银行柜台，“探头”能否对内？_检察日报社多媒体数字报刊平台
第05版：明镜周刊
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海南省万宁市邮政局东兴支局邮政储蓄所，两年前发生储户存款屡屡被盗取的怪事，是储户账号、密码被盗窃？还是邮政储蓄所有“内鬼”——
银行柜台，“探头”能否对内？
制图:马菲菲
几乎所有银行业务大厅内外都装有摄像探头，唯独营业柜台没有探头。
&&&&储户存款被盗取，银行方面既要眼睛盯住外部，也应盯住内部，因为“内鬼”作案的成功几率比外部窃贼作案的几率大得多，李让武案便是有力的证明。&&&&东窗事发　法网悄然撒开&&&&日上午8点半，海南省万宁市检察院举报中心，一阵急促的电话铃声响起，电话是该市邮政局东兴支局局长打来的，说有要事相告。一刻钟后，东兴支局的局长一行人匆匆赶来检察院……&&&&&两天前，万宁市邮政局东兴支局储蓄所接到储户彭学连报案称:他的账户上被人取走3.4万元。恰在同一天，邮政储蓄所业务员蒋小峰接到储户吕玉美的反映，她存折上的存款少了4万元。东兴支局领导惊出一身冷汗，他们一面立即上报万宁市邮政局，一面配合市邮政局组织人员调查，初步了解到，储户吕玉美存折少款，是东兴支局邮政储蓄所业务员李让武所为。&&&&&万宁市检察院举报中心工作人员边听汇报边详细记录下反映内容，并立即向院领导作了汇报。案情重大，院领导立即指示由副检察长杨翔任总指挥，当夜办案组分头出击。一路赶往东兴支局邮政储蓄所核查储户账款，收集李让武的犯罪证据，另一路传讯李让武并查封其个人银行账户，防止资金流失。同时，对其办公及住处进行搜查，从中发现其犯罪相关证据。&&&&&翌日上午10时许，赶赴东兴支局邮政储蓄所的办案干警报告，经核查，截至案发，李让武挪用储户吕玉美等24名储户存款共计66.4万元，并提取全部凭证。&&&&&与此同时，正在李让武办公、住处搜查的办案人员报告，在李让武的住处发现两张他人写给李让武的借据，数额是46万元。这一情况表明，李让武挪用储户存款供他个人挥霍的同时，还出借给他人。&&&&&杨翔综合上述信息，果断决定，抽调优势兵力，做好审讯李让武前的具体方案。并告诉侦查小组，由秘密取证转入公开调查，大造声势，敲山震虎，迫使同案人落网。&&&&&扫清外围，固定证据，取证工作马不停蹄地进行。按照审讯李让武的预定方案，审讯工作随即展开。在大量证据面前，李让武不得不交代了自己作案的全过程。39岁的李让武，早年毕业于万宁市重点高中，他话语不多，脑瓜特灵，但“雄心”很大，上学时他曾在自己的床头写下一张条幅:“生当作人杰，死亦为鬼雄”，立志要干一番“大事业”。&&&&&他的大事业是什么呢?用他自己的话讲，就是赚大钱，当大款。&&&&&海南市场经济大潮涌动，大特区灯红酒绿，炒地炒房炒股票，炒出一批暴发户，李让武又羡慕、又妒忌、又不服气。他自以为智力不低，水平不差，只是时运不佳，没进了大学的门，命运不济，只干了邮政储蓄业务员这个职业，他不满足每月几千元薪水，决意要到赌场中去搏一搏。于是，他就经常利用节假日及晚上时间，往万城镇、兴隆农场等地的地下赌场跑，企图在那里捡金拾银发横财。&&&&&起初他对家人同事说，他在外边跑生意。其实他什么生意也没有做成，只是去赌牌九、打牌机、押大点，输得一塌糊涂。钱没赚到，却养成了赌瘾。&&&&偷梁换柱　赌徒挪用存款&&&&赌博需要钱，很多很多的本钱。作为一名邮政储蓄所的小职员，几次赌博下来，便输光了全部积蓄，上哪儿弄钱呢?红了眼的李让武将目光盯上了邮政储蓄金柜。