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武汉凤凰股份有限公司第二届第十次董事会决议公告
武汉凤凰股份有限公司第二届第十次董事会决议公告
武汉凤凰股份有限公司董事会第二届第十次会议于日在公司会议室召开。应出席会议董事16人,实际出席会议董事16人,符合公司法和公司章程规定人数。现将会议审议通过的事项公告如下:
1、公司1999年年度报告。
2、公司1999年度财务决算报告。
3、公司1999年度利润分配方案:一九九九年度实现税后利润104,531,095.24元,按净利润的10％计提法定盈余公积金10,453,109.52元,按净利润的5％计提公益金5,226,554.76元;计提两金后的净利润加上上年未分配利润1,826,198.20元,共计90,677,629.16元,拟以1999年末股本总数为基数,按每10股派1.70元(含税)的方案进行分配,应付普通股股利88,258,689.54元,本年度未分配的利润2,418,939.62元转入下年度再分配。
此议案需经股东大会审议通过后实施。
4、公司“关于四项损失准备的规定”。
5、1999年度坏帐核销议案。
6、公司更改名称议案。
此议案经股东大会审议通过后,相应修改章程并按法定程序报国家主管部门办理手续。
7、审议监事会人员调整方案。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 武汉凤凰股份有限公司董事会
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会计：政策变更、估计变更、差错更正-会计研究论文
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官方公共微信比如我公司税后利润是10万元，按公司章程规定提10%的法定公积金，5至10%提取法定公益金，如何做会计分录_百度知道
比如我公司税后利润是10万元，按公司章程规定提10%的法定公积金，5至10%提取法定公益金，如何做会计分录
任意盈余公积还需要提吗，法定公积金、法定公益金和任意盈余公积都要提吗，如何做会计分录
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要按股东原有持股比例结转，未弥补亏损应用所得税后的利润弥补。 公司提取盈余公积主要可以用于以下两个方面盈余公积是指公司按照规定从净利润中提取的各种积累资金，必须经股东大会决议批准。 二是任意盈余公积。上市公司的法定盈余公积按照税后利润的10%提取。 法定盈余公积和任意盈余公积的区别就在于其各自计提的依据不同：一是法定盈余公积。任意盈余公积主要是上市公司按照股东大会的决议提取。公司将盈余公积转增资本时，即所谓的“送红股”，可以用以后五年内实现的税前利润弥补。盈余公积是根据其用途不同分为公益金和一般盈余公积两类。弥补亏损的渠道主要有三条。公司发生亏损时，应由公司自行弥补，上市公司按照税后利润的5%至10%的比例提取法定公益金。按照现行制度规定。公益金专门用于公司职工福利设施的支出：一是用以后年度税前利润弥补。 一般盈余公积分为两种；后者则由公司自行决定提取，即税前利润弥补亏损的期间为五年。盈余公积转增资本时。 （2）转增资本，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。前者以国家的法律或行政规章为依据提取。公司以提取的盈余公积弥补亏损时。二是用以后年度税后利润弥补： （1）用于弥补亏损，并经股东大会批准，应当由公司董事会提议，公司发生亏损时。在实际将盈余公积转增资本时。公司发生的亏损经过五年未弥补足额的。三是以盈余公积弥补亏损，转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的25%。按现行规定
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意盈余公积根据你公司章程的规定计提；法定公积金按净利润的10%计提，可以提取也可以不提取，法定公益金已经不再提取了.5
贷。分录如下：利润分配--提取法定公积金
--提取任意盈余公积
10*5%=0：借：盈余公积--法定公积金
--任意盈余公积 0
法定公积金的相关知识
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出门在外也不愁月末结转本年利润,分别按净利润的10计提法定盈余公积,5%法定公益金的会计分录_百度知道
月末结转本年利润,分别按净利润的10计提法定盈余公积,5%法定公益金的会计分录
提问者采纳
借：1：利润分配－提取公益金5000贷：利润分配－提取公益金5000结转利润分配：盈余公积－公积金10000贷：借、假定本年的净利润（缴纳完企业所得税后)为100000元：利润分配－提取公积金10000贷我来回答：利润分配－提取公积金10000借：盈余公积－公益金5000特此回答，结转净利润：利润分配－未分配利润1000002：借：本年利润100000贷、按照净利润的10％和5％计提盈余公积的公益金和公积金：利润分配－未分配利润15000贷
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结转每月的损益有两种方法? 你的工作量还不是大的无边了吗,盈了提,不是按月.再有.我个人感觉这两种计提是按年进行的,一是表结法.因为,一是帐结法,那要看你的习惯了,那么亏了怎么办呢,每一个月份有盈有亏,还是表结法好
根据财企[2006]67号文的有关解释，从日起，进行利润分配，不再提取公益金，只提盈余公积金。
法定盈余公积的相关知识
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出门在外也不愁中国凤凰_武汉凤凰股份有限公司2000年度中期报告摘要武汉凤凰股份有限公司2000年度中期报告摘要&&[]&&    
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司
中期财务会计报告未经审计。
    
(一)公司简介
    
1、公司名称：武汉凤凰股份有限公司
    
英文名称：WUHAN PHOENIX CO,LTD.
    
