期末需要结转的科目结转数应记入科目汇总表吗

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你可能喜欢请问财务费用借方发生额82,贷方发生额55。23结转时是贷方26。77对吗?还有科目汇总表怎么填 谢谢_百度知道
请问财务费用借方发生额82,贷方发生额55。23结转时是贷方26。77对吗?还有科目汇总表怎么填 谢谢
提问者采纳
贷:财务费用 26,结转时是借对的.77科目汇总表就把该会计科目的 借方发生额(82) 和 贷方发生额(55:本年利润 26
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不能记入贷方如果是手工做账,设置科目时,首先,这么做就有问题,做分录时,这么做没问题,财务费用设置为费用类科目,如果是用友财务软件,否则自动结转损益时,财务费用只会按借方累计金额结转,利息收入应记入借方红字或负数,第二,不会结转贷方金额
财务费用也是费用类科目,其发生应记在借方,你的借方应是82和-55.23,期末结转26.77
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出门在外也不愁有关资产负债表的期初数和期末数_百度知道
有关资产负债表的期初数和期末数
我拿12月份的科目汇总表作报表的时候,
因为科目汇总表上没有'预付账款'和'预收账款'这两个科目.
所以我没有把资产负债表上这两个科目的年初数过渡到年末数,年末数是零.这样报表就是平的.
但是我作1月份的报表的时候,先把上年的期末数转到本年年初数,'其他应付款'这个科目是有年初数的.
但是在科目汇总表上这个月是没有发生额的. 我本来也没有结转到期末数, 后来发现只有结转了,报表才能平.
我想问一下, 为什么有的要结转,有的又不要结转到期末数
可追加积分, 只要说得清楚. 望高人给我讲解一下. 万分感谢.
资产负债表上有金额的科目(不论是本期发生还是前期结余)都要转至期末.并不是'有的要结转,有的不要结转到期末数'.
你未把'预付账款'和'预收账款'这两个科目的年初数过渡到年末数,报表也是畅鼎扳刮殖钙帮水爆惊平的,原因可能是:
(1)此两科目余额相同,资产类科目与负债类相抵销.
(2)可能是你司并未设置这两个科目,预付和预收通过'应付账款'和'应收账款'核算了(会计准则许可的),而来到做资产负债表时,把应付(应收)账款明细科目里,出现借方(贷方)余额的金额汇总填到了'预付账款'(预收账款)科目里了.这样,当你接手去做时,直接把应付和应收累计余额填到资产负债表里,报表是平的.
我平时也没严格按会计准则去区分应付明细科目有没出现借方余额(填到资产负债表的预付科目),应收明细科目有没出现贷方余额(填到资产负债表的预收科目),而是直接读取时点的总账科目余额做资负表的.
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科目汇总表上这个月是没有发生额的. 我本来也没有结转到期末数, 后来发现只有结转了,报表才能平.你这句话是错的,你那不是叫结转是 期末数移下来。这个是必须的因为资产负债表期畅鼎扳刮殖钙帮水爆惊末数反映的是余额数字。
资产负债表1月期末数就是年初数加1月的发生额
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