我是一名就职员工，十月份初来深圳，现就职于深圳税博会计师事务所，因为我不是学会计这个专业的，所以只是帮公司做些招生培训之类的工作。因为每天都会接触很多前来报名学习的学员，所以明白会计初学者真的很不容易，而且发现大家总是会在实际的工作中遇到各种没有办法解决的问题。所以我决定呢，利用我的职务便利，把学员问的一些常见问题，发到帖子里来，供大家参考一下，省得以后大家遇到这些类似问题却不知道该如何解决。但是我先说好哦，我不是会计专业的，所以我发的只是参考，只是想帮助大家，所以不喜欢的请绕道。　　------------------------------------我是可爱的分界线---------------------------------------　　-你好，我想问下，公司注销需要多长时间，法人代表要在场吗？　　公司是盈利的，固定资产，实收资本是怎要计算税费的，需要交哪些税呢？　　-公司注销一般全过程大约3-6个月左右，法人代表可以不在场，但如果递交市场管理局相交资料时股东和法人的签名不一致时需要本人到现场签字，公司是盈利的按规定投资是自然人还是公司，如果是自然人有分红的个税，固定资产处理要按规定交税，实收资本之前的投资款是否交印花税。如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!　　-请问下老师：我们公司是4月份成立的，但房屋租赁合同8月份才下来。4-7月份开不了房屋租赁发票，请问能开成管理费发票做账吗？　　-你好，以后月份可以补开4-7月的发票。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!　　-针对705问题跟单服务收取对方费用如何做账。要交什么税。对方又要提供什么资料。　　-你好，企业要交营业税。　　-按计划成本计价材料发出的核算， 购入价和计划价会有差异。
我一直不明白这个计划价是在企业是由谁制定的，是企业一年制定一次，还是根据每月市场变化制定的计划价，还是企业由始至终只用这个计划价。如11月材料的计划价是50，整一年都应该50吗？还是根据市场调查做编制？　　-你好，计划成本由企业财务部门会同采购部门制定。可一年一次，也可按月调整。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!　　-前任会计账做的很乱，有些该做账的费用跟收入没做，不该做的又做了，资产负债表跟实际相差很远。因为公司开业很多年了，如果把全部账翻出来重做工作量实在太大了。如何是好？另科目设得也很不合理，公司用的速达，如果我以后的账重新设科目来做，影响大吗？纠结，新手上路，刚好又遇到烂摊子，求救。谢谢！　　-你好，建议在新的年度开始起建新账。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!
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　　-关于 货物贸易外汇监测系统 有个问题需要咨询一下：我们在六月份对两批出口货物做了延期收款报告，当时预计会在十月份收款，实际上，我们在8月29日就收到款了，现在我们需要怎么操作呢？谢谢　　-你好，应到外汇现场去做删除。　　-老师，您好。想要咨询一下，新注册了一个公司，没有进行验资就把营业执照、税务登记证等证领回来了。如果公司实收资本不备案，股东直接把钱转到基本户，怎么做账？股东转钱到基本户，是否要注明是投资款呢？备案和不备案，都没有关系吗？谢谢。　　-企业可以自行选择实收资本备案或不备案两种都可以,有时其他的相关报税会要求提供验资报告,如你公司要申请一般纳税人税务机关可能会要求你提供的.如果验资要存入验资户(单独开户)注明投资款,如果不备案是实收资本也要注明.　　-14号抄税失败，提示是金税卡开启失败，15号又是周日，国税和航天信息都没人上班，到周一才能有人咨询，16号已经算到锁死期了，如果被锁卡要怎么处理？去国税要带哪些资料，会有罚款吗　　-金税卡开启失败你可能用橡皮擦一下试试,报税如果最后一天是国家法定假日会顺延一天不会罚款的,具体可以打电话问一下航天信息:.　　-我公司是一家外国公司。是独资经营公司：目前，在深圳法人办的业务当中针对韩国、日本、新加坡的跟单、质量管理、开发等的业务，业务当中发生的所费用(工资、租金、办公用品、其他经营费用)要让韩国、日本、新加坡各国的法人支付给我们美金。　　-你好！你说的这块其实只是代垫款项，我们为对方代垫费用时，不计入费用，计入其他应收款项！　　-8.3外贸退税培训要交税局的资料能在共享下要我们下载吗？还有教材里的千克转换双怎么转换的？报关单号为：240086，比如11259双=多少千克？　　-你好！正式申报交税局所需要的资料在我们的下载专区里面可以下载。　　根据《国家税务总局公告2013年第12号》下列条款：　　二、出口退（免）税申报　　（五）日以后报关出口的货物（以出口货物报关单上的出口日期为准），除下款规定以外，出口企业或其他单位申报出口退（免）税提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位，及出口企业申报的计量单位，至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符，且上述出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退（免）税。至于单位的转换，其实就是同一批货物，用不同的计量单位来计量，计算得出的一种数学关系，假如你有一个苹果，你可以用个来计量，也可以用千克来计量，你拿这个苹果称重量为0.25千克，那么这个苹果就有等式：1个苹果=0.25千克。
　　楼主我也有问题想问你，我们公司是刚注册的，验资的时候是代办公司垫资的，从验资户转基本户的时候不到一天代办公司就把钱全部转走了，这样话我会计要怎么做账呢，如果全部挂到其他应收款那也不合理吧？就算这样做那我又怎么再把账调平呢？
　　@han楼
20:18:00　　楼主我也有问题想问你，我们公司是刚注册的，验资的时候是代办公司垫资的，从验资户转基本户的时候不到一天代办公司就把钱全部转走了，这样话我会计要怎么做账呢，如果全部挂到其他应收款那也不合理吧？就算这样做那我又怎么再把账调平呢？　　-----------------------------　　啊 露珠不是会计专业的 你要不去网站上看下吧 因为我只是把我们公司的常见问题建个帖子 好方便大家 但是我不是这个专业的哦 不好意思呢
　　@han楼
20:18:00　　楼主我也有问题想问你，我们公司是刚注册的，验资的时候是代办公司垫资的，从验资户转基本户的时候不到一天代办公司就把钱全部转走了，这样话我会计要怎么做账呢，如果全部挂到其他应收款那也不合理吧？就算这样做那我又怎么再把账调平呢？　　-----------------------------　　我们公司网站www.kj0755.net
你上去看下吧 希望可以帮到你哦 ^-^
　　我刚才更新的问什么没有了呢- -这是神马情况......