据事后侦查发现，李让武从2009年3月至2011年4月案发前利用工作之便，先后采取储户存款时，告知储户“输入密码错误”，诱骗储户“重新输入密码”等方法，就在让储户重新输入密码的同时，他便轻而易举地取出储户的存款，而后，再模仿储户笔迹，冒名领取储户存款，先挪出一个储户的存款填回前笔被挪用的储户存款。&&&&&就这样反复挪用、冒领出来的款多是存入他冒名开立的“杨伦元”、“林明荣”等4个存卡上，方便他取款使用。截至案发，他总共挪用24名储户存款66.4万元。&&&&&据办案检察官介绍，李让武作为邮政储蓄所职员，如此挪用储户人数之多，数额之大，时间之长，犯罪手段之独特，在金融系统挪用储户存款犯罪案件中实属罕见。&&&&&俗话说，常在河边走，哪有不湿鞋。难道李让武屡屡作案，真是密不透风吗?其实不然。&&&&&案发后，据李让武的同事林书雄在检察机关讯问的供述和自我交代材料中供认:早在2009年7月下旬的一天，他就发现了李让武挪用储户存款的事。&&&&&林书雄回忆说，当时李让武吓得脸都白了，他恳求林书雄千万不要告诉领导，为堵住他的嘴硬塞给他100元钱和一包烟。后来李让武干脆对他说:“既然你知道了，就在你上班时如果发现电脑上显示余额与储户实际存款不符，就叫我来处理，或者用我交给你有存款的存卡提款补给储户，我会给你好处费。”林书雄默认同意了。&&&&&就这样，在金钱的诱惑面前，林书雄最终冲破了道德底线和职业良知，与李让武同流合污了。至2011年3月案发，他帮助李让武填补多少款林书雄记不清了。但从办案人员提交查证林书雄的上班工号中，确认他帮助李让武用“杨伦元”、“林明荣”的存卡提取款来处理填补储户短缺款共是9.9万元。他共收到李让武给的好处费3.8万元。其中:&2009年6月起，李让武每月给他好处费1000元，2010年1月给好处费1.5万元;2010年5月至12月，每月给他好处费2000元。到了2011年1月至3月，每月给他好处费增加到3000元。&&&&&钱是最好的“催化剂”，正是在这逐年递增的好处费面前，林书雄才成了李让武长期作案的合作伙伴，成了李让武犯罪的帮凶。&&&&欲罢不能　难友五人落法网&&&&案卷材料中，李让武的自述中有这样一段耐人寻味的话:我之所以走到这一步，与几个赌友的推波助澜分不开。&&&&&几年的赌场历程，李让武结识了不少赌友，尽管他每次出入赌场都是赢少输多，但他派头十足，财大气粗，一些庄家和赌徒们对他也都是毕恭毕敬，他出尽风头。时间长了，李让武在赌场认识了万宁国营东兴农场茶场职工周光芳、北大镇文方竹村民张昌富，中国农业银行万宁东兴分理处柜台营业员黄章云。正如李让武所说，他在犯罪的泥坑中越陷越深，几个赌友起了推波助澜的作用。&&&&&李让武认识的黄章云，在农行万宁东兴分理处从事柜台营业员期间，就挪用公款赌博。在办理储蓄业务过程中，为了挪用公款赌博，黄章云选择了3个开户时不设密码，又经常不办理业务的储户，从中挪用储户存款2.2万余元，全部用于赌博。&&&&&2011年初，黄章云被单位发现挪用储户存款的事，除追回2.2万余元存款外，被单位辞退了。&&&&&李让武交上这样的赌友后，在黄章云几个赌友的蛊惑下，胆子越来越大，作案频率加快，挪用数额越来越大。直到案发，几个赌友向李让武借的钱一直没还。办案人员从李让武住处搜出的两张借条，共是46万元，成了李让武挪用储户存款既赌博又放贷的有力犯罪证据。&&&&&2010年7月底的一天，黄章云向李让武借了3000元去赌博。8月初的一天，黄章云约李让武、张昌富、周光芳等5人一起去万城镇赌牌九。进了赌场，黄章云向李让武借款，李二话没说就借给黄章云1万元，黄章云忙说，放心我会按月息百分之五还本付息的。&&&&&正是李让武知道出借钱有利可图，他才多次借给几个赌友公款。