地公司注册时也需要依靠每年20万元的网络广告费，而在做投融资相关的离岸注册后，项目就多数来自律师、老客户和朋友的推荐。2003年，曾创办过房产信息网站的他打算重新创业，从报纸中缝找了家中介公司帮忙注册。那段时间互联网分类广告盛行，他做了个网站，将报纸上的本地注册公司广告平移到网络上，没想到由于留了自己的号码，每天有人打电话给他咨询本地注册。
而本地、香港公司的注册依旧是天一的主营业务，“大概80%做零售，20%是往下批发。这80%的零售客户里面，只有约3%是做海外架构的，注册资本500万元以上、进行海外架构的项目我会出面去谈。简单的公司注册是主要的收入来源，毕竟上市公司是稀有资源。”刘研说。
他所涉及的另一大块是简单的公司注册，而非整套海外架构的设计。但这部分业务却面临着更加混乱的局面。“我们注册一个香港公司要8000元左右，有些网上竞价排名的同行只要4000元不到，还有更加离谱的。有时我都怀疑他们自己印了一张海外公司执照，因为最后的信息只有秘书公司才能查到。”一位CIA Asia的员工对此很感慨。
这其中存在一个面对创业者的陷阱。如果只是随便找了家公司去注册，但对方对海外架构并不了解，一旦公司即将融资，离岸注册公司就会束手无策;有的注册公司“打一枪换一个地方”，创业公司的信息也跟着随之消失;由于在法律文件上显示的秘书公司不是自己，宏择等专业的离岸注册公司无权向当地政府备案信息，在最后甚至很难接下烂摊子。
“这种公司流水线操作，人海战术，一个办公室里面二十个业务员，不停带着耳机讲话，利润可以达到很高;有的香港公司本身是做商务中心的，内地客户注册之后，由于要当地办公室就顺便把商务中心卖出去，还把收费列得很细，连一根电话线都会注明价钱。”吴文序说。
而在深圳，提供在香港注册的公司多如牛毛，例如一家会计师事务所会与一家做某行业的公司合作，以做海外注册为招牌，联合吸引客户。这种做法无可厚非，因为在中国的外汇管制下，做外贸和电子商务的公司往往都需要在香港成立公司，根本是为了收取外汇;另一方面，由离岸公司向美国等发达国家出口，可以绕开关税壁垒获得免税待遇，还利于品牌包装。此外，会计师事务所推出的离岸注册业务，可以顺便提供税收筹划等服务，将公司的利润做亏，使利得税为零。
“我的生意很简单，只要找到上一级代理，每个月都能注册三五个公司，这个产业链里面有人专门跑路、专门打印，市场细分程度你绝对想不到，而我们惟一要做的就是扫楼、站街、发平面媒体广告、竞价排名。”一位深圳会计师事务所的从业人员说。
“做外贸的企业几乎都要在香港注册，通过这些公司简单进行注册其实就够了，但对我们的客户，服务非常重要。”吴文序说。CIA Asia的员工人数较多，为每个项目都会分配小组，其中有内勤、外勤、技术、顾问等人员混搭而成，在BVI和开曼也有100余人的团队进行后期服务;刘研对服务同样重视，技术出身的他还亲自写了一套管理程序。
“我们这类公司面临的大问题是无法壮大，人员要经过很长的培训，一套流程全部会做要一年半到两年的时间，刚进来头半年，可能你都不知道自己每天做的这些文件是什么逻辑，只知道怎么去做，通过一年看到案例多了才串起来整个流程，”吴文序说，“我们永远是招聘的状态。”这也困扰着刘研，不过他寄希望于发展其他业务，“我的员工执行层面上比较强，但是很难做到完全的专业，这也让我比较郁闷。行业太小，大的收入也不到一千万元吧。我未来一定会做其他的、更大的生意。”
今天早上，我跑了中农工建四大银行，咨询了关于本外币一本通和西联汇款收外汇的限额问题，结果是众说纷纭，莫衷一是，郁闷的很。感想是，在中国办个事情真是麻烦的很，各个银行说法都不一致，服务态度普遍比较差。等吃了饭，再慢慢说。
我直奔我们当地的银行一条街，这里四大银行都有。先到了中行，随便找了个柜台窗口，是个30岁左右的女营业员，问本外币一本通收美金汇款是否有限额，回答没有限额，真是令人吃惊（后来到了别的银行碰到同样的回答我就不吃惊了）！我马上问“您肯定没有限额吗？” 她好象犹豫了一下，马上回答我到7号窗口专门管外汇的人那里咨询一下。我心想，你倒是还算聪明，自己明明不清楚还敢随便说！