　　我晕 为什么我明明发布成功 一刷新就没了呢？？？
　　-老师，应收应付账款,是在应收/应付账款科目下按客户/供应商名设置二级科目,还是在核算项目那里往来单位代码那里设置?这两种设法有啥区别?　　-您好！在应收/应付账款科目下按客户/供应商名设置二级明细科目，或者在核算项目中往来单位代码那里设置都可以，但是，两种方法只能选择其中一种，不能两种方法同时使用。在应收/应付账款科目下设置明细科目的话，该明细科目有业务发生后科目就不能删掉；在核算项目中往来单位代码那里设置的话，该往来单位有业务发生后是可以删掉的。
　　-老师，您好：　　我们公司去年10月有出口一批货物，货值1000USD，因没有进项票一直未作处理，当时收汇作了预收帐款，现在进项票来了，如何处理好些的，是申请转内销还是直接交税不作转内销申请的，望给予指导，谢谢！查了下转内销程序好复杂，想直接交税处理，不知道风险有多大？　　-深圳税博出口退税培训回复：你公司是去2012年10月出口，最晚申报退税的时间号,你是外贸企业是吗,如果是外贸企业出口视同内销,进项税票认证后抵扣就可以了.具体填写纳税申报表在教材上有具体介绍.
　　-老师，您好！　　我公司有部分业务是做房屋租赁代理的。也就是房屋租赁中介。目前我们公司还是小规模纳税人。具体业务流程是这样的：A公司是我们的客户，我们收A客户10000元租金，开10000元的发票给A公司。B公司是房东，B公司收我们7000元的款项，B公司开7000元的发票给我们。那我们实际要缴纳（）*5%=150元的营业税吗？本月申报期已经结束了，我们已经给客户开了10000元发票，但我们还未收到7000元的发票，那这个营业税到底该申报多少呢？是等到下个月申报150元的营业税吗？如果申报0元是不是与B公司重复申报了350元的营业税呢？谢谢老师！　　-房屋租赁代理营业税没有差额征收,按全额交税.应交营业税500元.
　　-生产免抵退的会计分录怎么做：本公司只有全部出口，12月外销97726.32，进税额是6393.16。　　经计算：免抵退税额是.13=12704.42，免抵退税不得免征和抵扣额.04=3909.05，当期应纳税额=-（9.05）=-2484.11，　　本其应退税额就是2484.11，免抵税额：4.11=10220.31，请教分录怎么做？　　-你好。借：其他应收款-应收出口退税2484.11、借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销商品应纳税额）10220.31贷：应交税费-应交增值税（出口退税）12704.42
　　-1、股本是上市公司用的，实收资本是有限公司。对吗？2、老板的汽车用于租赁给公司，要交什么税和税率。3、销售人员的差旅费放在哪个二级科目好？4、销售某种商品，即交消费税和增值税，那么附征税怎么交，会重复吗？5、组织机构代码证年检和营业执照年检是否有必然的先后顺序，网上查是要先营检再组检。6、购入股东的生产设备，到税局代开发票，要做评估报告吗？BOM是由什么软件做的，我可不可以用EXCEL打印一张到A4纸，税局来了给他看。行吗？　　-你好：1、股本是股份有限公司用，实收资本是有限责任公司用。2、营业税及附加、个人所得税。3、销售费用-差旅费。4、单独计算，不重复。5、没有先后，按规定时间进行。6、不用评估。BOM无具体形式上的要求。
　　我每天都会来发布的 希望可以帮到大家呢~~
　　-按计划成本计价材料发出的核算， 购入价和计划价会有差异。
我一直不明白这个计划价是在企业是由谁制定的，是企业一年制定一次，还是根据每月市场变化制定的计划价，还是企业由始至终只用这个计划价。如11月材料的计划价是50，整一年都应该50吗？还是根据市场调查做编制？　　-你好，计划成本由企业财务部门会同采购部门制定。可一年一次，也可按月调整。
　　-有中石化的二维码发票，需要到税局认证，请问税局柜台认证发票的时间，截止到每月的多少号？是25号？　　-你好，应该是最后一天不对外认证发票。
　　-刚接手，我们公司从国外购进原材料，不加工就将这批原材料转给外资企业，这种情况属于转厂吗？我们公司是没有加工能力的。
平时业务就是购进原材料或商品卖给外资企业和内资企业，要不要进行免抵退申报或者出口退税？　　-你好，你所讲的业务不属于转厂。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!