&&&&&万宁市检察院反贪局侦查证实:周光芳、张昌富、黄章云明知李让武家庭经济不佳，没有钱借给他们的情况下，多次唆使李让武挪用公款借给他们赌博。截至2011年2月，周光芳累计向李让武借款16万元，累计利息4万元，并写一张20万元的欠条;张昌富累计向李让武借款23万元，累计利息3万元，写下一张26万元的欠条;黄章云向李让武借款8万元，至今未还。&&&&&紧接着，查证工作全面展开。并很快报请海南省检察院第一分院批准，将犯罪嫌疑人李让武、周光芳、张昌富、林书雄、黄章云依法决定逮捕。&&&&亡羊补牢　监管预防须并重&&&&随着侦查取证、固证工作的步步深入，随着一个个犯罪嫌疑人口供的突破，供证一致，环环紧扣。侦查终结后，检察机关将本案向万宁市法院提起公诉。日法院开庭审理了此案。&&&&&庭审中，让检察官没料到的是，张昌富、周光芳、黄章云全部翻供，他们各自辩解称:不知道李让武是挪用公款借给他们的，他们的行为不应构成挪用公款罪。黄章云等3人的辩护人发表的辩护意见更是离奇。说什么被告人黄章云等人向李让武借款，仅是一种借贷关系，不存在有明显或暗示的共谋挪用公款的行为。&&&&&辩护人刚说完，主审法官开口了，上述辩解，辩护意见与法庭查证的事实完全不符。只听主审法官加重口气说，被告人张昌富、周光芳、黄章云在检察机关讯问过程中多次笔录供认的内容稳定，与被告人李让武多次供述能互相指证。因此，被告人及其辩护人的上述辩解，辩护意见理由不充分，与本案事实不符，不予支持。&&&&&庭审后，法院以挪用公款罪分别判处被告人李让武有期徒刑十年，林书雄有期徒刑四年;黄章云有期徒刑二年。张昌富、周光芳免予刑事处罚。李让武、林书雄、黄章云在日被押往海口监狱职务犯罪监区接受教育改造。&&&&&4月22日，办案检察官告诉记者，被李让武挪用的吕玉美等24名储户的66.4万元存款，万宁市邮政局东兴邮政支局全部认账，并在短时间内全部将被挪用存款补还给吕玉美等24名储户。&&&&&此案虽然画上了句号，虽已做了亡羊补牢的工作，但仍将人们牵入沉痛的思索之中。李让武等人犯罪，固然是他们的主观因素所致，但客观环境不良也是他堕落下水的“催化剂”。李让武作案长达两年之久，这期间邮政局及东兴支局的领导却均未能察觉。李让武的同事察觉他挪用公款时，有的为了金钱和利益与李让武同流合污了，有的是视而不见，怕引火烧身。案发后，万宁市检察院及时发出了检察建议，帮助东兴支局堵塞管理漏洞，明确责任分工，以利健康发展。&&&&案后点评&&&&此案案值虽不太大，但揭示出一个突出的社会问题:近年来，随着各类银行卡的广泛应用，持卡储户的存款在不知情的情况下被他人盗取的情况屡有发生。对此，银行应否承担赔偿责任?&&&&&一旦发生储户存款被盗取的事，银行往往把眼睛盯向外部，唯独没有从内部找原因。他们有很多理由不承担赔偿责任，什么银行系统安全无缺陷、储户没有保管好自己的卡号、什么储户自己将密码告诉了别人、储户的卡号或密码被窃贼偷窥了云云。一句话，都是储户自己的责任，与银行方面没有什么关系。&&&&&事实果真如此吗?由李让武等人挪用24名储户存款采取的手段可见，对于银行系统一些丧失了职业良知和道德操守的人而言，作案的机会天天都有。&&&&&值得重视的另外一个现象是，几乎所有银行业务大厅内外都装有摄像探头，唯独营业柜台没有探头。如果给营业员柜台前都装上探头，不失为强化内部监管的有效方法。另外，储户在银行柜台存取款都是只输密码，如果输入存取数额，再输入密码，这样“内鬼”就不易作案，也会给储户存款再加一道安全锁。&&&&&万宁市检察院通过办理此案，揭露出的问题也许会对银行系统改善管理健全制度有所帮助。并且收到了不错的成效果博娱乐()乐9娱乐网投,必赢亚洲娱乐网投安蒂奇给球员提醒最多的是让球变得简单起来,保证质量.