回头一看，那个7号窗口的女人俺认识，呵呵，国际业务部的，以前在公司里打工的时候经常到她那里办理收汇入帐、取水单的业务。所以，我就放心了直奔她那里，不过我不知道她是不是还记得我这么个人，我3个月没有见过她了。她态度比较好，以前感觉就不错，总是给人个微笑，这次也不例外，回答我说“5万美金限额”“每月累计5万”，问“对方以公司名义怎么样”回答”也是一样5万，只要是个人帐户收汇都有限制”。我再三问了，以公司名义也可以收吗？回答是肯定的。我马上就想不出还要问什么问题了，只好说谢谢再见了。
回头出来，到了隔壁的建行，找了个窗口前没人的女营业员，态度还不错，一问，她这里也是可以办理本外币一本通，金额限制每次1万美金，但是不能太频繁的汇入外汇，如果金额超过了就要说明来源了，比如有洗黑钱的嫌疑，问“如果对方以公司名义汇款，我是否可以收汇？”回答“那就更有问题了，怀疑贪污公司公款呢”。不过这小姐还说过，可以用几个身份证多办几个存折，分别汇款取款就可以多收外汇了，哈哈，这点说的倒是很老实，别的银行的人都没有这么坦白过的。私自考虑，这个建行的服务还是不错，是不是她的业务不好做才服务好啊，和她谈了不少，她说我没有说清楚款的来源原因是什么，好象对我有些怀疑，我又不敢直接告诉她我是做外贸的，恐怕告诉了有不良后果，我说是样品费，她说那金额就一般很小了，我正觉得难以回答时，有别的人办理业务了，她就忙和别人说话了，我赶紧撤了。
然后，来到农行，小姐告诉我这里没有一本通，NND，怀疑她根本不懂外汇业务，只好走人。刚出来，想起来西联了，又进去，回答“我们这里不能办理西联汇款”让我去北郊某地的另外一个农行，我心想这里难道不是农行支行吗怎么还不行？？？
后来，跑了好远的路，终于找到了那个不起眼的小银行，抬头一看，上面挂一牌子“西联汇款特约服务点”，终于找对地方了，哈哈。还没有怎么来的及高兴，找到那个据说专门办理西联的窗口“外汇会计”，看这银行小的就跟个小商店似的，里面的男同志正忙什么帐务呢，好不容易碰见个男同志还那么忙，还是什么什么会计，不知道会计跟西联有什么关系。话刚说了一句，对方让我等一下，我看他那样子5分钟也忙不完，赶紧说我不是办理业务，我是来咨询的，我问有没有相关资料让我看一下，冷冰冰的一句“没有”，我说那汇入金额有没有限制，回答“没有限额，不过各个国家不一样的” 然后他又不理我了忙他的狗屁会计业务去了。我心想，四大银行看来就您家服务最差啊，这之前我把工行也跑过了。不过，这回答没有金额限制，和那些不懂业务的小女孩的回答倒是一致的很，NND，TMD，我进这农行总共2分钟不到就出来了，跑了那么远的路真是白跑了，可是又不愿意等那老爷忙完了再咨询，只好打道回府。
然后，再说我去那个路很远的农行之前，先把隔壁的工行转了一圈。这个工行看样子还比较大，不过写的牌子是什么牡丹支行，大约是办那个牡丹卡的支行，不管那么多，进去问了，有什么卡或者存折可以收外汇汇款，一个柜台小姐告诉我“办理国际卡就可以”我说办理那个卡有什么规定，回答身份证就可以。她还说她听不清我说话，我一看，那柜台玻璃比我的手都厚，还没有什么空隙，虽然我能听见她说话，我声音小是怕吓着人家以为我是抢银行的土匪，估计她真是可能听不清，不是故意敷衍我的，她让我去大厅的咨询台那里咨询。我听话的去了，不听话也没有办法，我是不想去的，怕那什么咨询台的人不专业不懂业务。果然，问了，那咨询台的35岁左右的老妇女根本不懂，回答我没有限制金额，我说您是不是不太清楚这个外汇方面，她就打电话问别的工行的别人了，那当然是因为她不懂了。打了两个电话完后，告诉我汇入金额没有限制，但是每次取出金额限制5万美金。我听了这个回答，真是又很怀疑很怀疑了。如果这是真的，这工行的可是所有银行里最最好的了，哈哈哈，我要说“工行我爱你”了。我如实表达了我的怀疑，我说如果对方汇入6万美金，我分两天分别取三万不是就可以取出来了吗？她沉默了。后来告诉我这个入帐取款都要到另外那个工行去办理，这里是只能办卡。我知道那个工行是有国际业务部的，以前在那里取过信用证，看来我是找错了工行，不过也不算错啊，在这里算是打探行情，到时候再那家详细咨询。可爱的老妇女同志，把对方银行的国际业务人员的电话号码都给我了，我还怕什么，电话里更好说，还不用暴露身份，哈，我这SOHO搞的象地下工作者一样。