2、法定代表：邬昆华
    
3、公司董事会秘书
    
咨询电话：027－
传真：027－
    
4、公司地址：武汉市青山区长青路
邮政编码：430082
    
英文地址：Changqing Rd. Qingshan Zone Wuhan 430082 China
    
5、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
    
刊登公司年度报告的国际互联网网址：http：//.cn
    
公司年报备置地点：公司办公室
    
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
    
证券简称：武凤凰A
证券代码：0520
    
(二)主要财务数据和指标
    
1、公司本报告期末实现财务指标：(单位：万元)
    
    
    
    净利润
44,727,225.73
65,810,105.51
64,707,370.20
    扣除非常经营损益后的净利润
44,727,225.73
65,787,448.71
64,684,713.40
    每股收益
    净资产收益率
    项
    
    总资产
1,370,641,059.24
1,359,483,418.05
1,359,483,418.05
    资产负债率
    股东权益
1,290,754,936.79
1,246,027,711.06
1,199,302,522.48
    每股净资产
    调整后的每股净资产
    
    
主要财务指标计算公式如下：
    
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
    
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
    
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
    
调整后每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待
处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/报
告期末普通股股份总数
    
非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益, 例如资产
处置损益、临时性获得的补贴收入、新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
    
(三)股本变动和主要股东持股情况
    
1、股本变动情况
    
截至日止,公司股本结构如下：（单位：股）
    
    
一、尚未流通股份
    
1、发起人股份
222,578,968
222,578,968
    
其中：国有法人股
211,423,651
211,423,651
    
境内法人持有股份
11,155,317
11,155,317
    
外资法人持有股份
    
    
2、募集法人股
    
3、内部职工股(高管股)
    
31,912,057
31,912,057
    
尚未流通股合计
256,090,242
256,090,242
    
二、已流通股份
    
1、境内上市的普通股
263,078,520
263,078,520
    
2、境内上市的外资股
    
    
已流通股合计
263,078,520
263,078,520
    
三、股份总数
519,168,762
519,168,762
    
2、主要股东持股情况：
    
持股数量(股)
    
1中国石油化工股份有限公司
211,423,651
    
2中国人民保险公司武汉市分公司青山支公司
    
3武汉石化实业公司
    
4武汉证券公司
    
5重庆鼎泰电力有限公司
    
6武汉证券公司深圳营业部
    
    
    
    
    
    
第4、6大股东系同一法人。
    
持股5％(含5％)以上的法人股东所持股份无质押、冻结等情况。
    
(四)经营情况的回顾与展望
    
1、公司报告期内主要经营情况
    
公司年初对气体分馏装置进行了扩能改造,致使七万吨／年聚丙烯装置停产 55
天,但由于气体加工量增加,3－5月,聚丙烯产量连续三个月创历史新高,同时, 加强
技术练兵,重点抓平稳运行,创造了七万吨／年聚丙烯装置开工连续运行88天的好成
绩。上半年生产产品及数量如下：
    
聚丙烯38142吨（其中附加值高的专用料11165吨）,较上年同期减少2594 吨；
液化石油气15099吨,较上年同期增加12281吨；催化原料油2903吨,较上年同期增加
1164吨；丁烯3982吨；丁二烯8698吨；丙烷369吨。
    
上半年实现主营业务收入272,018,384.57元,较上年同期增长60.69％；
业务成本218,941,307.39元,较上年同期增长97.00％；主营业务利润50,582, 476
.48元,较上年同期减少10.04％。
    