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商业银行贷款理论定价与实际操作的差异
&&&&&&本期共收录文章20篇
　　摘要:贷款不仅是商业银行的核心业务,也是其最主要的盈利资产,是商业银行实现利润最大化目标的主要手段。贷款定价方式与策略会影响银行的盈利水平和市场竞争力,因此,制定正确的贷款价格对于银行来说至关重要。从2004 年央行宣布放开企业贷款上限,就意味着商业银行从此可以根据市场需求确定贷款价格。但是,由于资金供求矛盾、风险考核、竞争环境等因素影响,导致商业银行的理论定价与操作实践出现明显背离。通过对我国商业银行贷款理论定价与实际操作的差异进行研究以及分析我国贷款定价的现状和难点,对目前存在的商业银行缺乏自主定价能力等问题提出改进性建议。 中国论文网 /2/view-396415.htm　　关键词:商业银行;贷款定价;理论 　　中图分类号:F832.4 文献标志码:A文章编号:10)29-0089-02 　　 　　一、完善商业银行贷款定价的意义 　　信贷业务是商业银行收入最主要的来源,而贷款业务在信贷业务中又占比在80%左右。因此,贷款定价的合理与否,不仅影响银行的收益水平,更会影响银行的资产质量、客户结构和市场竞争力。具备良好的贷款定价能力的银行,不仅能获得丰厚的利润,而且能在激烈的银行业竞争中抢占先机。我国的存贷款利率一直由中央银行统一制定并颁布实施, 严格的利率管制导致了商业银行产品定价能力不足。随着我国加入WTO,金融市场上的不确定因素急剧增加,商业银行的经营管理面临严峻的考验。所以,研究我国商业银行的贷款定价问题,完善贷款定价模型,不仅是适应利率市场化改革的要求,更是商业银行在竞争中生存和发展的需要,对增强竞争力、防范信贷风险、提高盈利能力具有重要意义。 　　二、我国商业银行贷款定价现状分析 　　(一)国外商业银行贷款定价方法 　　1.成本加成定价模式 　　贷款利率= 贷款的资金成本率+贷款的管理费用率+贷款的风险溢价率+目标利润率 　　这种模式有利于商业银行补偿成本,确保其目标利润的实现,但由于忽略了客户需求、同业竞争等因素的影响,容易导致客户流失和贷款市场份额的萎缩。 　　2.价格领导定价模式 　　贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价点数 　　该模式属于“市场导向型”的定价模式,基准利率为市场利率,既反映了银行资金成本和管理成本的平均水平,又反映了市场的竞争状况,容易为借贷双方所接受。 　　3.客户盈利性分析模式 　　贷款利率=(银行的目标利润+为该客户提供所有服务的总成本-为客户提供所有服务中除贷款利息以外的其他收入)/贷款额 　　这种模式体现了从银行与客户的全部业务往来关系中寻找最优的贷款价格,实现了差别定价的个性化经营方式。 　　(二)我国商业银行贷款定价述评 　　至2004年,人民银行已连续3次调高商业银行对企业贷款利率的上浮幅度,商业银行对企业贷款利率最多可在法定贷款利率的基础上上浮70%,但对于贷款利率的下浮空间仍控制在10%的最大限度以内。现阶段,我国商业银行主要采用的定价方式是由中国人民银行规定不同期限、不同主体的贷款基准利率,各商业银行在此基准利率的基础上,根据自身的资金成本、贷款风险、效益状况等因素,在中国人民银行规定的贷款利率浮动区间内自主确定贷款价格。 　　