新手求问～行政事业单位报账员工作中该注意什么？_会计吧_百度贴吧
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新手求问～行政事业单位报账员工作中该注意什么？收藏
原来的报账员不干了…领导让我做…悲剧的是我没有任何专业基础…请大神们支支招，或者该看看哪些专业的书…感谢大家了…
1楼 22:02&|来自
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不要秒沉啊…麻烦哪位好心人指点迷津…
2楼 22:11&|来自
我也一样啊，也是刚到了这个岗位，什么都不懂的，去了集中支付中心报账，好多次都碰钉子，郁闷！。。。。。
4楼 11:13&|
没什么的，只要把审核单据，整理好，记清楚就行了，报账员就是出纳工作……收支现金和银行存款，并记载清楚，
5楼 09:20&|
一般没银行存款　　　----发表于号 09：40：29
6楼 09:40&|来自
记好类款项，资金来源，支出使用的资金就好　　　----发表于号 09：41：02
7楼 09:41&|来自
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2014新行政单位会计制度科目、事业单位财务记账系统首选金蝶软件——金蝶KIS行政事业版
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Hi,大家好，一天一个美好的心情，今天为大家带来的是金蝶KIS行政事业版，让我来带大家更多去了解事业版的功能和作用，希望对你能有更多的帮助。
【洛阳金蝶财务软件@智赢软件公司】金蝶kis行政事业版——2014新行政单位会计制度科目，是根据行政单位日常财务核算工作，紧紧结合政府收支分类改革政策而开发的财务信息化解决软件，目的在帮助行政事业单位规范财务核算行为，提高管理水平，是行政事业单位精细财务核算，是资产管理更安全的好帮手。
金蝶KIS行政事业版V10.0适用对象:党政机关，科研单位，高等院校，中小学校，建设单位，医疗机构，工会，社会团体，基金会，寺院教堂，民间非营利组织。
金蝶kis行政事业版主要功能包括，财务处理，固定资产管理，工资管理，往来管理，报表分析，出纳管理。
财务处理非常智能精确，支持多币种的业务和处理，凭借具有标准格式并能自动检验，支持联查明细账，多方位查询账簿报表，报表信息全面准确，期末处理帮助您梳理结算期间剩余的零散工作，充分保证本期顺利结账，开展下一期工作。
固定资产安全翔实，详细的编码，类别，折旧方法等信息，准确的购入，报废，要素变动，计提折旧等账务处理，使您随时随地地全面掌握固定资产信息。
工资管理简单易行，操作简便的计算公式，灵活多变的项目设置，高度快捷的数据录入，丰富多样的工资报表，准确及时的费用分配，都让松散繁琐的工资管理工作轻松完成
往来管理灵活准确，核销往来业务，可自定义查询所需信息，浏览往来对账单和账龄分析表，迅速完成核销，对账等工作，轻松搞定往来业务。
报表分析清晰透彻，除预设标准格式的资产负债表，利润表外，还针对不同行业需求预设了不同的报表，如事业单位支出明细表，收入支出总表，专用基金收支明细表，支持自定义报表，报表编制，数据统计分析更加灵活方便。
出纳管理高效便捷，既有出纳工作都需要的现金和银行业务处理，还有对账及支票管理等实用功能，账实分离但又紧密结合，使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。
金蝶KIS行政事业版 新功能
金蝶KIS行政事业版V10.0在V9.0的基础上，主要解决了4个行政事业单位的会计制度的切换;更新了2014年政府收支分类新科目，并支持自定义收支分类科目。
预设科目体系:
在新建账套时，预设了2014新行政单位会计制度科目体系供选择系统进行了大规模的优化，凭证查询的速度大大提高; 期末结账界面，可以进行期末反结账、反过账当期凭证、出纳反扎账操作。
预设政府预算收支科目
可在收支类科目下按功能分类科目、经济分类科目设置多级明细科目，在会计科目中可以直接引入政府预算收支科目。
预设报表体系
预设2014新行政单位会计制度报表体系，资产负债表、资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表.