　　-一、比如12月份出口，分录为： 借：应收账款贷：主营业务收入－直接出口收入（以国税网站公布的汇率来确认收入） 二、1月份收到货款，汇入待核查户 借：银行存款－核查户（汇率是按上月做账汇率还是按银行当天的汇率？以哪个为准） 贷：应收账款 假如不按上月做账汇率，那应收账款不是账会不平，会有余额。 三、结汇 借：银行存款－人民币账户（结汇日汇率）财务费用－汇总损益 贷：银行存款－核查户 老师，麻烦帮我看看我分析的对吗？分录做得对不对，不对请帮忙指出，谢谢！　　-你好，汇率按每月月初或业务发生当日汇率。收汇、结汇差计入账务费用-汇兑损益。
　　-老师，你好，我司是新成立的外贸企业,,现已取得对外贸易经营者备案登记表及海关登记表,请问接下去要办理什么才可以正常的出口退税.,这边的电子口岸还有其他的什么东东都还没有申请的。谢谢老师　　-你好，办理电子口岸执法系统、一般纳税人申请和出口退（免）税认定。
　　@han楼
20:18:00　　楼主我也有问题想问你，我们公司是刚注册的，验资的时候是代办公司垫资的，从验资户转基本户的时候不到一天代办公司就把钱全部转走了，这样话我会计要怎么做账呢，如果全部挂到其他应收款那也不合理吧？就算这样做那我又怎么再把账调平呢？　　-----------------------------　　可以先在其他应收款,但不要挂在股东名下,会有个人所得税说法,等公司日后需要资金时记得冲销其他应收款. 　　我问了下老师 希望可以帮到你
　　-前任会计账做的很乱，有些该做账的费用跟收入没做，不该做的又做了，资产负债表跟实际相差很远。因为公司开业很多年了，如果把全部账翻出来重做工作量实在太大了。如何是好？另科目设得也很不合理，公司用的速达，如果我以后的账重新设科目来做，影响大吗？纠结，新手上路，刚好又遇到烂摊子，求救。谢谢！　　-你好，建议在新的年度开始起建新账。
　　-企业自有运输车，自己负担到供应商装货所发生的费用，是放在销售费用的运输费吗？　　-是
　　-一般纳税人做报表时，人工，费用，成本各占销售金额多少比例为合理？　　-请参考你们公司的产品的毛利率和所属行业的增值税的税负率。
　　-从4月1日开始免抵退要改成当月申报，那当月申报的时候在填进项税额表的时候当期已缴增值税额这一栏应该就不填了吧　　还有由于当月报当月，报关单可能还没回来，那虚拟申报的时候报关单号和出口日期该怎么填呢？多谢回答　　-你好，按报关单企业留存联录入。
　　-我要新去一家工厂的出口退税的公司，要交接些什么了，回答我一下？　　-你好，退税系统数据、电子口岸、外汇监测系统、税务机关提供的文件夹。
　　大家有问题也可以说出来 我已经和公司里的老师说了 只要有问题 他都会帮忙解答 所以有问题可以问哦 我们税博会计培训机构会为您解答
　　发张图镇楼 　　
　　-老师我不明白一个问题：融资租赁公司收取的租赁费缴纳增值税销项税，但无进项税抵扣，融资租赁公司怎么会没有进项抵扣呢，他购买固定资产时的进项不能抵扣吗？谢谢帮忙解答　　-你好,购买固定资产时的进项可以抵扣.
　　-我们公司发出的货有很多不开票的，这样货就留在账上了，但实际库存没有，要怎么才能把账上的库存销掉呢　　-你好,没有办法.
　　-如果原材料的系列很多，每个系列下又分很多型号，设置会计科目时要细到每个型号吗，还是只设置到每个系列那里　　-你好,按要求要设至每个型号.
　　-某企业从2001上末开始采用备抵法核算坏帐损失.提取坏帐准备比例为5%.当年应收帐款帐面余额为借方80万元,2002年核销坏帐损失6万元,2002年末应收帐款帐面余额为140万元,2003年重新收回以往核销坏帐2万元,2003年末应收帐款帐面余额为20万元.要求:1,计算2001年-2003年各年末应提(冲减)坏帐准备的金额.2,编制提取坏帐准备,核销坏帐损失,重新收回坏帐的会计分录.　　-你好,　　03 　　80 140 20 　　5%
　　坏账准备余额 4 7 1 　　核销金额
6 -2 　　计提金额 4 9 -8 　　每年计提金额如上表所示:　　（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。　　（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收账款”。　　（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收账款”，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。　　对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!
　　-老师您好：　　首先感谢您的耐心解答。　　由于生产型出口企业涉及到关务，税务，较为复杂，有些内容确实不太清楚。我们公司每个月有一些通过“进料料件退换”和“进料料件复出”方式出境的进口材料，同事一般称作“退港”。这些进口材料退到香港我们的母公司后，香港母公司再出售给客户，像这种情况最好的会计处理是什么？怎么写分录？　　我们公司目前的做法是，深圳子公司：借：其他应付款---香港母公司，贷：原材料---进口材料，可我觉得这样始终有点不妥，但是又不知道正确的处理方法到底该怎么做。　　谢谢。　　-你好,进料加工企业退料的会计处理:借:原材料-免税料件(负数),贷:应付账款(负数)即可.