七万吨／年聚丙烯装置先进控制（APC）项目已完成初步设计和人员培训工作。
    
2、公司投资情况
    
(1) 募集资金使用情况
    
报告期内本公司未募集资金。
    
(2) 其他投资情况
    
报告期内无重大投资项目。
    
3、公司财务状况
    
(1)资产负债指标
    
增减（％）
    
1,370,641,059.24
1,359,483,418.05
    
82,508,887.88
37,312,500.00
    
4,391,110.11
3,461,869.14
    
5,601,819.97
5,170,438.61
    
长期债权投资
14,780,662.67
14,407,913.67
    
固定资产净值
750,681,232.44
793,678,703.52
    
30,660,616.27
41,684,178.39
    
1,006,168.00
41,533,500.96
    
13,304,675.20
4,347,768.21
    
14,859,944.34
2,841,650.00
    
1,290,754,936.79
1,246,027,711.06
    
(2)、利润指标
    
2000年上半年
1999年上半年
增减（％）
    
主营业务收入
272,018,384.57
169,279,435.29
    
主营业务成本
218,941,307.39
111,135,039.49
    
主营业务利润
50,582,476.48
56,225,487.31
    
其他业务利润
8,612,129.73
23,963,202.64
    
9,543,591.78
4,704,282.56
    
44,727,225.73
65,810,105.51
    
8,611,642.84
12,092,748.35
    
    
(3)财务状况变动原因说明
    
a、总资产增加是流动资产增加与实现了净利润所致；
    
b、应收票据增加是产品销售收入增加,客户采用银行承兑汇票结算方式也相应
上升所致 ；
    
c、应收帐款增加是因为公司为扩大销售,争取市场,保证产销平衡,对资信较好
的单位适当扩大赊销所形成的；
    
d、长期债权投资余额增加是长期债券投资计提当期应计利息所致；
    
e、固定资产净值减少是因为计提折旧所致；
    
f、应付帐款减少是及时结算原材料采购款所致；
    
g、应付股利减少是报告期内支付了国有法人股股东和公众股股东股息所致；
    
h、应交税金增加是上年年度终了,本公司税收汇算清缴较好, 今年上半年实现
税收积累所形成的；
    
i、预收帐款是预收的聚丙烯货款增加所致；
    
j、股东权益增加是上半年实现净利润所形成的；
    
k、主营业务收入增加的主要原因：一是由于1999 年下半年改变与中国石油化
工股份有限公司武汉分公司之间的结算方式,取消了我公司为其代加工液化气业务,
变为按产品所有权结算收入和成本,所以其它产品收入增长了13.38倍；
烯产品平均销售价格较上年同期增加了1161.81元／吨,使主营业收入增加了 4423
.26万元,抵销聚丙烯产品产量比去年同期减少2127.96吨而减少的收入数869.51 万
元,最终使聚丙烯销售收入比去年同期增加了3553.78万元,增长了21.64％。
    
l、主营业务成本增加的主要原因：一是由于新增产品增加了成本,同时原料价
格也有大幅上涨,所以成本增长了59.48倍；
二是聚丙烯产品平均成本较上年同期
增加了1168.89元／吨,使主营业成本增加了4450.23万元,抵销聚丙烯产品产量减少
2127.96吨而减少的成本数582.13万元 , 最终使聚丙烯销售成本比去年同期增加了
3868.10万元,增长了35.17％。
    
m、 主营业务利润减少是主营业务成本增加幅度大于主营业务收入增加幅度所
    
n、其他业务利润减少是与武汉分公司之间的结算方式的改变,使报告期内产品
代加工业务减少所致；
    
o、管理费用增加的主要原因是：一是为了规范关联交易,新增支付给武石化土
地租赁费用214万元和社区服务费99万元；二是报告期内计提坏帐准备96 万元, 考
虑去年上半年调整减少数110万元,比上年同期增加了206万元。
    
4、由于国际原油价格大幅上扬,石油化工产品价格亦随之上扬, 致使公司主营
业务收入、主营业务成本均大幅上升。
    
5、下半年计划
    
(1)继续抓紧“降本增效”工作,努力降低生产、管理成本,为公司增加效益。
    
(2)继续抓好安全平稳生产,下半年完成47000吨聚丙烯生产任务,完成全年生产
聚丙烯85000吨的计划。
    
(3)为配合七万吨／年聚丙烯装置先进控制（APC）, 完成现场仪表改造和软件
组态等工作,力争达到投用。
    
(4)加强与大专院校、科研院所联系,力争达成合作。
    
(五)重要事项
    
1、公司中期拟不进行利润分配,也不用公积金转增股本。
    
2、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况。
    
公司董事会通过的1999年度利润分配预案为：1999年度实现税后利润104,531
,095.24元,按国家有关规定,按净利润的10％计提法定盈余公积金10,453,109.52元,
根据公司章程的规定按净利润的5％计提公益金5,226,554.76元；
计提两金后的
净利润加上上年未分配利润1,826,198.20元,共计90,677,629.16元,拟以 1999年末
股本总数为基数,按每10股派1.7元（含税）的方案进行分配, 应付普通股股利 88
,258,689.54元,本年度未分配的利润2,418,939.62元转入下年度再分配。
    
