采购环节涉及的关键带控制点的工艺流程图包括哪些

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-07-19 02:29 标签： 控制点标志
下载本文档需要登录，并付出相应积分。（）
(已有0人评价)
下载：0次格式：pdf页数：2贡献者：Geisonrosa上传时间： 16:09
0人评价16页
0人评价3页
0人评价1页
2人评价2页
0人评价48页
所需积分：（友情提示：所有文档均可免费预览！下载之前请务必先预览阅读，以免误下载造成积分浪费！）
（多个标签用逗号分隔）
文不对题，内容与标题介绍不符
广告内容或内容过于简单
文档乱码或无法正常显示
文档内容侵权
已存在相同文档
不属于经济管理类文档
源文档损坏或加密
文档转换处理出错
文不对题，内容与标题介绍不符
广告内容或内容过于简单
文档乱码或无法正常显示
若此文档涉嫌侵害了您的权利，请参照说明。关键控制点管理制度
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
关键控制点管理制度
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer--144.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口高校设备采购审计应抓好的几个环节关于物资采购审计和同级审计关键控制点的研究
1引言2011年3月国家烟草专卖局财政务管理与监督司张玉霞司长在2011年全国烟草行业审计工作会议上作了“把握机遇、求实创新、开创烟草行业审计工作新局面”的报告。报告总结了2010年审计工作,安排部署了今年的审计工作任务。张玉霞司长指出今年的审计工作需要从工程项目审计、经济责任审计、同级审计、宣传促销和物资采购审计、内部控制评审、合同审计、管理审计等多方面做好审计工作。显然,根据国家局的文件要求,今年在扎实开展财务审计工作基础上,要积极向工程项目、经济责任、同级审计、物资采购等管理型审计领域拓展。根据广东烟草商业企业的实际和开展得较多的物资采购审计和同级审计工作,结合多年的审计工作经验,笔者研究、总结了这两项审计工作过程中的关键控制点和注意事项,与各同行共同探讨和交流。2物资采购关键控制点及其控制近年来,随着技术进步和软硬件设备升级换代,企业需要通过采购新设备、新技术、新产品来提高劳动生产率,加强现代化企业管理,物资采购越来越频...&
(本文共2页)
权威出处：
大额采购是指以购买、租赁、委托或雇用等方式获取单位价值或批量价值金额较大的货物、工程和服务的行为。它可以通过批量采购节约支出,还可以通过招标等集中采购方式,改变过去分散采购下的“暗箱操作”,增加透明度,实现廉政的目标。但是大额采购要实现这些目的,除了要有一套行之有效的管理机制外,还需要完善的监督机制,使物资采购开支不仅合理、合法,而且经济有效。本文就大额采购审计的内容及审计程序和方法等问题略作分析和探讨。一、抓好大额物资采购内部控制首先,对大额物资采购内部控制制度进行评审,主要审查大额物资采购内部控制制度的健全性、合法性和请购、询价、谈判、采购、验收、付款等关键环节控制措施的严密性、操作性。大额物资采购内部控制制度不能存在盲区,对采购频繁、需求量大的,应该把采购项目起点金额调低,补充制定集中采购物资目录,使内部控制制度全面覆盖大额物资采购项目。其次,对大额物资采购内部控制制度执行的有效性进行审查。第一步,审查大额物资采购项目的程...&
(本文共1页)
权威出处：
医院物资的采购在医院的运作中是非常关键的工作,要知道,采购工作能不能够实施好,不仅仅会影响到医院自身的运作、发展,更会直接的作用于到医院就医的患者,影响到这些患者的治疗质量。正是因为这样,医院必须做好自身的医院物资采购审计,这样才能够科学的、合理的展开相关的医院物资采购行为,才能够真正的满足医院的需要,促进医院的发展。一、医院物资采购中存在问题分析(一)缺乏足够的论证医院是一个比较繁杂、难以管理的机构,其科室比较多,工作人员也比较复杂,而就我国目前的形式来看,医院这个机构的管理仍有些松散,因为其独特的内部结构,使得医院物资的采购行为缺乏足够的论证,从而造成不必要采购行为的发生,造成了医院物资的浪费。(二)缺乏采购的监管控制医院的内部往往是以科室来划分的,从而也就没有统一的管理部门,也难以实施统一的监管,正是因为这样,在我国的各大医院普遍存在着监管控制力度不够的现象,直接的导致了医院物资的管理混乱,使得医院物资采购不够科学、不够合...&
