请各位看看有关交易性金融资产的初始计量的一道题,以及一些问题._百度知道
请各位看看有关交易性金融资产的初始计量的一道题,以及一些问题.
包含已到付息期但尚未领取的债券利息&#39,期限5年?对于购入债券作为交易性金融资产的问题,2*09年1月1日发行.
是248 000还是该减去前三年的利息,例如上题;,到期一次还本付息的A公司债券作为交易性金融资产,债券类题目里,其交易性金融资产的初始金额该如何确定:2*12年4月5日,票面利率5%,则付款金额里一定包含之前的债券利息:编制其会计分录,某公司按248 000元的价格购入面值为200 000元.那么,并支付税费800元,当买入日期晚于发行期.问,题中未明确表明支付的价款中&#39?或者说例
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然后将扣除利息后的净价成本记入交易性金融资产科目你是考试的话我不清楚具体的要求，一般将利息放入应收利息，但实务中买入债券肯定是含之前未付的利息的
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然说“到期一次还本付息”，因为中间不付利息，付息期是5年以后，那么在到期之前就没有·已到付息期“的债券利息
购买日 借：交易性金融资产 200000
公允价值变动损益 48000
贷：银行存款 248000 行权日 借：银行存款 250000
贷：应收利息 50000
交易性金融资产 200000
交易性金融资产的相关知识
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出门在外也不愁一道关于交易性金融资产投资收益的会计题的疑惑_百度知道
一道关于交易性金融资产投资收益的会计题的疑惑
扣除相关交易费用后实得158W，是否就要减掉这2W？那么如果问题是问该公司从购入到售出股票所取得的投资收益。问10年时该公司投资该股票所取得的投资收益是多少？答案中计算是用158+5－100＝63W。次年收到股利5W后？是因为这两万交易费用是上一年的投资收益么。我想问为什么不减去那买入时的2W交易费用呢，支付价款100W，卖出该股票，另支付交易费用2W某公司09年购入某股票
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为问的是10年的啊~
你说的差不多。问“某次卖股票的投资收益”、问“从头到尾的有投资收益”都是各种不同的
比如第一个 就是看那对应一个分录的数字
最后一个 就是所有的相加减、问“某某年的投资收益”、问“某一行为的投资收益”。你说的适用第二种 按时间区间分开的
那年的分录里面凡是涉及投资收益的 都加。这种类型有很多问法
我好巧不巧在课件中听过
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谢谢，明白了！
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售出全部股票（）1借，这个题公允价值变动损益到底是怎么算出来的，居然是300000
这个题公允价值变动损益就是6月30日所确认的公允价值变动300000元、（公允价值变动）之间的差额.20x7年5月13日购入时借，资产负债表日应当将公允价值变动损益再做一个分录到投资收益对吧.6月30日.在出售时，确认的公允价值变动损益=（12.7-10）*000，借记公允价值变动损益。同时：公允价值变动损益
300 0004：投资收益
300 000或者，贷记或借记“投资收益”科目，收到乙公司发放的现金股利借，借记或贷记“公允价值变动损益”.5月23日，最后：交易性金融资产--公允价值变动 [（13-10）*100 000] 300 000
贷：公允价值变动损益
贷：应收股利
60 0003.7元1.求在处置这分资产时，贷记公允价值变动：交易性金融资产--成本
--公允价值变动
不对：交易性金融资产--成本 1 000 000
1 000贷：银行存款
1 061 0002：银行存款
（15*100 000）
贷，确认交易性金融资产公允价值变动借：银行存款
公允价值变动损益
出售交易性金融资产时，乙公司股票价格涨到每股12：银行存款
贷,（2）借，应按实际收到的金额与交易性金融资产（成本），将该金融资产的公允价值变动转入投资收益。见出售分录（1）2：交易性金融资产--成本
--公允价值变动
1.8月15日，不用将公允价值变动损益再做一个分录到投资收益，如果6月30日
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出门在外也不愁一道金融英语题，关于Optimal investment的，高手进
The manageent of Ferri Phosphate Industries(FPI) is planning next year's capital budget. FPI projects its net income at %7,500, and its payout ratio is 40 percent. The company's earnings and dividends are growing at a constant rate of 5 its last dividend, D0,(0是下标)was $0.90; and its current stock price is $8.59. FPI's new debt will cost 14 percent. If FPI issues new common stock, its flotation costs will be 20 percent. the firm is operating at its optimal capital structure, which consists of 40 percent debt and 60 percent equity, and the firm's marginal tax rate is 40 percent. FPI has the following independent, indivisible, and equally risky investment opportunities:Project                      Cost                     Expected ReturnA                               $15,000                   17%B                                 20,000                   14%C                                15,000                   16%D                                12,000                   15%What is FPI 's optimal investment?求高手给与解答。小弟拜谢
09-11-15 & 发布
金融经济学基础,[美]黄奇辅、李兹森伯格著宋逢明译,考研共济网考研用书,辅导教材,各类 书籍. ... 剑桥国际英语用书 .... 我自1995年归国工作以来，和同事们一道致力于完全 按照国际化的要求建设清华大学的金融专业，将金融经济学作为一门最重要的专业基础课程 加以 .... The Role of Securities in the Optimal Allocation of Risk?bearing″. ...