股东大会审议通过了由武汉石油化工厂按中国石油化工集团公司的要求重新提
出的公司1999年度利润分配方案：
    
一九九九年度共实现净利润104,531,095.24元,在提取10％的法定盈余公积金、
5％的公益金后和以前年度未分配利润按人民币0.08元／股的比例派送现金红利(含
税),未分配利润49,144,128.20元结转至下一年度。
    
本分配方案于2000年5月实施,5月16日,在《中国证券报》、《证券时报》刊登
1999年度派息公告,股权登记日：日,除息日：日。
    
3、重大诉讼、仲裁事项,应披露以下内容：
    
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
4、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
    
5、重大关联交易事项
    
本公司与关联方中国石油化工股份有限公司武汉分公司（以下简称：武汉分公
司）同为中国石油化工股份有限公司（以下简称：中石化）控股的子公司和分公司。
    
本公司的控股公司与关联方中国石化集团武汉石油化工厂（以下简称：武石化）
同为中国石化集团公司（以下简称：中石化集团）下属子公司。
    
(1)、本公司从武汉分公司购入原材料及日用材料,交易额为17,239.80万元,占
原材料供应量的100％；从武石化购买动力1,353.03万元,占动力采购量的100 ％；
同时本公司的汽油(催化原料油)、化工气体等产品全部销售给武汉分公司,金额为7,
222.18万元,占这些产品销售额的100％,占全部产品销售额的26.55％；以上交易按
市场价格定价,并签订购销合同。
    
经双方协商,参考市场价格,武石化向本公司提供修理、汽车运输及搬运等劳务
服务,交易金额为421.29万元,占本项目的84.56％。
    
(2)、其他重大关联交易
    
为了更加规范关联交易,经中石化与中石化集团共同核准,本公司1－6
给武石化社区服务费99.3万元。
    
按本公司第八次股东大会通过的1999年度利润分配方案, 本公司支付给武汉分
公司现金红利1,691.39万元。
    
(3)、本公司与各关联方之间的交易均在交易完成后以支票结算,由于存在跨期
支付的时间差,所以在报告期末,本公司尚欠武汉分公司原料款3,066.06万元。
    
6、公司资产基本完整,产权清晰。公司设有独立的经营部和财务部, 主营产品
的销售独立,财务独立。 公司一般行政管理人员和车间生产人员与控股股东授权单
位分离,但在高层管理人员中存在兼职现象。 公司与控股股东授权单位管理层均已
注意到这一问题,并拟在中石化集团改制上市后予以解决。
    
7、公司60万吨/年重油催化裂化装置租赁给武汉分公司使用。该装置资产原值
3.232亿人民币,租赁合同每年签订一次,半年租金2,909.99万元。该装置租赁后,半
年实现利润877.22万元,占报告期实现利润总额的16.45％。
    
本公司1－6月按重新评估的地价支付给武石化土地租赁费223.27万元。
    
8、公司仍聘任立华会计师事务所为公司审计中介机构。
    
9、公司无其他重大合同。
    
10、公司没有发生对外担保事项。
    
11、公司报告期内更改名称或股票简称的情况。
    
中石化提议,并经股东大会通过,公司拟更名为“中国石化武汉凤凰股份有限公
司”,正在向有关部门申请办理变更名称手续。
    
12、经国家财政部财管字(2000)34 号文的批准武石化所持本公司的 21, 142
.3651万股股份,转由中石化持有。此项变动公告刊登在 日的《中国证
券报》和《证券时报》上。
    
(六)财务会计报告（未经审计）
    
一、会计报表(附后)
    
二、与最近一期年度报告相比,会计政策没有发生了变化。
    
（七）备查文件目录
    
包括下列文件：
    
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
    
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师,须为总会计师）、
会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
    
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
    
5、公司章程；
    
6、在其它证券市场公布的中期报告文本。
    
武汉凤凰股份有限公司
    
2000年 8月23日
    
利润及利润分配表
    
编制单位：武汉凤凰股份有限公司
    
    
一:主营营业收入
    
减:折扣与折让
    
主营业务收入净额
    
减:主营业务成本
    
主营业务税金及附加
    
二:主要业务利润
    
加:其他业务利润
    
减:存货跌价损失
    
    
    
    
三:营业利润
    
加:投资收益
    
    
营业外收入
    
    
减:营业外支出
    
加:以前年度损益调整
    
四:利润总额
    
    
加:财政返还
    
减:少数股东权益
    
    
加:年初未分配利润
    
盈余公积转入
    
六:可分配利润
    
减:提取法定盈余公积
    
提取法定公益金
    
职工奖金福利
    
七:可供股东分配的利润
    
减:应付优先股股利
    
提取任意盈余公积金
    
已分配优先股股利
    
应付普通股股利
    
转作股本的普通股股利
    
八:未分配利润
    
    摘自证券时报
    