　　@szkj0755 34楼
09:52:00　　楼主，，你们会计师事务所还招人吗？？ 我想学习全盘会计　　-----------------------------　　招！你赶快来报名吧，我们的价格马上就要上涨了，再不报名价格就高了。你看下你方便不，我们在南山这里，不行咱俩私聊，我Q，你加我然后咱俩详谈。
　　-老师你好：　　我们公司基本是采用电子口岸集中报关，我刚到这个公司不久，目前一直的做法是：每个月报关部打印正式的报关单前，都会要求财务部根据上月的出口销售收入明细，将报关复核表上月出口货物的单价进行修改确认，从而打印出正式的报关单。　　我的问题是，这样有没有必要？因为财务确认出口收入的单价与公司出口货物在海关的备案单价肯定会存在差异。反正做免抵退时要写报关单金额与财务账面收入金额的差异说明。不改有没有影响？特别是对免抵退申报来说。　　-你好，报关单上的收入总额最好与会计一致。
　　-老师好，我司有一部分是软件退税的收入，平时就做到营业外收入了，查看以前年度的企业所得税报表，这笔收入都缴了企业所得税，我想问一下，在缴2012年企业所得税的时候，可不可以直接做到不征税收入，如果收入少，这笔和主营收入加到一起缴企业所得税也合理么？　　-你好,软件企业即征即退的增值税可以做为不征税收入,但相应支出也不得税前扣除.是否做不征税收入根据企业实际情况确定.
　　-月初未报上月的税，有上月留存发票未用完，可以开票吗？购买发票是不要等上月税费缴款后，才可以到税局去购买？　　-你好，未报税可以开票，但不能购发票。
　　-老师你好！　　新接手一家企业，来料加工转型中，还是有一些问题想请老师指导：　　1、如果只有转厂，无税可退？免抵退系统是否不用申报？　　2、进料加工，一般贸易，转厂这三种方式怎么选择，（选进料加工就去海关申请手册，那一般贸易和转厂要去海关做什么申报或者备案吗？）另外，如果只有转厂出口，要不要做海关收发货人登记？　　3、旧公司的固定资产和进口料件是否有两种方式转给新公司：一代开发票卖给新公司，旧公司补税，这样新公司可以以发票入账，折旧，抵扣进项吗；二海关批准无偿转让给新公司，新公司要怎么入账，没有票不能折旧也不能抵扣吗？分录怎么做？借固定资产或原材料，贷什么科目？实收资本？　　以上烦请老师抽空帮忙解答一下，谢谢！　　-你好，全部转厂无需申报免抵退。进料加工要有手册，转厂出口也要做登记。销售二手固定资产开普通发票，进项不得抵扣。
　　-老师：　　您好！请问经营金银等贵金属的商贸企业，是要征5%的消费税？但在我们的税种认定通知书上写着消费税征收率：0。这是否代表不用征收呢？我知道企业所得税的征收率也是“0”，但不一定是不用征收，消费税也一样吗？　　-你好,零售环节征收消费税的金银首饰范围仅限于：金，银和金基，银基合金首饰，以及金，银和金基，银基合金的镶嵌首饰,消费税税率为5%.
　　这两天在忙着培训招生 所以没有更新 今天回把前两天的补回来的！
　　-老师：　　您好！业务员的差旅费（出差时开差他自己的车的过路费、加油费、住宿等费用)做账的比例能做多少呢?另外:我们公司名下没车都是挂在股东名下的车发生的费用能否做账呢?税前扣除标准多少呢?我翻了下之前上课的笔记没找到这些记录呢! 烦请老师帮忙解答,谢谢!　　-你好，非公司车辆发生的费用企业所得税税前不得扣除。
　　-面试碰到题目:商品成本10000，销售卖出20000，营业税率是5%，那营业税是不是直接等于营业收入*税率？ （）*5%　　-你好，商品销售不交纳营业税。应纳税额为0。
　　-老师，你好，我公司性质属于个体工商户，经营范围就是电子产品（经营方式：零售），每个月最高的开普票限额是不是就按老师讲的80万减去前面连续11个月的销售额？　　因为我司是属于定税的，销售额不到3万也要按3万交税，前任会计交接时说每月的开票额系统开的不能超过4万，加上税局代开的也不能超过6.5万，这个金额是怎么算出来的，是税局规定的么？　　-你好，如果你们公司不想成为一般纳税人连续12个月的销售额就不能超过80万元。6.5*12=78万应该就是这个意思。
　　-您好，请问：内资企业只涉及一般贸易进口付汇业务，已办理了对外贸易经营者备案登记，要不要办理海关收发货人登记、电子口岸IC卡等？付汇要不要在电子口岸进口付汇子系统里操作？外管局付汇名录怎样办理？　　-你好，进出口企业要办海关登记，电子口岸。付汇到银行进行即可。外管局名录登记请查看教材或查询外管局网站。
　　-您好!　　和别人购买的公司,要进行地址变更后使用,但目前我们又没有实际空闲的租赁地址,如果去购买一份租赁合同能否使用呢?谢谢!　　-你好,可以使用但有效期短。
　　-老师您好，　　培训的时候老师说要把购进用于出口货物取得的增值税发票填入增值税申报表附表二的“本期认证相符且本期未申报抵扣”这一栏，这部分税款就不会体现在主表里的进项税额里，请问取得这部分发票时做账是记入“应交增值税-进项税”的借方吗？如果是这样的话，那增值税申报表和我们账上会产生差异，申报表主表上的留抵税额会小于账上的，请问怎么处理？谢谢！　　-你好，会计上做进项处理没问题，账表差异无需处理。
　　-老师，请问如本公司存在进项票较多，而客户购买商品又不需要发票（如商场），请问这种账务怎处理呢？　　-你好，如果进项多可以做不开票的收入。
　　-老师，你好，我们公司在南山区，我们组织机构代码证书上面写着11月份要进行年检，我想请教一下年检要准备什么资料，我要去哪里办理呢？　　-你好,组织机构代码年检,请查市场监督局网站.
