其他应付款余额在借方年底余额怎么作账务处理？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-02-10 02:17 标签： 其他应付款借方余额
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以前会计留下的账，现金余额过大
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可能是你公司收到了大量现金未作销售处理，有偷漏税的嫌疑，或者是账务处理错误，将银行存款的核算内容计入了现金，建议查看银行对账余额调节表，看单位与银行余额是否一致。如果是收入未开发票，建议早日开具发票或作销售处理，否则年底余额过大会引起税务部门的责疑，得不偿失的。当然如果你有办法消化现金余额那是另外一回事了，可以挂上其他应付款或其他应收款，以后再处理了。
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其他应收款怎么调整为其他应付款，账务如何处理？谢谢 当初做账为：借银行存款 贷其他应收款
科目汇总期末余额，其他应收款余额为负数，现调整后其他应付款余额是正数还是负数呢？
提问者采纳
其他应付款这样调整之后直接做分录调整就可以了借：其他应收款
贷，其他应收款余额为0，其他应付款为贷方余额，也就是正数（其他应付款是负债
新开公司未发生任何业务往来，在未调整前科目汇总期末余额合计数是负数现在变正数，正确吗
不知道你的汇总期末余额合计数，是怎么汇总的。。一般财务上不需要这样的汇总。。或者再简单点讲，如果按照会计上的正负来说，所有科目期末余额合计不应该是负数的，除非巨额亏损资不抵债
提问者评价
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说了半天怎么没人告诉他应该怎么做呢？
最后登录金币43118 注册时间阅读权限10帖子积分16775UID27238
帐务处理实务一版
企业不能用自己的资产来对企业增资（企业的资产已经属于公司了），只有用债务来增资。但用债务来增资是比较繁碎的，需要对于该债务的评估等手续以及办理工商变更手续。
不清楚楼主为什么要减少其他应付款，减少一项负债，只有同时减少一项资产或增加所有者权益。
最后登录金币168 注册时间阅读权限10帖子积分131UID189657
会计助理, 积分 131, 距离下一级还需 69 积分
说了半天怎么没人告诉他应该怎么做呢？
金融风暴 发表于
没人告诉你?你老板垫付了500万的周转金,现在想销账,你想怎么办,只能说你老板对资本运作确乏前瞻思考,当初为什么不考虑货币增资？现在想把500变资本不是那么简单的事了。
最后登录金币262 注册时间阅读权限10帖子积分173UID189720
会计助理, 积分 173, 距离下一级还需 27 积分
债转股不是不可行,只是运作起来成本较高,程序也繁琐,其实很简单处理这问题.让你们老板先找部分货币增资,然后还债,(货币又流出了)然后再增资再还债,循环几次就可以了.
最后登录金币510 注册时间阅读权限10帖子积分333UID192821
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同意14楼 简便
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期待有好的办法
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会计助理, 积分 146, 距离下一级还需 54 积分
股东如以实物资产（固定资产、存货等）或无形资产（专利、专有技术）出资，则该部分实物资产或无形资产需经过持有资产评估资格的会计师事务所或资产评估公司评估，并以经评估后的评估价值作为股东的酱投入额。以实物资产作价投入的，所作价投入的实物资产不得超过公司申请的注册资本额的50%；以无形资产作价投入的，所作价投入的无形资产不得超过公司申请的注册资本额的20%。
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我们公司是纯出口的外贸公司。。一些国外客户放我们这边代理出口。。而对应的供应商是不提供增值税发票。。那么我们公司负责找别人代开增值税发票。。支付部分税点来获取退税。。。
每次国外美金打入结汇后。。。支付代开增值税发票上的户名。。。然后对方扣除税点后现金归还我们公司。。。我们再把这现金存入银行账户。。再支付给别人的供应商。。。这样一直循环着 导致我们公司账上的现金存进没有取出。。。那么我就一直问法人或者股东借现金来冲平。。。
这样的情况又引起其他应付款-法人/股东科目上挂账很多。。。快年底了。。想尽量来冲掉一些。。。一直折腾好久都想不出来呢。。请问大家有没有什么方法来处理我这样的情况呢。。。
最后登录金币43118 注册时间阅读权限10帖子积分16775UID27238
帐务处理实务一版
收到增票户头客户还回的现金，不解入银行，直接支付供应商，再说现金存入银行，不一定要提现出来的，划账支付也可以。另这处理方式涉嫌虚开增票。
最后登录金币22475 注册时间阅读权限10帖子积分3652UID147577
本帖最后由 ｀mm悠 于
14:43 编辑
吊兰 发表于
收到增票户头客户还回的现金，不解入银行，直接支付供应商，再说现金存入银行，不一定要提现出来的，划账支 ...
谢谢吊兰的回答！！
收到增票户扣除税款返回的现金的意思。。。
比如我的增票开了1万对方扣除900税点剩下9100是用现金方式返还给我们。。然后我们公司再把现金存入银行。。。
然后再把存入银行的那部分现金再支付给另外的增票户。。增票户继续扣除税点返还现金。。我们再又把这部分现金存入银行。。。。
那样就一直反复地存入现金。。现金就一直在贷方余额。。。那么要做平。。。就要增加现金的借方。。。那么就问别人借款了。。然后就挂其他应付款。。。导致其他应付款的余额越挂越多。。
嗯。。我们这边很多外贸公司都是这样子操作用虚开增票获取退税。。。唉 不好做呢。。
最后登录金币43118 注册时间阅读权限10帖子积分16775UID27238
帐务处理实务一版
供应商的钱不是还是要付的吗？
最后登录金币4074 注册时间阅读权限10帖子积分689UID299831
助理会计师, 积分 689, 距离下一级还需 311 积分
存入现金怎在贷方?
上分录看看吧.
有骗税的嫌疑啊
会计真不好干
最后登录金币279 注册时间阅读权限10帖子积分57UID299848
会计助理, 积分 57, 距离下一级还需 143 积分
明显的虑开和骗税
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