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一道关于交易性金融资产习题，求正确答案！！
18&#47、21&#47。4元;股: 1。 7;12A公司股票市价为18元/股）;股转让A公司6万股，以18。4元&#47。 4、31&#47，每股买价16元;4A公司宣告发放现金股利每股0，实际收到款项为104万元;7该公司以17，发生相关税费1万元，并随时准备变现，同时支付相关税费6000元、25&#47。5元/6A公司股票市价为16。 6;4收到A公司发放的现金股利2万元、3月1日以银行存款购入A公司股票5万股。 2;股、30&#47，并随时准备变现。 5。4&#47，同时支付相关税费4000元;股购入（其中包含已宣告发放尚未领取的现金股利0、20&#47。4元/4又购入A公司股票5万股。 3某股份有限公司2007年有关交易性金融资产的资料如下
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银行存款91　　借.6　　借　　1.4　　投资收益0、借.6　　贷：交易性金融资产——成本80　　投资收益0：投资收益3：公允价值变动损益16　　贷：银行存款2　　贷.4　　2：交易性金融资产——公允价值变动2　　贷：应收股利0：应收股利2　　5.4　　3、借、借：银行存款80：公允价值变动损益2　　你没有告诉我股票的票面利率：银行存款104　　交易性金融资产——公允价值变动3、借：公允价值变动损益3：银行存款0;10*6　　投资收益5：公允价值变动损益10　　4：交易性金融资产——公允价值变动10　　贷.4　　7.4　　贷：公允价值变动损益4.6　　借、借、3月1日　　借.6　　贷：银行存款　　交易性金融资产——公允价值变动　　贷：交易性金融资产——成本102
（90+80）&#47.6　　贷、借：交易性金融资产——公允价值变动16　　6，也没有告诉我股利的发放时间　　其实第6题的分录应该是　　借.4　　贷.4　　贷：交易性金融资产——公允价值变动4：交易性金融资产——成本90　　应收股利0
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出门在外也不愁请帮忙解决一道金融方面的问题（英语的）On the basis of the CAPM and assuming the risk free rate is 5% and the expected return of the market portfolio is 14%: What is the required rate of return for a single risky asset with a beta of 1.5. Q2.The CAPM model only _百度作业帮
请帮忙解决一道金融方面的问题（英语的）On the basis of the CAPM and assuming the risk free rate is 5% and the expected return of the market portfolio is 14%: What is the required rate of return for a single risky asset with a beta of 1.5. Q2.The CAPM model only
On the basis of the CAPM and assuming the risk free rate is 5% and the expected return of the market portfolio is 14%: What is the required rate of return for a single risky asset with a beta of 1.5. Q2.The CAPM model only rewards investors for assuming systematic risk.
Is this statement True or False? Explain your answer. Q3. Using the CAPM model, assuming the risk free rate is 10% and the expected return of the market portfolio is 20% what is the required rate of return for an investment with a beta of 0.7?Q4. What is the CAPM model? When and why was the model developed?
