未不开票收入怎么做账忘记冲销了怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-05-07 13:59 标签： 未开票收入如何做账
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未开票收入
不让零申报，让做未开票收入，等以后开票冲回，
做帐时应该怎么做呢？
1、你打算交多少税金，就按所交税金的收入申报、做账。
2、会计分录
（1）无票收入
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
（2）以后发生收入时
A、先冲销无票收入的分录
借：应收账款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
B、然后，再按开票收入做账
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
我有个客户就是虚开发票做帐
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品评校花校草，体验校园广场2012年12月几百万的收入未开票，1月申报交税了。但1月再开票，重复交税如何处理？
发布时间： 9:08:22
我公司2012年12月销售给A客户的1000000元产品，对方原说不要发票，我公司仍在申报增值税时已按未开票销售收入申报了增值税；可现在A客户又要发票，为了维护该客户，公司同意开，再申报增值税时不就重复了吗？ 问题补充：在本月未开发票销售项目栏中填写-1000000元，提交时无法通过咋办？
1、纳税申报时，你在未开发票销售项目栏中填写-1000000元就行了。这样，开票金额和未开票金额相抵了，就不会重复纳税的。2、会计帐务处理（1）先按未开票金额做红字冲销凭证（2）然后，按开票金额入账。（3）还可以用简单的办法：将发票粘贴在未开发票入账凭证的后面。在本月未开发票销售项目栏中填写-10000元，提交时无法通过咋办？
答：如果提交不能通过，可以向你单位主管税务局专管员说明情况，按照专管员的要求处理。
源自肖宏伟老师博客
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地址：合肥徽州大道滨湖CBD琼林苑D座32层未开票收入是否可以抵扣进项税_百度知道
未开票收入是否可以抵扣进项税
我是销售钢材的辅导期一般纳税人企业。这个月是最后一个月，也就是说10月1日报完税后就要转正。我现在的销售收入是，税负率为0，也就是一分钱也没有交税，目前还有留抵税额为，即进项税太穿唬扁舅壮矫憋蝎铂莽大，没有全部开出去。主要是没有钱去预交4%的税款，所以没有增票。
现在税管员给老板出主意，说做一部分未开票收入先交上4000元税款，就可以转正，还说下个月可以冲了。我在那里听了半天也没有听懂，税管员也不多说，就告诉让这样做，就让我们走了。我没有做过这样的帐，不明白。
现请教各位，未开票收入不能可以抵扣进项税吗？帐务应该怎么做？报表如何填？
主要是让你做一些收入，即增加销项税金，使销项税金大于进项税额，这个月可以缴纳4000元的税金，待下月再将未开票收入开票冲销收入及销项税即可。这样他们也好有个交代。但是，他们让你叫40穿唬扁舅壮矫憋蝎铂莽00元的税金，那么你不一定要交4000元，可以叫不等的税金就行了，这个就随你了。如果你实际已开票是不含税收入的话，那么开票总金额应为元，销项税额为85558.94元，税负率为0，也就是一分钱也没有交税，而且进项留抵税额还有元，那么你可根据你们的情况来确定开票收入金额，最好控制在低于92万元，就可以达到专管员要求你交纳税金和自己少交税金的要求了。也就是说，这个月未开票已作收入的低于92万元在下个月申报时冲销收入及税金就行了。具体的在申报表中的附表一中用手工以负数填写。
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其他2条回答
是叫你作假帐呢，当然不能多说了，就是这个月先做一部分销售，等下个月做销售退回就可以了啊，账务和真正的销穿唬扁舅壮矫憋蝎铂莽售一样，报表上不是有一栏未开票收入吗？填在那里就好了。（这是我的理解）（如果你手中的进项税没有认证，那就留到下个月用了，报税部分只就认证的部分扣抵）
他是意思是让你做一些未开票收入，超过你留抵的税额后，缴一些税金
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收入如何处理
咨询标题：收入如何处理
咨询类型：增值税
老师您好！公司8月份销售一批产品给客户，货款于8月收到，由于价格问题，最终销售金额未确定，在9月份申报8月份增值税时，将该笔销售以“未开票销售”在纳税申报表中进行申报，10月份客户要求我公司开具该批产品的销售发票，现咨询一下：公司在10月份开票后，确认收入，进行纳税申报时，如何避免重复对该笔收入进行申报？（因为8月份以“未开票销售”已经申报过了），我公司应该如何操作？增值税纳税申报表中的“未开票销售”栏可以用负数冲销？还是开具蓝字发票后，再开具红字发票来冲销该笔销售？谢谢！
时&&间：&&&&
您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：&&& 8月份以“未开票销售”在纳税申报表中进行申报，10月份需要对该笔销售开具发票时，在增值税纳税申报表中的“未开票销售”栏可以用负数冲销。&&&&感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366纳税服务热线或主管税务机关。
回复人：12366咨询员&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
时&&间：&&&&
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