光是个银行收汇问题，就搞的这么麻烦，真不知道以后做了SOHO麻烦还有多少！同志们，努力啊！有高手，拜托给个建议，到底用哪个银行的好？农行怎么搞的那么差？听说四大银行都可以办理个人收汇的啊，没有听说农行不可以的，是不是我问错了农行的工作人员，那个西联到底有多少限额？怎么人家告诉我没有限额的。如果是几万美金，汇费是西联的便宜呢还是别的银行帐号的便宜？
今天给中行和工行的专业人员分别打了电话咨询。先给中行打的，中行感觉是比较专业啊，毕竟是我们国家专门操作国际业务的银行。可是打完电话，让我心里那个冰凉啊难以形容！我说我是某公司的小*，有个客户要求我方用个人帐户收汇，做的普通贸易，银行的外汇管理人员回答我，不管对方以私人名义还是公司名义汇款给我，银行都要限制金额，2000$以上要填写申报单，以下添日结单，大额的不可以，必须申报，受外管局监管，罗里罗嗦说了一堆，反正是不行，我前两天问 她（同一个人）的时候，回答可是不是这样的，她只说是5万限制每月，结果今天问我到底要收多少钱，我说10万，她好象一下子变的非常警觉（我感觉），后来的回答就是限制很严格的说法了，还告诉我说“告诉你的客户，大笔金额这样不行，他那边想逃避什么，你这边又想逃避什么，中国外汇管制很严格的”。
我还是不死心，我说如果客户不经常或者只这样操作一回，可以不可以？回答也是不行。
放下电话，我心里只有悲哀，不知道银行怎么那么怕外管局，银行当然和存款客户没有仇，只是这该死的管制妨碍了我们这些可怜的SOHO！这可怎么办？只能暂时和中行说拜拜了。 接着说，又问了工行，态度很好的一个男士，关于国际借记卡，1万美金以下可凭身份证取，大金额的可分多次汇入。1万---5万属于银行职权范围，但是需要提供来源理由以及相关文件证明。如果以普通贸易名义收汇，必须经过外管局核销，也就是说必须有核销单。
现在个人账户接受外币碰到的问题都比较多，我说说我的经验吧，我做外贸soho一年多，一直都是用中行的个人账户收汇的。最多的一次收过3万多美金，每年都会收十几万美金，每个月多少没有统计过。反正中行都很松的，超过2000美金就填张表就完事了，只需要填姓名电话和签字就可以了，用途不用写都可以他们会帮你写，反正简单得很，也从来没被查过。如果真的有问题的话，我早就注册香港公司了。注册香港公司你每年从境外转帐进来的手续费都有得你交的。除非你真的是每年上百万美金的营业额吧，否则个人账户足够了。如果你还是担心的话，就找多几个人的身份证来开多几个账户就是了。
注册香港公司
亚新国际企业咨询有限公司
年初的时候，公司决定针对石材行业进行一个数据调研，目的是想了解这个行业对离岸账户的需求和使用情况，以及离岸行业发展前景和客户对亚新国际企业咨询有限公司离岸服务的满意程度。
首先感谢所有参与调研的公司，因为离岸行业的特殊性，调研数据一概不会出现参与者的名字和公司名称！
12年3月份的时候，的年审文件办理结束，因为公司要求在邮寄（公司规定，为了提供更好的服务，所有快件一律发顺丰）年审文件给客户的时候，必须提前电话通知客户，确认地址和联系方式，所以我第一时间电话联系李总，没想到，电话那头的李总表示，他人现在就在北京出差，可以直接来我们公司拿文件。
跟李总联系已经有两年时间了，感觉像个老朋友，一见面，李总还是那样开朗，当我提到了公司现在做的调研项目，担心李总不会答应，没想到李总非常爽快的一口就答应了下来，而且一个劲的表示没问题，这个调研不会对他的业务产生任何影响！我很开心李总能这么的帮助我。
在签订了数据调研保密协议后，李总开始了他关于离岸账户的看法：
李总毫不避讳的讲起了他的创业史：“创办石材出口公司之前我在一家国有贸易企业一呆就是8年，8年间从一个销售员做起，一步一步做到外贸经理，这8年，痛与快乐并存着，尤其08年的时候，天津石材出口进入一个跨越式发展时期，天津海关统计的数据显示，当年天津港石材出口量比上一年翻了整整两倍多，公司业务更是蒸蒸日上，但是痛苦随机而来，公司新上任的领导对我的做事风格不是很认可，导致我们之间矛盾不断，每天下班，我都觉得很累，不是因为业务上的事情，而是公司内部这种战争，妻子看到我这个样子，也很难过，好几次都劝我出来自己创业，但是我总觉得时机不够成熟，资金、人脉积累的都不够！到后来，我跟领导之间的矛盾已经到了不可调和的地步，严重到我几乎不能正常的工作。于是，痛下决心，我走进领导的办公室，递上了辞呈！
