营业收入及营业利润率和毛利率及毛利率均超过50%的选股指标

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-02-15 03:14 标签： 营业利润率和毛利率
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　　日 09:01　投资者报　　　
　　《者报》分析员 杨秀红
　　投入100元，能赚97块，像这样毛利率高达97%的暴利公司就存在于A股市场上，这家公司就是广联达。
　　所谓的毛利率，即毛利与营业收入的比例，其中毛利是营业收入与营业成本的差额。毛利率越高说明企业的盈利能力越高，控制成本的能力越强。较高的毛利率，也是股神巴菲特重要的选股标准之一。
　　2011年，在经济增速趋缓的背景下，大部分上市公司毛利率水平下滑。在2367家具备可比数据的公司中，有1427家公司毛利率较上年下滑，占总数的六成以上。但这并没有妨碍暴利行业和公司的产生。
　　根据《投资者报》数据部统计，按行业来看，2011年酒店、餐饮、饮料制造(主要是白酒行业)、高速公路、银行、景点等六大行业的毛利率最高，在50%以上。航运、贸易、钢铁的毛利率水平相对较低。
　　按公司来看，广联达、久其软件等信息软件类上市公司的毛利率最高，在90%以上。华资实业、深南电A、中国远洋等公司的毛利率偏低，均为负值。
　　暴利行业和公司获得超高的毛利率主要源自于两大因素，一是他们掌握的垄断性资源，二是公司经营成本低、控制成本的能力很强。
　　酒店、银行等六大行业最暴利
　　哪些行业是暴利行业？按照申万二级行业分类，毛利率在50%以上的行业有6个，依次为：酒店、餐饮、饮料制造、高速公路、银行和景点。这六大行业是当前A股市场上最暴利的行业，其中又以酒店的毛利率最高，达68%。
　　需要说明的是，由于金融行业的特殊性，银行、保险、证券等上市公司一般没有毛利率的数据，我们按照营业利润率作为其销售毛利率，对其进行估算。2011年银行业整体毛利率水平为51.13%。
　　此外，医疗服务、医疗器械、水务、中药等的毛利率水平也均居前。与酒店等行业构成十大暴利行业。一直被视为暴利行业的房地产业，其整体毛利率为38.87%，在86个申万二级行业中排名第14位。
　　相对而言，航运、贸易、钢铁、饲料、物流等行业则是毛利率最低的前5个行业。尤其是航运业，毛利率居然为-1.87%，这表明该行业营业收入还抵不过营业成本，主营处于亏损状态。
　　两成公司毛利率超40%
　　巴菲特认为，只有具备某种可持续性竞争优势的公司才能在长期运营中一直保持赢利，尤其是毛利率在40%及其以上的公司。
　　按照巴菲特的选股标准，2011年有540家公司的毛利率超过40%，在具备毛利率数据的2374家上市公司中(部分ST公司没有相关毛利率数据)占比22.7%。
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世纪星源（000005）：营业收入、毛利率大幅下降
　　世纪星源：营业收入、毛大幅下降，期间费用率持续攀升。
　　2009 年前三季度业绩概述。公司2009 年1-9 月份实现营业收入1900 万元，同比下降60.46%;营业利润-1034 万元，上年同期为8 万元;归属于母公司净利润-1172 万元，同比下降213.78%，实现基本每股收益-0.013 元，同比下降200%。
　　其中第三季度（7-9 月）实现营业收入1527 万元，同比下降57.37%;营业利润-971 万元，同比下降303.17%;归属于母公司净利润-956 万元，同比下降298.56%，实现基本每股收益-0.01 元。
　　公司基本面概述：公司主营业务结构为房地产销售、物业出租\客房以及物业管理。09 年上半年公司收入和毛利主要来自物业出租\客房业务，其收入为750 万元，占公司营业收入的40.13%，毛利占比61.38%;物业管理收入646 万元，占营业收入的34.55%，毛利占比25.03%;房地产销售305万元，占营业收入的16.33%，毛利占比6.81%。
　　房地产业务收入减少，导致营业收入下滑：公司前三季度营业收入同比下降60.46%，主要原因在于公司的房地产项目&五洲星苑&大部分已经在上年度销售完毕，而本报告期无新增房产销售，因此导致营业收入、净利润等大幅下降。目前公司拥有两个地产项目：长沙开福区太阳星城住宅项目，第一期已经开工;珠海海韵星湾项目，正在进行报批总体规划设计方案，二者在短期内无法创造收入和利润。
　　毛利率大幅下降，期间费用率处于高位，加速净利润下滑。
　　公司在营业收入下降60.46%的情况下，营业利润下降高达252 倍，其主要原因就在于毛利率的下降和期间费用率的上升。09 年前三季度公司毛利率为31.02%，较上年同期下降近35 个百分点，原因在于公司各项业务的毛利率均同比下降。自06 年以来，公司期间费用率持续攀升，目前处于88.84%的高位，较上年同期提高了36 个百分点。毛利率的大幅下降导致公司盈利能力不强;期间费用率持续攀升，蚕食公司仅有的毛利，二者导致公司营业利润的下滑幅度远超过营业收入的下降幅度，加速净利润的下滑。
　　风险提示。公司房地产业务无法形成持续销售结算，受其影响，业绩波动较大。期间费用率持续攀升，成本控制能力极差。
　　投资者可以对世纪星源进行关注，从而进行有利投资。
　　南方财富网微信号：southmoney
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