(本文共1页)
权威出处：
第一,物资采购前的可行性论证审计。可行性论证解决是否有必要进行购买的问题。医院购置大批量物资或贵重物资前,必须从医疗市场的实际需求出发,充分论证物资采购后将能产生怎样的社会效益和经济效益。除充分考虑开展的新技术在国内或省内医疗市场中居于何种地位,先进性如何,是否有适合的患者群外,还要对供应商能否保证质量供应,价格的合适性,售后服务是否良好等诸多方面进行周密的调研、分析和论证。可行性论证作为采购前的一道程序,如果缺乏必要的监督,容易流于形式。一些临床部门或许仅仅出于提升本部门形象而不是出于患者是否确实需要的考虑,在向器械科的购置申请中有意夸大请购物资对患者的功效,在经济效益分析和社会效益评估中同样有意高估服务例数,使论证专家产生错误的评定。基于此,为保证物资采购前的可行性论证的严密性,医院内审部门有必要参与监督论证的全过程。由于可行性论证是对未来事项的预测和估计,有着许多不确切的因素,因此,内审人员要对论证报告中的条文进行认真的研...&
(本文共2页)
权威出处：
随着国家经济形势的发展,消防部队担负的防火、灭火和抢险救援的任务越来越繁重,在执行各种任务的过程中,部队各级官兵需要大量的物资装备,优良的物资装备是决定部队战斗力的关键因素。因此,加强消防部队的物资采购审计监督工作是部队审计工作的一项长期任务。从近几年的审计实践看,要搞好物资采购审计的监督管理,必须立足于制度建设,必须对每个环节进行控制和监督,不仅要进行事后监督,更要在事前、事中进行监督,使物资采购审计监督从他律走向自律。一、物资采购审计监督应重点关注的几个关键环节在物资采购过程中包括诸多需要判断决策的子程序,而这些分析判断是由单位物资采购部门、用户单位和供应商等多方因素共同作用下完成的。因此,物资采购过程中存在着诸多人为因素,也就是说在采购过程中有许多采购参与者可以自由决定的空间。所以,对物资采购审计监督管理要重点关注以下几个关键环节。1、采购计划的制定。编制采购计划的采购部门或人员可能在编制采购计划时超出实际的物资需求和库存...&
(本文共1页)
权威出处：
物资采购审计是内部审计部门依据有关法规及相关标准按照一定的程序和方法对物资采购各部门和环节的经济活动进行的监督和评价。物资是指组织生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等。本文主要探讨物资采购审计的几种新方法。 !.开展内控制度测评。内部控制测评是审计人员通过调查了解被审计单位内部控制的设置和运行情况.进行相关测试.对其健全性、合理性和有效性作出评价以确定实质性测试的性质、范围、时间和重点的活动。根据被审计单位的类型和经营管理特点可将全部的物资采购活动划分为:申请采购、购入物资、确认货款、支付货款、领用物资、耗用物资、保管物资、控制环境八个主要业务领域。了解主要业务领域的控制点和控制措施可以比较直接地发现一些单位的问题。 2.运用计算机辅助审计。物资采购涉及的信息量巨大库存、入账、付款各个环节数据繁杂,如果按照传统的方法逐笔审查会计凭证,很难在短时间内完成审计任务。而运用计算机辅助审...&
(本文共1页)
权威出处：
扩展阅读：
CNKI手机学问
有学问，才够权威！
出版：《中国学术期刊（光盘版）》电子杂志社有限公司
地址：北京清华大学 84-48信箱 知识超市公司
互联网出版许可证 新出网证(京)字008号
京ICP证040431号
服务咨询：400-810--9993
订购咨询：400-819-9993
传真：010-
京公网安备75号

我要回帖

更多关于 控制点标志 的文章

 

随机推荐