更多新功能与改进
新增2014新行政单位会计制度
新增2014新科学事业单位会计制度
新增2014新高等院校会计制度
新增2014新中小学会计制度
优化了账套科目转换工具
优化了新旧制度转换中固定资产卡片处理
同步了自金蝶KIS行政事业版V9.0发布以来出具的补丁
财务系统：金蝶K/3、金蝶KIS旗舰版、金蝶专业版、金蝶标准版、行政事业版、金蝶迷你版。
仓库系统：金蝶K/3、金蝶KIS旗舰版、金蝶KIS专业版、金蝶KIS商贸版。
公司名称：洛阳智赢软件有限公司
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来源：2014新行政单位会计制度科目、金蝶KIS行政事业版V10.0 行政单位财务记账软件 事业单位财务软件 高等院校财务专用财务软件 医疗机构专用财务系统 洛阳金蝶软件售后服务电话
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|意见反馈|招贤纳士|||浅议如何开展行政事业单位往来帐审计
许阳春（江苏省溧水县审计局）
　　　　由于往来款项既是流动资产的重要组成部分，也是资产负债表的主要项目，所以对往来款项的审计，是审计中不可忽视的环节。认真、科学、有效地进行审计对于提高资金利用率，促进国有资产保值增值，促使单位及时清理账款都有着重要的意义。　　行政事业单位利用往来款科目舞弊的方式主要表现在：一、隐藏短期投资，截留投资收益。随着证券市场的蓬勃发展，很多单位或人热衷于将临时闲置的资金投入股市，以赚取更多收益。这其中也有些单位本着提高单位工作人员的福利待遇，而将投资获利不反映在财务报表上；二、利用往来款私设小金库。单位将其他收入或专项资金放在其他应付款中核算，在此科目中开支有关费用，从而达到隐藏收支的目的；三、利用往来款转移资金。单位将专项资金通过其他应付款方式拨给下属单位或部门，然后要下属单位承担有关费用。　　现结合本人在审计中的一些发现，谈谈对往来帐的审计。　　一、注意短期性的大额应收款。审查这项时要注意对方单位的性质，如果是从事经营性质的单位，分析是否存在投资的可能，如果是投资，检查投资是否收益，收益资金是否做了收入。　　二、关注以前年度发生的、长期不发生增减变化的呆滞的往来款项。往来账发生了一笔或极少几笔后便长期挂账，就可能存在信用危机，或当时产生往来的根源有可能违规；也有的核销往来或核销了往来差额，查阅核销程序是否合法，核销的原因是否充分，如果有可能要进行函证，分析是否存在违法行为。　　三、警惕与下属单位或其他单位往来款长期不一致。通过函证检查往来是否一致，如有差额，是否有隐瞒收入，资金流向不合规或违法等问题。　　四、深究往来二级明细。所有的往来款项均有明确的核算对象，我们平时只注意一级往来核算的内容，但往往问题出现在二级往来上。（一）二级往来有无具体的单位或个人名称，如果没有极易产生无法收回的应收款，或者不需兑付而虚挂的应付款；（二）二级往来是否有专项应付款，此款属于专项资金，是否按规定用途使用，是否按规定下拨或发放、有无截留。　　五、查看往来款形成的内容。对照凭证查阅每笔往来是如何形成的，是否有收入挂往来、支出消往来的情况。如果存在收入，注意二级明细单位每年的变化情况，进行纵向对比分析，对于变动异常的要延伸到其他单位，是否有收支相抵的现象，是否存在小金库。　　总之，对往来账的审计既要注意备用金的借款、长期欠款的转销、大额资金拨付等情况，又要结合原始凭证注意隐瞒收支、私设小金库等情况。（许阳春）
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& 行政事业单位账户开设、变更、撤销等
行政事业单位账户开设、变更、撤销等
市直行政事业单位银行帐户开设、变更、撤消参照《广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法》第三、第四章内容
第三章&&& 银行账户的开立
第十四条省级预算单位按本办法规定报经省财政厅审批后，可开立银行账户。二级以下（含二级）预算单位按照基层预算单位管理。
第十五条省级预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写省财政厅统一规定的《省级一级预算单位开立银行账户申请表》或《省级基层预算单位开立银行账户申请表》，并提供相关证明材料。
“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需说明的情况等。
省级预算单位提供的证明材料包括：
（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件复印件。
（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：
1、基本建设项目的立项批准文件；