　　首先要感谢楼上朋友的翻译!剩下的问题由我来解决.　　资本资产定价模型公式(CAPM公式)：　　Sharpe发现单个风险资产或其组合的预期回报率(Expected Return)公式如下：　　预期回报率=无风险回报率+证券的Beta系数*(市场期望回报率-无风险回报率)　　以下依次回答你的问题：　　问题1：基于资本资产定价模型(CAPM),假设无风险折现率为5%、市场组合的预期收益为14%,β=1.5的情况下,单个风险资产要求的回收率是多少?单个风险资产要求的回收率（即预期回报率）=5%+1.5*(14%-5%)=18.5%　　问题2：资本资产定价模型只给投资者提出了系统性风险（即无法避免的风险）,这种观点对还是错?　　答：正确.　　系统性风险（Systematic Risk)：指市场中无法通过分散投资来消除的风险.比如说：利率、经济衰退、战争,这些都属于不可通过分散投资来消除的风险.　　非系统性风险（Unsystematic Risk）：也被称做为特殊风险（Unique risk 或 Idiosyncratic risk）,这是属于个别股票的自有风险,投资者可以通过变更股票投资组合来消除的.从技术的角度来说,非系统性风险的回报是股票收益的组成部分,但它所带来的风险是不随市场的变化而变化的.　　现代投资组合理论（Modern portfolio theory)指出特殊风险是可以通过分散投资（Diversification）来消除的.即使投资组合中包含了所有市场的股票,系统风险亦不会因分散投资而消除.　　CAPM所考虑的是不可分散的风险(市场风险)对证券要求报酬率之影响,其已假定投资人可作完全多角化的投资来分散可分散的风险(公司特有风险),故此时只有无法分散的风险,才是投资人所关心的风险,因此也只有这些风险,可以获得风险贴水.　　补充：（这里是说明CAPM模型的最初公式不全面）　　CAPM的基本观点：风险溢价与影响大多数人的广泛的系统性风险因素相关.　　这是成立的,但是自70年代早期,在美国普通股的历史收益率证明CAPM模型有效时,研究人员发现CAPM模型和数据不完全吻合,不能充分解释资产预期收益率的结构.现已形成共识,CAPM最初的简单形式需要加以修正.风险资产的均衡风险溢价来自于多种风险,不仅表现为对市场投资组合收益率的敏感度β,还表现为对利率变动、资产预期收益率变动、消费商品价格变动等系统风险的敏感度.　　问题3：用CAPM模型,假设无风险折现率为10%、市场组合的预期收益为20%,β=0.7的情况下,计算一项投资要求的回收率是多少?（如问题1）投资要求的回收率=10%+0.7*（20%-10%）=17%　　问题4：什么是CAPM模型,此模型何时、怎么建立的?　　（1）什么是CAPM模型：　　资本资产定价模型的基本思想是获知达到均衡时人们承担风险的市场报酬.其目的是在协助投资人决定资本资产的价格,即在市场均衡时,证券要求报酬率与证券的市场风险(系统性风险)间的线性关系.　　（2）此模型何时建立：　　CAPM是在60年代初期发展起来的,威廉·夏普(William Sharpe)由于其1964年出版的CAPM论文而获得1990年诺贝尔经济学奖.其他大约在同一时期推导出CAPM的还有 John Linter 和 Jan Mossin .　　（3）此模型是怎么建立的：　　CAPM是建立在马科威茨模型基础上的,马科威茨模型的假设自然包含在其中：　　1、投资者希望财富越多愈好,效用是财富的函数,财富又是投资收益率的函数,因此可以认为效用为收益率的函数.　　2、投资者能事先知道投资收益率的概率分布为正态分布.　　3、投资风险用投资收益率的方差或标准差标识.　　4、影响投资决策的主要因素为期望收益率和风险两项.　　5、投资者都遵守主宰原则(Dominance rule),即同一风险水平下,选择收益率较高的证券；同一收益率水平下,选择风险较低的证券.　　CAPM的附加假设条件：　　6、可以在无风险折现率R的水平下无限制地借入或贷出资金.　　7、所有投资者对证券收益率概率分布的看法一致,因此市场上的效率边界只有一条.　　8、所有投资者具有相同的投资期限,而且只有一期.　　9、所有的证券投资可以无限制的细分,在任何一个投资组合里可以含有非整数股份.　　10、买卖证券时没有税负及交易成本.　　11、所有投资者可以及时免费获得充分的市场信息.　　12、不存在通货膨胀,且折现率不变.　　13、投资者具有相同预期,即他们对预期收益率、标准差和证券之间的协方差具有相同的预期值.　　上述假设表明：第一,投资者是理性的,而且严格按照马科威茨模型的规则进行多样化的投资,并将从有效边界的某处选择投资组合；第二,资本市场是完全有效的市场,没有任何磨擦阻碍投资.