　　-老师好，我公司是物业公司，然后业主交来一年的物业费，我们开的是地税营业发票，那么我应该开一年的给业主，还是分月开？怎么开才对企业所得税影响没那么大？我们费用很少，如果开一年是不是企业所得税会很多？　　-你好，营业税按一年发票交，企业所得税收入按月确定。
　　-我司是深圳外贸企业小规模纳税人，11月初进账1K美金，然后接着在30日内出口货物。我想问，接下来的是我第一步要做什么，第二步做什么？一个财务处理的流程是怎样？　　-你好，收钱做预收，30天内出口，做收入冲预收。外汇局不做任何处理。出口当月在小规模纳人税免税申报系统中录入，按税局要求进行免税申报。
　　-老师，　　您好！　　我参加的是生产企业的免抵退税培训，对于书中的例题有不明之处如下：　　“转厂销售不得抵扣税额=转厂销售额/全部销售额（内销、转厂出口、直接出口）*（全部进项税额-海关代征增值税额）”
此公式的意思是假设内购的料在内销、转厂出口、直接出口中都有用　　“进口料件组成计税价格=直接出口金额/全部出口金额（转厂出口和直接出口）*（全部免税料件金额-核销调减料件金额）”此公式的意思是假设免税进口的料件只在转厂出口和直接出口中用 ，为什么没有考虑免税进口的料件用于生产内销的货物呢，在实际的申报中税局也不考虑吗？如果考虑了又该如何处理呢？　　非常感谢老师的回复！　　-你好，第一个理解是对的。第二个问题，免税料件只能用于出口（转厂或直接出口）不是假设。
　　-老师好！　　有个问题请教，今天在面试时有个考官问，购进存货300万只开了100的进项，以500万出售按500开了销项发票，且内外账就一套，请问这个事件怎么处理？　　-你好，据实处理别无他法。
　　-我公司现在用的生产设备是股东的，但之前办理工商注册时并没当作股东的投资资本，也没办理过其他任何手续，我们没有入账，现在已经 有1年多时间了，请问老师，这种情况应该如何做比较好呢？　　-你好，两种方式：1、购入，股东向税局代开发票。2、股东投入，要做评估报告。
　　-老师你好，我司为外贸型外贸企业，如果在同区地址变更，具体应怎么操作？依次要办理什么？谢谢　　-你好，外贸企业同区地址变区（南山区和蛇口变更是跨区），需要先办理工商变更，代码证，国地税，对外贸易经营者备案登记变更、海关进出口货物收发货人注册登变更、电子口岸执法系统登记变更、外汇管理局贸易外汇收支企业名录登记变更、商检登记变更，外贸企业收文本的变更等。按你之前办理整个过程只要涉及到填写有地址的地方都要办理。
　　-老师，我有几个问题帮我解决一下，一是我一直对增票每个月的开票额度的确定很迷惑。我往往会碰到这样的情况 ，有时要求对方给我们开票，往往会被告知由于他们账户上没钱而开不了票。账上没钱为什么就不能开票？这两者之间有什么关系吗？　　第二，进项票方面，当月的抵扣额与当月的付货款金额有没有关联？是否我付的材料款多些，我应该认证的也多些，反之，则否？　　第三，是否我每个月抵扣了多少材料的进项票，就代表我这个月应该结转相等的材料成本？如果是应该相等，那是不是必须如此的？　　-你好,1、企业账上有无钱与开票没关系，但与纳税与关，如果开票，交税就要增加，账上没钱无法交税。2、进项与付款无关。3、不是，发票到了后，存货与进项分离。
　　-1、以前我司是差额核销的，8月份我司进口8.61万美元，出口5.96万美元，收汇应为2.65万美元，预计90天内没有收到2.65万就要在30天内做差额报告？　　2、差额报告应该是计入——多进口差额报告2.65万？出口的5.96万要不要做报告？如要做，做在哪？　　3、9月份进口7.48万美元，出口7.57万美元，90天内收到款的话就在要30天内做多出口差额（0.09万美元）报告吗？　　4、8月份以前差额核销的一张报关员金额有多的可以留入下期抵，现在是不是按月结汇，还是说可以像以前那样？　　以上问题烦请老师给予解答，谢谢！　　-你好，对于进料加工企业，采用以收抵支收汇的，不需要进行差额报告。应收、应付超过90天的、预收、预付超过30天的A类企业要进行报告。
　　-你好!目前我已经通过CPA考试的会计、税法、经济法三门，打算去会计师事所工作，但是没有会计和审计工作经验，需要参加你们事务所哪个培训？　　-你好，可以选择会计实操培训。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!
