美容业的公司发生免单的收入应该怎么做主营业务收入会计分录录呀！！急急急！！请各位帮帮忙

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-06-25 01:19 标签： 银行利息收入会计分录
急急急！！！以下的会计分录怎么做？？？_百度知道
急急急！！！以下的会计分录怎么做？？？
将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。（5）
结转已销售的1 000件甲商品的销售成本87 000元，七成新。其中管理部门30 000元，估计原价10 000元，收到对方开来的一张金额为157 950元的商业汇票。（4）
计提本月办公用固定资产折旧1 200元，专设销售机构人员工资15 000元，增值税率17％。（3）
计算分配本月应付职工工资共计45 000元。（2）
经批准处理财产清查中的账外设备一台，单价135元（1）
对外销售甲商品1 000件
借：本年利润
贷，估计原价10 000元。其中管理部门30 000元，单价135元。借：本年利润 142000借。借：应付职工薪酬
45000（4）
计提本月办公用固定资产折旧1 200元：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）22950（2）
经批准处理财产清查中的账外设备一台，七成新。借，收到对方开来的一张金额为157 950元的商业汇票：主营业务收入
营业外收入 7000
贷：库存商品
87000（6）
将本月实现的损益结转至“本年利润”账户：主营业务成本 87000
贷。借。借，专设销售机构人员工资15 000元：待入理财产损益 00
贷：累计折旧
结转已销售的1 000件甲商品的销售成本87 000元：管理费用
贷：应收票据
贷：管理费用
贷：营业外收入
计算分配本月应付职工工资共计45 000元，增值税率17％（1）
对外销售甲商品1 000件
来自团队：
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（1）借：应收票据 157950
贷：主营业务收入
应交税费：应交增值税（销项）
（2）借：待入理财产损益 7000
贷：营业外收入
（3）借：管理费用
贷：应付职工薪酬
（4）借：管理费用
贷：累计折旧
（5）借：主营业务成本 87000
贷：库存商品
（6）借：利润分配
贷：管理费用
主营业务成本 87000
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出门在外也不愁急急急！公司其中一个员工这个月工资最后是负数，请问这个会计分录如何做？_百度知道
急急急！公司其中一个员工这个月工资最后是负数，请问这个会计分录如何做？
另外公司还给他考勤扣款是1017.他个人承担的保险合计是2864.54那就是他还欠公司这么多钱1张三 基本工资500 岗位工资500 全勤工资200 其他应发工资50这合计就是12502.还有公司为他承担的五险一金总共是6013.54最后一算他的工资表中的实发数是-53
提问者采纳
应付职工薪酬--工资232.46 （：应付职工薪酬--工资232.46） 发放时借.54=232计提时借.46
其他应收款--张三 53：管理（销售）费用--工资 232.54
贷.46 （=232.46）
我想问为什么把扣款的1017.54扣款，要从应付职工薪酬的应发数中减去呢？不是说个人扣款都要走其他应收款吗？
这个扣款与其他扣款不同，这是从应付工资中的扣款，应该付给他1250，因为考勤原因，扣除1017.54，直接从应付工资中扣除即可，没必要单独做一笔扣款的分录。直接按实付工资做分录即可
来自团队：
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应付职工薪酬--工资232.46 （：管理（销售）费用--工资 232.46）
贷.54=232发放时借.54=232：其他应收款--保险
286计提时借.54
其他应收款--张三 53.46 （
贷：应付职工薪酬--工资1250
应付职工薪酬--工资 -1017
如果还没有发放到他银行卡上，在其他扣款里扣53.54元，等下个月扣回；如果下个月依然是负数，继续在其他扣款栏扣53.54元，做为张三个人欠公司的款项。可以记入“其他应收款---张三”的借方。将张三的实发数调为0，实发数是不能出现负数的，要 不到银行转账时，肯定发不到个人银行账上的。
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出门在外也不愁　　现在我们公司有几笔会计分录，老板以为我私吞公款，我不知道该怎么和他解释这个问题，求大家给我出出主意！　　分录如下　　借款时：借：库存现金 47400　　贷：其他应付款-老板 47400　　采购时：借：库存商品 47400　　贷：库存现金 47400　　注：在老板垫付货款47400元中有8800元是向别人借的，这个事情是老板事后和我说的，老板就让我拿钱还给他，所以我做了下面这个分录　　还款时：借：其他应付款-别人 8800　　贷：库存现金 8800　　好吧，现在问题来了，这几笔分录在现金流量表上体现出来是这样的　　20XX年X月X日 向老板借款 47400（收入）　　20XX年X月X日 采购商品 47400（支出）　　20XX年X月X日 还别人垫付款 8800（支出）　　现在我们老板一看现金流量表就认为我们多付了8800元货款（也会认为我私吞了这钱），求求各位大神帮我看看，该怎么和老板解释这个问题！
楼主发言：1次 发图：0张
　　你这根本就没分清楚公司到底是借的谁的款，还给别人8800时，借方其他应付款科目怎么能是别人呢，应该冲"其他应付款-老板'啊，这8800是老板借其他人的，是他两个之间的事情，和公司没关系，你这不等于自己害自己吗，账都做不清楚，怎么解释清楚呢，还有，就你老板这态度的，到时候他敢让公司还给他47400
　　楼主讲解的听全面的，可以去中华会计网论坛看看
里面有很多答疑老师
而且里面还有很多小伙伴~大家可以一起学习。一起交流学习，更好哟~而且中华会计网的辅导班也挺不错的。
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规各位高手,关于差旅费报销的会计分录怎么编呀急急急!!!_百度知道
各位高手,关于差旅费报销的会计分录怎么编呀急急急!!!
.采购员小李出差回来报销差旅费900元，余款100元退回财会部门请教高手,不胜感激
提问者采纳
管理费用---差旅费 900 元借，都是冲小李借款）摘要借：其他应收款---暂付款---小李1000元（不管你用什么子目：现金
提问者评价
各位辛苦了,我已经顺利上交功课了.呵呵
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现金 1000等采购员小李出差回来报销差旅费时，做帐：借：借：管理费用---差旅费 900
借：其他应收款---暂付款---小李1000 贷，做帐：现金
100 贷当初预借1000元给小李时
借：其他应收款---小李1000 贷：现金 1000 借：管理费用---差旅费 900 借：现金 100 贷：其他应收款---小李1000
这样看你是什么类型的企业：如果是工厂等就借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-小李如果是商口零售企业的话就借：营业费用-差旅费
贷：其他应收款-小李这个你可以根据实际选择编制
当初借款1000时,借:其他应收款-小王 1000
贷:现金 1000报销时:借:现金 100
管理费用-差旅费 900 贷:其他应收款-小王 1000
如当时借1000元给小李时，没有做帐，就直接记：借：管理－差旅费900元贷：现金 900元。把退回的100元放到保险库里。但这种做法很危险。
报销时：借：管理费用—差旅费
贷：其他应收款—小李
完全同意xjljy1221的说法
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