刚开始我注册了自己的国内外贸公司，真正开始自己的创业，也因为自己有外贸经验，所以很快便接到了国外客户的询盘，经过我们双方的再三协商，终于签下了第一个订单，按照合同的要求客户给我支付30%的定金，我也履行承诺顺利发货，但是就在客户收到产品的时候出现了一个问题，由于产品包装受损，客户只愿意支付60%的余款，我心里为第一次跟他合作便出现这样的问题而内疚，也确实是因为我们这边的原因，所以我也只得同意，收到客户的货款以后，因为实收到的金额和保关金额不符，不能及时核销，直接也影响了退税时间，公司资金出现了无法周转的情况。
于是，我开始考虑离岸账户，之前也听说过离岸账户，但不是很了解，这时碰巧接到你们亚新国际企业咨询有限公司的电话，经过了解，原来离岸账户可以解决这个问题。 如果我有离岸账户，就可以把外汇缺口补齐，那我就可以及时的办理核销退税，公司的资金就可以正常运转了，而且从亚新国际那里还了解到，离岸账户不受外汇管制，可以用它做中转贸易，降低我国内企业的资金运作成本，大大的能帮助到我，于是我决定，开办一个离岸账户。
虽然已下定决心，但是找哪家工作注册，却成了我最头疼的问题，去网上一搜，好多做代理注册的，别说价格不一样，连提供的资料都不一样，专业与否成了最大的一个问题，因为我不仅仅是注册公司，最重要的是要找一个专业、放心、服务好的公司，在我日后的业务中能进行指导。
刚开始我联系了一家公司，价格倒不高，服务也不错，后面因为我特别着急，就找他们注册了一家香港公司，也顺利的开了离岸账户。有了离岸账户之后我想尽办法通过离岸账户补齐了外汇缺口，及时的办理了核销退税，终于资金周转问题解决了，我也松了一口气。在后来的业务中，我尝试着用离岸账户，才发现：不受外汇管制，打钱收钱非常自由，太适合我了，外贸业务也越做越顺利了。
突然有一天，我接到一个你们的电话，说我香港公司快要过期了，要办理年检，不然就有罚款，我很奇怪，也很着急，就赶紧联系那家公司，问怎么回事，结果对方表示：负责我公司的业务已经离职，在离职的时候没有做交接工作，一至于我的公司没有人负责打理，却是超过日期了。
我很气愤，但也没办法，实在不愿意跟他们合作了，后面无意间跟朋友聊起这事，朋友很激动，说他也注册了香港公司，找的那家代理服务态度很好，做事也很踏实，建议我转到他们家去，这不，就跟你们亚新国际企业咨询有限公司联系了……
跟李总聊了好长时间，我也深深地体会到：只有提供最满意的服务才能赢得客户的尊重与信任。
我一直忘不了，李总走的时候对我再三说的话：服务关乎企业成败！
英属维尔京群岛（bvi）一向是各路资本的天堂。上海市工商局向《每日经济新闻》表示：至今年10月份，上海外资企业中投资主体来自于英属维尔京群岛的共有1732家，比去年同期净增267家。若按离岸公司归属地统计，来自英属维尔京群岛的最多，其中包括国美、盛大等。根据有关方面统计，80多万家在英属维尔京群岛注册的企业中，大约近20万家与中国企业有关。专家指出，众多中国企业对英属维尔京群岛趋之若鹜，无非3个目的：避税、上市和转移资产。英属维尔京群岛如何能够令中国企业达到上市的战略目标？如何使各路资本合理避税？昨日，在上海国际会议中心，英属维尔京群岛财务服务委员会ceo罗伯特·马塔维斯接受了《每日经济新闻》的独家专访，解开这个“资本天堂”的秘密——
问：现在有越来越多的中国资本去英属维尔京群岛，您如何看待这个状况？
马塔维斯：我们当然欢迎更多中国资本去英属维尔京群岛注册。
离岸中心所积累的资金并没有停滞，而是返回本国进行保管或投资，促进全球贸易，支持商业发展。我希望中国企业能更多地了解这一点。
目前，通过英属维尔京群岛的法人实体进行的投资，对中国经济作出了巨大贡献，2004年就达到67.3亿美元。
问：许多中国企业希望借助英属维尔京群岛更好地实行上市或收购，这如何操作？
马塔维斯：我在互联网上搜索过中国今年开始在英属维尔京群岛上运作的公司。
在我查到的90家公司中，一半自1月份以来都实行了收购或转让，大约8%实行了合资或兼并。
英属维尔京群岛可以在实现公司设立目标后比较轻松地终止运营，能为企业提供开展兼并、收购及合资等众多商业战略行为的平台。
问：那上市呢？
马塔维斯：可以举一个例子。比如，一家企业以总裁个人名义在英属维尔京群岛上设立注册资本为100万美元的公司，这在英属维尔京群岛上是比较便利的。我们会对所有符合条件的公司与个人给予注册，然后他可以把境内资产以增资扩股方式注入到该公司，最后可以境外公司名义到美国、中国香港、新加坡等地上市。