　　-如果做了延期收款报告　　如在预收货款到期日前收回款，是不是不用做什么操作　　如果到预收期还是没有收回货款，要做什么操作呢？　　-你好，做了延期收款报告，提前或滞后收款的，需要对延期收款报告进行调整。如8月8日做的延期收款报告，预计收款日期为12月15日，但11月27日收到货款，则需要企业先新增一条计划，再删除原先的计划后再提交。　　天涯微博
　　-　　老好，您好，请问一般贸易生产型企业的水电费进项如何抵扣？谢谢　　-　　你好,水电费按取得的专用发票进行抵扣,但如果企业有员工宿舍,进项税要做适当转出.　　-你好，老师，我本月收到一张进口增值税税款金额：6751.41元，关税金额：1891.15，且增值税进口报关单金额：USD5626.5，请问老师我入帐的进口原材料金额应为多少，并且需要原材料的计算过程。　　-　　你好,进口原材料金额为买价加关税,在本例中=5626.50*汇率+1891.15.　　-　　老师，你好！我们公司租入老板个人的车辆，有租赁合同，现购买1年的车辆保险费，请问这保险费可以入公司的账吗？如果可以入账，计入管理费用那个科目好呢？　　-　　你好，相关费用是否可以入账要看租赁合同中是如何规定的，如果保险费由出租方承担，公司就不可入账。如果可以入记入保险费或车辆费用。　　-　　公司的外账是给事务所做的，我们每个月取现10W，那事务所是怎么处理库存现金的？他们也没问我们要发票，那外账上库存现金不是很多吗？　　-　　你好，你的这个问题要先与给你公司做账的事务所联系，看一下是如何处理的。　　-　　老师你好，想请教一下，我司为外贸型企业，现需办理注册地址变更（变更前后都在同一区），请问有没有详细的流程介绍呢？谢谢。　　-　　你好，首先你企业是外贸的生产还是外贸企业，地址变更首先要先办理相关批文的变更，如外贸企业设立时在贸工局办理的批文，有无环保消防等相关批文，深圳市市场监督管理局变更营业执照和法人代码证书的变更--国地税的变更加，之前设立时涉及到的相关文件有地址的都需要去变理变更，还有海关等手续。　　
　　-　　老师你好，想咨询一下，我司为一般纳税人的外贸型企业，现为节省成本，想变更注册地址，请问对场地大小有没有什么要求？谢谢。　　-　　你好，场地要求不严格，但建议有两房的面积。　　-　　请教一下，隔月申报，也就是针对免抵退申报系统而言，是进行隔月申报是吗？　　-　　你好，按深圳的规定，生产企业免抵退申报的时间是隔月进行的。如7月份出口的商品，在9月份的纳税申报期内进行免抵退申报。　　-　　你好，　　我是2007年毕业的，会计本科，毕业当年取得从业资格证，后来到深圳上班了，错过了更换会计证的机会，也漏了继续教育，原来的从业资格证就给作废了，今年我又重新在深圳报考并取得从业资格，为报考中级会计计师准备。但是我对中级考试规定的工作年限要求不太明白，那个年限是以什么时候开始算呀？是以我毕业证算？以我第一次取得的会计证算？还是以新取得的会计证计算？如果是以前两者我就可以报考了，如果以新会计证来算就不行，所以就想咨询一下，谢谢了！　　-　　你好，具体请咨询财政局。　　
　　想要真账实习的 想要学成后能独立操作全盘帐的 可以Q我：
　　-老师，根据 税负率=（当期应税税款+当期免抵、税额）/（当期应税货物销售额+当期免抵退销售额）*100%，那么是不是一般贸易的纯出口企业的也是这么计算？例如：当月出口300万，无内销，退税率17%，那么免抵退税额是300*0.17=51万。当月认证抵扣的进项是41万，免抵额是10万。税负率=10/300*100%=3.33%。是不是这样算？　　另外 税负率能否综合多期一起计算？　　-你好，你的计算是对的。税负率可综合多期计算。　　-我公司购进一批固定资产，作投资收入处理，以后要不要计提折旧费？　　-你好，可以计提折旧。　　-我开了一张发票错了,但已认证且纳税,现在要作废,必须要开红字发票,请问发票作废后,已纳的税额税务局是否退回给我们?　　-你好，开错的发票要开红字发票，但仍要按正确的开具发票，如果金额没有调整，对销项是没有影响的。如果金额多了或少了，会参与开票当期的应纳税额的计算，一般税务机关是不会退税的。　　-老师，你好！销货方给我司开了增值税专票，但由于当时有问题我司拒收了该发票。销货方没有及时处理该发票导致已过期。但我司有规定，发票超期的，不能给对方开拒收证明。那我想请问下，销货方还可以开红字发票红冲吗，可以的话，应该怎么处理？如果不行，有什么办法可以解决可以让损失降低到最小程度。盼回复，谢谢!　　-你好，过期没有认证的发票不能开红字也不能做废，购货方只能做成本处理。没有其他方法处理。　　-等于货物贸易外汇管理系统 提示我总量差额低于下限怎么办？　　-你好，总量差额低于或高于限额时应及时收付汇或对预收及应收进出口额进行报告处理。