2、按照法律、行政法规规定的程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收及其他预算内、预算外资金的文件，收取的预算内、预算外资金不能实行委托银行代收方式的充分依据；
3、实行住房制度改革的批复文件；
4、拥有、使用外汇的相关证明凭证；
5、其他相应证明材料。
第十六条一级预算单位（含本级，下同）的“开立银行账户申请报告”、《省级一级预算单位开立银行账户申请表》及相关证明材料，由其财务部门报省财政厅审批。
第十七条基层预算单位的“开立银行账户申请报告”、《省级基层预算单位开立银行账户申请表》及相关证明材料应经一级预算单位审核签署意见后，报省财政厅审批；实行垂直管理的一级预算单位所属的省直基层预算单位开设账户的申请应经一级预算单位审核签署意见后，报省财政厅审批；实行省垂直受理的市县基层单位开设账户的申请由省财政厅委托一级预算单位按照本办法的规定进行审批，并将审批结果报省财政厅备案。
第十八条省财政厅对省级预算单位报送的开户申请及有关资料进行审核，并于15个工作日内对同意开设的银行账户签发《省级预算单位开立银行账户批复书》，同时抄送省审计厅。
第十九条省财政厅对同意开设的有明确政策执行期限的账户，应在《省级预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。
第二十条省级预算单位持省财政厅签发的《省级预算单位开立银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。
第二十一条省级预算单位应在省财政厅签发《省级预算单位开立银行账户批复书》的30个工作日内，开立相应的银行账户，在开立银行账户后3个工作日内，填写省财政厅统一规定的《省级预算单位银行账户备案表》，附软盘报省财政厅、省审计厅和各级主管单位备案，同时按照省财政厅的有关规定，向省财政厅办理其基本存款账户的预留印鉴手续。
第二章&&& 银行账户变更与撤销
第二十二条省级预算单位按规定发生的下列变更事项，按本办法第二十一条规定进行备案。涉及基本存款账户变更的，还需向省财政厅办理预留印鉴的变更手续：
（一）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；
（二）省级预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；
（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；
（四）其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。
第二十三条省级预算单位的主管单位发生变更的，应在变更后15个工作日内填制《省级预算单位主管单位变更登记表》，附软盘报省财政厅和各级主管单位备案。
第二十四条省级预算单位确需延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法第一章规定的程序报省财政厅审批。审批期间，按原账户使用期执行。
第二十五条省级预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，同时按本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）如数转入新开账户。
第二十六条省级预算单位被合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应监督被合并单位撤销其账户，并负责按照本办法第二十一条规定办理备案手续。
不同省级预算单位合并组建一个新的省级预算单位的，原账户按规定撤销，按本办法第二章、第三章规定重新开立银行账户，并办理备案手续。
第二十七条省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时财政收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入省级国库或省级财政专户，其他账户资金余额转入本单位基本存款账户，销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。同时，省级预算单位应按本办法第八条规定办理备案手续。
第二十八条省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理并按本办法第八条规定办理备案手续。
第二十九条省级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其销户情况由其上一级主管单位按照本办法第八条规定办理备案手续。
省级预算单位在撤销账户时，应清偿开户银行债务，否则，原账户资金金额不得转出。