随着我国利率市场化进程步伐加快,出现了理论与实际操作存在差异的现象。一方面,贷款利率上限放开后,平均贷款利率逐步上升,这说明商业银行的定价能力越来越强,法定利率下限对市场利率的影响力在减弱;另一方面,虽然已经给了商业银行贷款定价权,但只有少数银行在个别业务中把贷款利率提高到130%,被充分利用的反而是贷款利率下浮10%的空间。房贷利率调整后,各商业银行还是按照5.508%的最低利率发放住宅抵押贷款。这些说明,商业银行在贷款利率进入实质性阶段后面临极大的定价困境:对利率风险的认识不足;缺乏完善的信用风险评级体系和科学的定价机制;没有较为完善的IRB数据基础;缺乏风险定价技能。在确定对客户的利率浮动幅度时大多凭主观判断和老经验,成本与价格之间的关系背离;一些基层行在资产业务和中间业务中对下调利率、确定收费标准上存在着不同程度的随意性;在中小企业贷款方面选择的策略是简单地退出市场。结果出现银行资金闲置与企业资金短缺共存的局面。 　　(三)我国商业银行贷款定价症结的原因分析 　　1.贷款定价主观随意性强,缺乏科学的定价体系和决策机制。在风险量化上, 对客户信用评级及对贷款项目的风险分类起步较晚, 分类标准也不完全统一, 因而可用于量化和分析贷款风险的基础数据严重不足, 对风险进行精确量化也就无从谈起。 　　2.缺乏权威的基准利率。市场基准利率是银行贷款定价的重要参考依据之一,它必须能够充分反映资金的供求关系,具备一定的稳定性,便于调控。 　　3.信贷产品单一,定价方式方法创新不足。信贷产品仍然是其主要的资产业务,而信贷产品的种类仍然是传统的流动资金贷款、项目贷款等,利率浮动方式主要是浮动幅度固定制, 而没有利率幅度浮动类信贷产品。 　　4.复杂的竞争环境扭曲了理论定价。面对复杂的竞争环境,商业银行在实际定价中,无法严格按理论定价进行操作,而考虑更多的是现实信贷活动中同业之间竞争条件、谈判技巧、服务质量、竞争者数量和经营目标等,造成的后果是定价过低、风险与收益失衡等情况。 　　5.定价机制可操作性不强。贷款理论定价过程在实际操作中技术要求非常高,量化指标很难取得考核的基础数据、信息,考核计算指标本身存在是否客观、合理的问题,而且实践过程中时间成本高,严重影响贷款及业务竞争,从而使理论定价过程流于形式。 　　三、我国商业银行贷款定价方法的改进 　　商业银行贷款定价策略应以提高市场竞争力、拓展市场、规避市场风险、提高综合盈利能力和增强发展后劲为目的。贷款定价要综合考虑客户的信用风险、综合收益、筹资和营运承成本等多方面。因此,改进方法为: 　　1.发挥人民银行积极引导作用,增强金融机构完善贷款率定价机制的意识。 　　2.通过与外资银行合作或者对外招聘形式从外部引进具有贷款定价、风险管理经验的人才,优化实现有利率管理人员结构,并对现有人员做定期培训,更新知识体系。 　　3.不断提高贷款利率定价技术和风险管理能力。开发合适自身业务特色的会计核算系统,使得成本核算能精确到单一客户、单笔产品。针对利率市场化以后带来的各种风险,应建立合理的内部资金转移定价系统,妥善处理出让资金方、受让资金方、系统内上下级机构及个人之间的经济利益分配和调整问题。