差额阈值是外管局内部数据，企业无法获知。　　-你好，请问当进出口料件的实际数量与进出口报关单上的数量不一致时，做免抵退申报、登记税务账和海关账是以哪个数量为准，如果海关账是以实际数量来登账，需在海关修改手册合同吗？　　-你好，申报人应向海关递交书面更正申请，经海关核准后，对原填报的内容进行更改或撤销。　　-老师，我们是生产电子产品制造业，每个月大概200到500多万的销售收入，工资做多少才合理？　　-你好，这个问题没有明确答案，结合公司的生产规模及生产成本中直接人工所占的比例来考虑。　　-老师，你好，如果出口的货品，因为种种原因要退回来反修，然后再发出去，这种情况应该如何处理？　　-你好，境外退货要按进口处理，拿到进口报关单后要向税务机关出具《出口货物退运补税报告》，并将已退到手的该笔退税款退缴给税务局。返修好的货物再出口，就再重新申报退税。这样做在实务操作中程序复杂。企业最好咨询报关人员，如通过保税仓进行操作会简单的多。　　-老师，我接着上次的问题再问您一下：　　第二季度假如我盈利10000元，但是到6月底我累计盈利-30000元，我做季度申报所得税的时候是没有扣款成功，当时您回复我按照累计数来的，现在我的疑问是我6月底要不要做计提所得税的分录呢？　　-你好，本年度亏损，不要计提所得税。　　-老师您好！　　我公司现在是自然人独资企业，也是小规模纳税人，公司目前一直是亏损的。法人是台湾的，一个股东是大陆的人，现在我们公司要把大陆人名下的股份转到法人的名下，这样我的公司就成了外商独资企业了，请问我们公司这样转变对我们公司来说有什么优点和缺点呀？在会计处理上有什么变化吗？　　-你好，公司性质发生变化，按目前税法没有优缺点之分，处理处理没有变化。
　　我在这里和大家说一下 大家有问题直接留言
这本就是个福利帖 交流贴 不会就留言 大家一起解决好吗
不要加了我的QQ就觉得我有义务必须帮你们解答问题 我也有工作 我也要上班的 不可能手把手教你 请见谅
　　-老师,请问下 之前有一笔应收款在建账前已经回了 但是忘记做了，怎么处理啊　　-你好，做现金收回。
　　-老师，你好，请问一下：　　（1）购销合同申报印花税是以什么金额作为申报的基数，是购货总金额，还是销货总金额？　　（2）税率是多少？　　（3）每月申报还是一年申报一次就可以？　　-你好，印花税问题请参考地税局有关印花税核定征收的相关规定。　　-我司去年购进一台二手小汽车，当时取得是普通发票。现把它转手出去，没开发票。正常情况下我们公司是不是应该开发票，是开普通发票还是增票。我们是一般纳税人，但由于我们是纯出口企业，并没有装出防伪税控，所以如果开增票我们也开不了。这种情况应该怎么处理呢？我们需要交增值税吗？　　-你好，企业销售使用过的固定资产应该开发票，销售小汽车只能开普通发票，可去税务机关代开。税率为4%减半。　　-公司在6月份请知识产权代理机构申请商标，同时他们开了知识产权规费与代理费的发票。当时的同事没入帐。我现在补回凭证，可以直接记入无形资产中不？如不可以应要怎么做呀？　　-你好，可以入无形资产。　　-老师，　　1、我们公司的基本户可以直接转私账，是不是只要有发票的就可以随便走呢，有没有金额限制或者风险？2、另外，企业刚成立的时候，公司开销直接挂的股东借款，当时只做了一张收据到外账里了（还需要补借款合同吗？），现在可以直接从基本户转款给股东吗，需要补一些什么资料，做为外账的原始单据，只有一张银行回单可以吗？　　-你好，公司账上的资金转入个人账户的管理由银行操作。金额也由银行决定。公司设立时的支出一般是向股东借款，开收据就可以了。但公司成立后要及时归后这部分借款。是否可以从银行转款要问银行。会计处理上没有要求。　　-公司变更地址时，就已经在房管所备案了，当时没有交税，谈租金的时候房东也是说明不管税的，房租没有发票。　　1、这种已经备案的是不是一定要交税，如果没备案的话，交税时是不是可以把租金报低一些，7000元的说成6000元？　　2、租金是7000元，要交多少税呢，怎样能少交税，可以网上申报纳税吗？　　3、交税后房租发票在哪开，税费可以做到一起吗？　　4、教材上交房产税的时候还要交营业税、城建税、教育费、个税？这些比例怎么和上课的时候都不一样，另外，还要交城镇土地使用税吗？　　-你好，租赁合同备案时不一定要交税，只有在要求开发票时才交税。交税时按合同上的金额交纳，如果合同金额偏低，房屋租赁所有权按最低租金代收税费。税金由房屋租赁所代收，不能进行网上申报。计算方法及税率参考教材十月份的内容。发票与税费单独开具。代收税费按简易方法征收，税率有所降低。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!