问：许多中国企业认为英属维尔京群岛是逃税天堂，您认为这是贬低还是褒扬？
马塔维斯：离岸领域常常遭到非议而且很少得到理解，如果仅仅把离岸中心看作“税收安全港”或“财政天堂”，那就过于简单，甚至是包含贬低的意味，忽视了离岸中心在国际贸易和商业中的真实作用。当然，它可以起到合理避税的作用，但它的作用远非如此简单。
离岸中心使共同公司和信托公司成为可能，还提供了结构化债务和特殊目的的媒介来支持证券化和资本市场交易。它还能提供航运业和空运业融资机构以及保险和再保险产品。
问：中国企业如何利用离岸中心才能合理避税？
马塔维斯：这要看中国企业的选择了。目前世界上的离岸中心有三类。
一种是不征收法人或个人所得税，但以财产税、关税代替，英属维尔京群岛、百慕大群岛就是如此；
一种像巴拿马、中国香港，对来自当地的所得税按正常利率征税，但对来自公司注册地以外地区的所得税少征或不征，这为那些在当地设立公司并从海外获利的外国人提供了有利条件；
还有一种像卢森堡公国，既对当地也对来源于国外的收入征收所得税，但为外国人在当地设立实体创造了极其优惠的制度，以支持一定的外国业务。
问：包括英属维尔京群岛在内的离岸中心，是否会成为洗黑钱的温床？这个一直受到各方质疑，您如何看待这点？
马塔维斯：金融中心无论是离岸还是境内，如果不实行有效监管，都会陷入困境。国际反贪组织就曾指出，由于对服务供应商的监管失控，伦敦已经成为洗钱的天堂。
问：英属维尔京群岛在监管上如何行动？
马塔维斯：英属维尔京群岛在此类监管上已有15年之久。我们对所有申请者都进行仔细审查，并且只对合适的人员发放执照。同时，我们还尽一切可能向客户灌输守法观念。在授权阶段，我们还要求特别提供保证金。如果被许可人无法保持所要求的标准，在必要的情况下，我们会撤销其许可证。
问：英属维尔京群岛与外界联手监管吗？
马塔维斯：我们积极参与了反洗钱和监控组织的活动，如艾格蒙联邦防止洗钱组织和加勒比财务行动专责小组。
有迹象表明，荷兰以及伦敦这两个境内管辖区打算向离岸中心学习，对服务商业进行监管。
靠“离岸注册”避税是很多企业通常的做法，对中国而言，一面要继续鼓励境外投资，一面又要打击逃税行为，在这个两难命题中如何博弈抉择，将是未来必须解决的一个大问题；而香港作为一个避税天堂，每天以海纳百川之势吸收国际游资，同时又能从善如流，把庞大的资金纳入良性轨道，其监管方法值得借鉴；人民币将无可退路地与世界金融市场共命运，那么香港，是否可以成为人民币从容走向国际舞台的第一个台阶？ &&&《环球》杂志/朱洪仁
&&&“国际避税地(港)”(tax heaven)之所以能成为全球众多公司的注册点，主要在于其配套的金融服务和宽松的税收环境。正是这些宽松的政策环境使其成为一些企业避税的“天堂”，同时也成为很多国家和国际组织反避税的主要对象。
&&&这里，有一组数据耐人寻味：2002年1月至10月，中国香港、英属维尔京群岛和美国是外资直接进入中国内地最多的国家和地区。其中，英属维尔京群岛以38.41亿美元位列第二，这个方圆仅153平方公里的西印度洋小岛，有来自世界各地的35万家公司在此注册。而在当地多如牛毛的“企业”当中，又约有1万多家与中国有关。某些国人耳熟能详的品牌，实际上并非纯粹的“中国牌”，因为其整体或某部分的注册地是在维尔京、百慕大、开曼等地，也就是说，就其属性而言，它们可算得上是“混血儿”。
&&&日，中国在纽约交易所挂牌的第一支股票“华晨汽车”，其公司全称为“华晨中国汽车控股有限公司”，就是于1992年6月在百慕大群岛注册；1999年初，新加坡证交所出现了一张新面孔——“鹰牌控股公司”，注册地为开曼群岛，其背后的上市公司——广东省佛山市鹰牌陶瓷公司，成为首家在海外上市的中国民营企业。1995年，惠州侨兴通过其原来在香港注册的一家公司，到英属维尔京群岛注册成立了“侨兴环球公司”，以“侨兴环球”的名义回购侨兴集团90%的股权，接着于日在美国纳斯达克上市，成为第一个在纳斯达克上市的中国民营企业；2000年1月，在百慕大注册的裕兴电脑科技控股有限公司作为在香港创业板成功上市的第一家内地民营企业，募集资金达4.2亿港元。
&&&经济全球化中的国际避税地