内部资金转移定价系统,是根据资金的边际成本率,在银行各部门间分配资金,如果成本核算准确,银行就可以对各种资金来源的价格进行分析,从而确定合理的贷款价格,有效引导商业银行资金的流量和流向,达到有效地降低资产负债的错配风险的目的。 　　4.对不同的贷款采用区别定价方法。混合运用传统的三种定价模式,并区别对待。对业务往来较少、业务发展前景一般的客户贷款定价, 采用以市场价格为参考, 变动成本为下限, 充分考虑客户风险的贷款定价方法。对大额贷款采用基准利率加点方法定价, 对重要客户、优质客户和项目产品市场前景看好的客户贷款则实行客户利润分析方法定价。 　　5.对客户开展综合理财业务。客户的理财收益越高,银行的贷款定价就越有竞争力,对外可以说服客户接受自己的价格,对内可以给决策者明确的定价支持;“以市场为导向”符合利率市场化进程对银行提出的要求,使其更好地参与竞争,在竞争中不断调整和完善定价系统,逐步形成具有自身特色的贷款定价模式。 　　6.建立健全的内部风险评估系统。正确评估信贷风险、合理确定风险补偿水平, 是贷款定价的重要环节。在西方银行的贷款管理中, 贷款风险的量化和评估处于关键地位。建立风险评估系统,首先要建立健全定价风险计量体系:运用现代信息技术构建分析模型量化利率风险, 为科学防范利率风险提供参考;其次要建立健全定价风险监测体系:建立基于客户价值评价平台的贷款定价监控机制, 对贷款定价的合理性与效益性进行监测与评价,并通过分析报告定期对已经形成的总体利率风险进行预警提示, 定期形成监测报告。 　　7.开发符合我国实际的贷款定价模型。采取何种定价模型取决于商业银行对经营环境、竞争策略和银行管理水平的判断。西方商业银行根据经济发展、市场变化和客户融资观念的提高,在贷款定价上不断推陈出新,如在应对同业激烈竞争优质客户上,采取低于优惠利率定价法,薄利多销;通过客户盈利性分析定价法,全面评价整体客户对银行的贡献度,划分客户类别,实行差别利率和差别服务,提供有针对性的一揽子服务。这些对我国商业银行在贷款方法上的选择有积极的借鉴意义。 　　综上所述, 影响贷款定价的因素多种多样, 我国商业银行应该仔细权衡这些影响因素, 全面考虑主、客观各种条件, 在分析市场发展和客户需求的基础上, 结合西方商业银行的贷款定价模式和管理经验,细化和完善银行会计核算基础工作, 制定科学合理的贷款价格, 并在实践中不断改进和修订贷款定价方法, 更好地实现银行的盈利性目标, 取得最优的预期收益。此外,贷款风险度的测算具有相当的模糊性,是银行贷款定价决策中的难点。国际银行对贷款风险的计量向数理模型化发展,形成一个科学性、时效性和实用性较强的风险量化体系。我国商业银行也可以尝试用先进的方法分析客户的贷款风险,这是一个相当具有实用性的课题。商业银行除了需要合理的贷款定价模型外,更需要的是建立一个合适的贷款定价体系,建立健全科学的贷款风险评估体系、内部资金价格转移体系、利率风险管理体系等。 　　 　　参考文献: 　　[1]彼得S 罗斯.商业银行管理[M].北京:机械工业出版社,1999. 　　[2] 陆岷峰.商业银行产品定价[M].北京:中国人民大学出版社,2005. 　　[3] 陈小宪.风险、资本、市值[M].北京:中国金融出版社,2004. 　　[4] 武剑.内部评级理论、方法与实务[M].北京:中国金融出版社,2005.
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