　　@xsl5557 7楼
09:32:00　　我刚才更新的问什么没有了呢- -这是神马情况......　　-----------------------------　　好的，谢谢
　　祝大家圣诞节快乐 　　　　
　　-老师,金蝶软件里面资产负债表和利润表表头上面的单位名称和日期怎么设置的　　-打开金蝶软件点击"报表"-"自定义报表",点击你的"会计报表"打开,再点击"属性"-"报表属性"-"页眉页脚”，选定页眉日期进行编辑输入当月报表日期和单位名称就行了．可以设置为：编制单位：|&[会计年度]年&[报表期间]月&[最大日期]日|单位：元　　-你好，老师：　　我们公司在深圳新设立了一家非独立核算的分公司，在税局进行合并纳税登记，现在公司又想做出口退税这一方面，我想知道的是：我们必须依托总公司来进行免抵退申请吗？分公司可不可以也来做免抵退？如果我按分公司的名义申请了免抵退，那么以后核销单，报关单等单据的抬头是总公司还是分公司？　　谢谢　　-你好，你所讲的合并纳税应该是企业所得税的合并纳税，对于增值税，分支机构与总公司应该是单独核算申报（除单独向税务机关申请外），只要企业向税务机关办理了出口退税认定，就可以进行免抵退申报，但一定要是生产企业。如果可以，就一定是对分公司的名义进行。　　-老师，7月14日上课时没听明白免抵退税负率的计算，希望老师能把书上99页的例题中两个月的税负率的计算公式及过程列出来。同时帮我列出这两个月中不含转厂销售的状况下和税负率的公司及计算过程。非常感谢！急急　　-你好，税负率计算请参考/ask/?ct=question&askaid=337。　　-请问老师，进料对口业务是否要求原料提供方和加工完成后成品的购货方是一家公司？，如是一家，那不是和来料加工是一回事了吗？如不是，那规定中的"同一合同"又是什么意思呢？谢谢　　-你好，进料加工中所谓的进料对口是指，企业在办理进料加工手册时，采购与销售合同均已签订并向海关进行了备案。合同方是谁并无要求。　　-从2012年7月起买社保的最低标准是不是提高了,具体可以按最低多少钱来购买呢?　　-你好，自日起，深圳月度平均工资标准为4595元。　　-老师您好！　　我公司5/6月份已经收汇，也已经核销，可是电子口岸里面还显示有428,939.10美元可收汇额度.　　5月份进口额 美元,进料退换9528.6美元;出口239,913.60美元　　6月份进口额105,444.00美元(其中转厂进口34000美元),出口144,594.80美元　　7月份进口额134,109.35美元(其中转厂进口52,634.45美元),出口171,378.40美元　　问题有:　　1).428,939.10是怎么计算来的?是否电子口岸漏做了哪一步?　　2).这种情况下,可收汇额度没收汇,超过一定时间会视同内销吗?　　-你好，从8月1日起，取销外汇核销制度，企业的可收汇额度也会自动取销。　　如有其他疑问，欢迎继续在深圳税博会计培训咨询平台上提问,谢谢!
　　-您好，老师！想问一下对公理财还本及收到利息的会计的处理.　　-你好，对公理财可做为企业的可供出售的金融资产，在收到本金及利息时，本金冲减可供出售的金融资产，利息可计为财务费用-利息收入。　　-老师，你好，我们公司本年累计利润总额是负数，即现在仍然是亏损的，但是第二季度是盈利的，我现在申报该季度所得税的时候有什么办法可以先不交税吗？（营业收入、营业成本以及利润总额都是无法改变的吧？）可以改变哪一栏的数据呢？　　-你好，企业所得税税季报是按累计数来计算应交纳的企业所得税，不是按当本期数（本季）计算的。　　-老师，核销单快到期，满210天，但是我公司暂时还没有收到货款，怎么办？怎样申请延期，要办什么手续？　　-你好，如果收汇核销期限快到，请向外汇管理局申请延期收汇，具体操作向外汇局咨询。　　-老师好，请问税负率怎么计算？公式及详细过程，请再仔细和我说一遍，那天听课懂了，回来想不起来了，谢谢！！　　-你好，税负率计算公式：免抵退还原税负率＝（应纳税额＋应免抵税额）/（出口销售收入＋内销收入）　　-老师 您好！我想问下出口退税 数据报送时报关单中“商品名称”显示不出来可以报送吗？　　-你好，严格的数据报送是在纸质报关单与报关单电子信息核对一致后进行的，如果电子口岸中无法显示部分信息，请按如下方法进行处理：报关单表头或表体无数据， 进入IE浏览器，先点击工具-&Internet选项-&“清除历史记录”，然后“删除文件（包括删除所有脱机内容）”。如果仍然无法解决，请该企业重新安装电子口岸安装程序，然后更新参数库。对于进行过上述处理后仍然没有信息的，请向电子口岸咨询，电话010-。
　　您好。首次申报。8.9.10.11月份分别有报关，到12月份才一次性申报，这样我的关联号要怎样设？开头都设成201312*****吗？还是按进货的发票月份来设？而且有些进项发票，同一张进项发票，涉及到两张报关单，一张是8月，一张是9月份。　　-----------------------------　　首先我们确定一个编关联号的规则，如果你的规则是申报年月（6位）+流水号（4位），那么把出口和进货来配比，分成很多组，给这些组变一个序号，关联号就出来了，如第一组是、第N组是N!
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规