&&&作为英国殖民地的维尔京群岛不过区区弹丸之地，究竟有何能量使其对华投资总量超过美国？
&&&目前，在维尔京群岛上注册的公司有两大类：一类是按1885年法律注册登记的居民公司。这类公司需要按照国家法律合理合法经营。而另一类公司，就是所谓的离岸公司，则是在1984年当地颁布了《关于国际商务公司法令》后建立的。按该法令的规定，外国公司可以以离岸公司形式在岛上注册登记。登记注册后的国际商务公司办公地点和代理商名义上应该设立在岛上。公司不需要设立庞大的业务班子，只要业主或经理一个人挂名即可，纯粹是一个“信箱公司”。当地政府机构也不要求公司提供财务会计报表，股东大会和董事会会议都被简化了。于是，很多国家的企业络绎不绝来到这个被称作“避税天堂”的小岛安家。至今在当地注册的公司仍在以每月200家的速度递增，平均算来每户当地居民竟然能摊上20家公司。这其中，中国企业在当地的离岸注册也已蔚然成风。
&&&由于各国对避税地的认知不尽相同，国际上没有一个统一的划分原则。美国税务手册列举了30个避税地，德国列举了34个避税地，日本列举了39个，而法国列举了47个。经济合作与发展组织于2000年6月公布的“确定和消除有害税收活动进程”报告中列举了35个国家和地区，并提出了认定避税地的标准：1.对金融或其他服务所得不实行所得税或只有名义上的所得税，或将本地作为非居民逃避其居住国税收的场所；2.不能有效进行情报交换；3.缺乏透明度，如税收制度与税收征管不公开；4.有利于外国实体建立没有实质内容的经济活动。
&&&维尔京群岛、开曼群岛、百慕大等地区之所以能够发展成“避税地”，有着深远历史渊源。这些有殖民历史的国家和地区长期受别国统治和控制，没有税收自主权，从而形成了有利于资本输入国的税收制度和法规。脱离宗主国后，其制度和法规没有改变，从而成为了国际避税地。除此之外，还有一些很小的国家和地区，自然资源稀缺，人口数量较少、经济基础薄弱，为了发展本地经济，当地政府另辟蹊径想出了一个吸引投资、增强地区竞争力的策略，即创造宽松的税收环境，增强配套的金融服务，把本地建设成为一个避税天堂。从避税地地域分布看，大部分避税地靠近经济发达的国家和地区，从而便于为纳税人的避税活动提供服务，如南北美洲的大西洋、加勒比海地区、欧洲地区和东南亚地区。
&&&“离岸注册”的真相
&&&离岸公司反映了跨国企业一种特殊的法律组织地位，这个地位使其能最大限度地降低税收负担。离岸公司享受诱人的税收待遇，其先决条件是公司的业务活动必须在其正式注册的管辖区以外开展。只有这样，离岸公司才能被免于管辖区域内全部或大部分税收。所谓“离岸”的概念就出自于此，其真正含义应为“在国外”。
&&&从法律观点看，离岸公司与其他企业和公司没有实质上的区别。它是一个与其他公司享有同等权利的经营主体，可以与其他的法人实体开展平等的交易活动。公司的运转只需要某些形式上象征公司存在的要素，如业主、经理(一般不少于两人)、公司章程等文件。值得注意的是，一旦发现离岸公司在离岸管辖区内与其他公司签定商业合同，那么就将被撤消公司的离岸地位。
&&&外国公司的离岸注册登记一般都寻求专业的咨询中介服务公司。事实上，离岸公司的注册和业务活动大部分是在这些公司的中介下进行的。离岸公司所有权的保密性也成为避税的工具。在登记注册文件上法人代表的名字不是真正的业主，而是一个挂名的其他人。离岸商业的方法和技术可以是十分多样的，它不仅包括股份公司形式的企业，也包括其他一些商业法律组织形式，如合伙企业、有限责任公司、担保公司和其他混合形式的公司。
&&&目前，不仅可在一些传统的离岸管辖区，如维尔京群岛、欧洲的人岛、地中海的直布罗陀等地，还可在欧洲一些享有威望的国家内登记注册离岸公司。很多欧洲国家的法律允许开展离岸形式的商务活动。例如，在瑞士的某些州内允许某些组织形式的企业可进行离岸业务，其税收比正常税收低几倍。而那些被认作避税地的专业离岸管辖区都在竭力向离岸投资者提供新的条件和税收优惠，相互间为了吸引外资而展开激烈竞争。
&&&离岸公司——是金矿还是黑洞
&&&尽管国际上对国际避税地评说并不一致，但某些国际经济组织和发达国家政府尤其是主要的资本输出国都持坚决的否定态度，并制定了专门法规，抵制跨国公司利用避税地离岸公司避税。规定的具体内容可能不尽一致，但反对避税地法规的方针是共同的，即母公司管辖区应对公司所得中通过无税管辖区子公司所获得的那部分所得征税。不管这笔所得是否进入母公司账目中，或是留存在离岸公司，都应视作母公司的所得。如果这项法规能达到目的，那么利用避税地避税的优势就将被消除。在执行类似法规的条件下，跨国公司可能要面临很多行政罚款，从而加重其税收负担。
&&&美国是第一个制定反避税地法规的国家。早在1962年制定的《国内收入法典》里有专门条款规定了必须在美国缴纳税收的外国子公司的收入种类。此外，美国纳税人如参与受美国经济制裁或受《美国国外反贪污法》严格控制的国家经济往来，可能要遭受严厉的罚款惩处。
&&&德国“涉外税法”也对外国离岸公司所得的征税作了详细的规定。受控外国公司实现的所得按控股比例归属其德国居民股东的那部分，应在德国缴纳所得税。
&&&经济合作与发展组织对在2000年报告中提出的35个避税地的有害税收竞争下了最后通牒：给上述避税地12个月的时间，让其决定是否与该组织合作，并在2005年底之前取消有害税收制度。如果不与该组织合作，它们将受到国际社会的制裁。报告中，经济合作与发展组织提出制裁不合作避税地的11项措施，目的是为了加强对这些公司的监管，如加大征税、稽查、反不公平竞争行为等力度。
&&&在经济合作与发展组织公布反避税地报告之前，百慕大、开曼群岛、塞浦路斯等6个国家和地区提前作出了承诺，愿意在2005年底之前消除有害税收活动，承诺采用国际税收中的透明标准、进行情报交换、实行公平税收竞争。
&&&虽然我国因为出于鼓励外国投资的需要，还没有制定具体的反避税政策措施，但加强与各国反避税组织的合作，统筹国际税务事项管理和涉外企业税收管理，全面提升涉外税收管理和服务水平已成为涉外税收部门的一项重要任务。国家税务总局已经开始这方面的工作试点，并提出了反避税实施，其中包括实施反避税调查，组织实施反避税协查和联查，调查处理各类避税行为，预约定价的谈签、管理和实施，资本弱化、避税港避税、受控外国公司避税问题的调查与处理等。
&&&不少国际避税地迫于国际压力也相继修改其公司注册法规。维尔京群岛近期将对公司注册规定进行新的修订，取消境外公司股票无记名制度，并将大幅度提高每年的规费。
&&&随着国际社会压力的增大，国际避税地的存在将越来越陷于声讨和孤立中，在那里注册的公司必将有所触动，避税的“好日子”不可能永远过下去，中国的离岸公司将面临新的选择和应对。(作者为上海财经大学教授)
&&&资料：注册离岸公司7大好处
&&&一些离岸公司争相出海的重要原因，就在于利益的趋使。根据了解到的信息，类似的离岸法区在香港、澳门和其他一些地区普遍存在。手续简单、待遇优厚成为它们的共性。一般而言，注册一家离岸公司至少能为注册公司、企业带来以下7个方面的好处：
&&&1、当今世界经济日益一体化，商业越来越呈现跨国界的发展趋势，企业也经常用跨国经营来增强企业实力，扩大企业经营区域。而注册一家海外离岸公司则成为企业走向世界，开展跨国业务的捷径。
&&&2、一个企业向美国出口产品，需要申请配额及一系列的相关手续，这中间需要多花费一到两倍的成本。而如果该企业拥有一个海外离岸公司，由企业向离岸公司出口产品，再由离岸公司向美国等发达国家出口，就可以绕开关税壁垒获得免税待遇，并且还能够成功地绕开出口配额限制。
&&&3、绕开外汇管理，方便引资。一般说来，注册一家海外离岸公司，然后以该公司的名义进行海外融资和在香港或新加坡的二板上市，相对而言会比较简单便捷。而且，由于海外离岸公司的资金转移不受太多约束，公司在资金使用上也很方便，很多通过这种方式上市的企业，干脆将在海外资本市场募集的资金先放在海外的离岸公司，再根据国内企业经营的具体需要，逐次将资金汇往国内。
&&&4、法律环境宽松、保密性好。英属维尔京群岛、开曼、百慕大等地是部分自治的英国殖民地，其公司法以英国商业公司法为基础。公司有关股东及董事的资料均是保密的，不需要向公众透露。宽松的法律环境以及对公司业务的高度保密，使上市公司自身安全具备充分保障，极大减少了各种风险因素。
&&&5、税收上的优惠。离岸公司通常没有任何税收负担，所有离岸法区均不同程度地规定了离岸公司所取得的营业收入和利润免交当地税赋或以极低的税率(如1%)交纳，有的甚至免交遗产税等。公司只需要每年支付当地政府一项固定的费用。
&&&6、公司成立快速、注册方便。离岸公司的注册程序非常简单，有专业的注册代理机构代为完成，不需要注册人亲自到注册地进行操作。一般当地政府批准成立只需1-2天的时间。公司成立手续简单、费用低。通常海外公司要求在最少一个股东一个董事并且股东购买一个股份的条件下即可成立。
&&&7、公司管理简便灵活。离岸公司无须每年召开股东大会及董事会，即使召开，其地点也可任意选择，自由度较大。公司股东可以是个人或者公司，可以非现金方式购买公司股份。公司可以向股东发行不同等级的股份，比如优先股、可回赎股、无记名股等，不同地点成立的海外公司会有一些差异。
&&&外一篇：维尔京，逃税的安全岛
&&&《环球》杂志/王争
&&&国际上有很多自由港避税区，香港就是一个。香港税率比世界其他很多地方要低，而且只对源于香港的利润才征收利润税，外来收入即使汇到香港也不征税。从这个意义上说，香港是个无税区，即便如此，和英属维尔京群岛这样只挣一笔企业注册费，然后就对企业的行为不闻不问，放任自流的“避税天堂”还是有很大差别。
&&&在全世界所有目前能够自由进行公司注册的避税港中，维尔京群岛的注册要求最低，监管力度最小。公司注册是该地区的支柱性产业之一，在发展旅游业的同时，放松管理，发展外资企业注册行业就是这个岛国的立国之本。
&&&有一家在浙江宁波保税区设有合资生产企业的台资企业就在维尔京注册了一家贸易公司。由于台资企业无法直接在大陆进行投资，在维尔京注册一家空壳公司，把资本先转移到这里，然后以这家公司的名义在国内进行投资，这样就可以绕开政策的障碍。按照维尔京群岛当地的规定，任何个人或组织只要通过一家政府许可的中介机构，如律师事务所(大陆就有很多这样的咨询公司、律师事务所)，一次性向中介机构支付1700美元的服务费，并通过该中介机构向当地政府(维尔京群岛)缴纳500美元的服务费，并且在当地的外资银行(例如对中国公司来说，常见的就是渣打银行)开设一个美元账户，就能通过该中介机构拿到公司注册的营业执照。营业执照一到手，该公司经营任何业务就都与当地政府无关了，而且当地政府也不要求公司在当地设立任何办事机构，不需要企业年检、财务审计，可以说除了在那里挂个名，这个公司即便是去倒卖文物、偷运军火，当地政府也照样不闻不问。
&&&该台资企业是一家从事钢铁产品加工的企业，但是在维尔京却是注册的一家贸易公司。原因是，如果不这样做，直接把在大陆加工完成后的钢材(作为两头在外的来料来样加工)返回到国外的母公司还要交纳高额的关税，而如果以该贸易公司为中转，以销售的方式把钢材卖给该贸易公司，然后再以该贸易公司名义去销售到国际市场，反而可以避免交纳大笔关税。据了解，很多从事实业生产的企业都通过注册一家这样的空壳贸易公司的方式来逃避关税。
&&&通过这种方式，很多内地企业摇身一变而成为外资企业，特别是很多从事信息技术产品开发和生产的企业，由于我国对该行业的优惠政策更为倾斜，他们更愿意通过这种方式来享受我国的优惠政策。
&&&对这个问题的看法，应该从两个角度来说。
&&&对于发达国家来说，由于不缺少外来投资，同时作为主要的资本输出国，企业缴纳的税收是国家财政最重要的来源之一。如果国内资金纷纷外逃，税收必然无法保证，因此，美国、英国都纷纷制定政策来限制本国企业在这些避税港注册公司。例如美国就限制在美国的出版物上刊登宣传“离岸金融服务”中介公司的广告；美国政府在提出本国的政府采购计划时，下令政府所有部门禁止向以百慕大为注册地的公司提供竞标机会。据英国媒体报道，英国国家税务局在2003年年底任命了64名避税纠察员，准备将他们派往“作案猖獗”的海外避税天堂，搜查3万余家英国公司，追讨16亿英镑的税款，并打击向海外转移财产的活动。
&&&对发展中国家来说，现阶段引进外资是比防止漏税更重要的事。另外，要把这些企业纳入税收的范围，对专业水平也有很高的要求：要了解各国税收法律体系，要参加有关的国际组织，国内要有完备的监管机构和法律法规，并且还要有充足的稽查和征收力量……这些要在短时间内完成是不可能的。出于上述两个主要原因，目前所有的发展中国家基本上都默许离岸注册这种逃税行为，即使是马来西亚、新加坡这样完全对外资敞开门户的国家，也没有建立起完善的监管体系。
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