如何写记账凭证怎么填写证

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-01-27 05:59 标签： 记账凭证怎么填写
怎么写记账凭证_百度知道
怎么写记账凭证
银行取来现金，自己做记账凭证？ 还有请问正确的报销流程是先经手人自己把单据和凭证填好，再找老总签字，是先写现金增加还是先写银行减少呢，找财务主管审核签字？现金增加了做凭证是先写银行减少还是先写现金增加呢，最后在到出纳那报销吗
提问者采纳
就上了三天班，然后把要报销的这些发票拿给出纳，就会报销了。我记得是各个部门的人员将自己所有的发票都贴在A4纸上，出纳核对无误后让财务经理签字，外面以报销表做封面，报销表上首先要有自己部门领导的签字，出纳再支付现金，别的没学会
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做好帐是一个企业的重要项目，尤其是作为一名称职的会计 根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条的规定精神，记账凭证必须具备如下内容： （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 （6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必...
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出门在外也不愁如何写好记帐凭证中的摘要？
如何写好记帐凭证中的摘要？
我学会计的呀，不知道怎么写好那些摘要的
不区分大小写匿名
只要你能把此张凭证反映的业务叙述准确清楚就可以了。
简明清晰地阐述业务情况就行
1、让自己和别人能看懂，能够体现出该笔业务的实质和要点。
2、摘要习惯尽可能的前后一致，这也是有利于以后翻看凭证的时候的方便。以后查阅凭证，都是先看记帐凭证，有些问题看记帐凭证就明白了，就没必要再翻后面的原始凭证。，这个时候，摘要的作用就比较明显了。所以你怎么写摘要，要把自己放在以后看帐的立场去考虑。你觉得怎么写别人就可以对这笔经济业务一目了然就怎么写。
把发生的经济业务用简短的语言描述出来就好
写清报销人、报销部门、报销项目，以备将来搜索关键字时方便查找（已设置人员核算、部门核算、明细科目的，不要重复），如管理费用/交易接待费，报销时不要重复写“×××报销交易接待费”，有些单位将零星材料记入统一的明细科目（如生产成本/××），这里，每次报销时可挑选主要项目写“××部门××人报销××等材料）。总之，一要简要、二要明晰、三要便于查找。
1，简单明了、一看便知。一般只要稍微多加几个字，其意义就会很清楚，对收付款业务，摘要应写明收付款的性质，即写明收什么款，付什么款、如写成“收新华厂销货款”、“收大成公司投资款”；“付包装物押金”、“付购料款”、“付商业汇票款”等。对于转账业务，应写明转账内容，如写“结转材料差异”、“转入库材料成本”、“转出库材料成本”、“转产品销售成本”、“收入转本年利润”、“购设备未付款”等等。2，字迹清楚，语法通顺。3，内容要与附件相符，不能照抄。在实际工作中，有的摘要写着“归还某单位的垫款”，可实际凭证是汇出销货款，有的将收入款计入应付款，当然，有的是笔误所致，有的是对业务不十分理解，实际工作中，有的是为了隐瞒业务真相。
总之，附件能真正表明业务的发生及完成情况，应根据附件的内容总结业务的性质，概括其业务内容，给人以一目了然的感觉。但又不能照抄原始凭证，有的会计将原始凭证的内容全写入“摘要栏”，过账时摘要写了半张账页，则大可不必。
4，红字冲账也应写明摘要内容。有的更正错账时的红字冲账内容没有原始凭证或附件，但也应摘要写明冲账原因或业务内容如写明“更正某号凭证错账”；“冲减退货进项税额”等。5，总之，记账凭证摘要的书写需要达到标准化、规范化。?
能简明清晰的阐述经济业务内容就可以了，没有特殊要求
只要简要的记叙下凭证的经济业务人、内容就好了
摘要写得越详细越好！
记得我刚出来工作时，我们经理教我说，关于会计凭证的摘要，由于会计凭证是作为一种反映企业经济业务的档案、记录，为了便于后来人的翻阅、查询，一定要将摘要的内容写清楚，当然是越详细越好。
现在工作中，有时也会遇到，花了千辛万苦翻老帐查到的旧问题处理好后，进行了会计调帐。由于凭证摘要太简单，等几年后，后来人看不明白，还得重新整理的事情。
所以现在我也要求我的同事们，会计凭证的摘要一定要写详细了，如果不够写，再另附张纸写清楚，以免后续再重复浪费时间。
你现在能问到这些细节的东西，说明你还是比较适合当会计的！
会计记账凭证的摘要简单明了就可以了，如业务招待费、差旅费、收到现金、取现金、购材料、购办公用品等。
出纳的现金日记账和银行存款日记账就要写详细一点，如张三报业务招待费、李四报差旅费、收到王五交来的现金、从工行取现金、李四报购材料款、张三报购办公用品款。
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记账凭证的封面怎么填写
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因为本公司的业务量较多，所以每月的记账本凭证我都必须装定成两本，而我以前用的记账凭证封面与现在的不一样，请教大家，下面这个记账凭证的封面应该怎么填写?
1、那个日期 X年 X月 X 日至X年 X月 X日止是不是应该填写我第一份的日期啊，比如我那份的日期是到了18号为止，那是不是应该填年 X月 1日至X年 X月 18日止啊
2、那个科目名称应该填什么?是不是可以随便填写一个科目，如银行存款。那如果填银行存款，那本期汇总发生额中借方金额和贷方金额是不是应该填写至18号为止银行存款的发生额啊?还有那记账凭证号数应该填什么?
3、那是总编号第X册还有本科目编号和第X册怎么填啊
拜托各位了
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1、是应该填年 X月 1日至X年 X月 18日止。
2、象你的科目不用填，那是用于量多，一个科目要单独订一本用的。本期汇总发生额中借方金额和贷方金额应该填写至31号为止。
3、总编号一般为月份，第X册为一个月内第几册，你没有一个科目一本的，就不用填了。如7月份凭证，有两本:总编号第7号，第7-1册、第7-2册。
这就是为了自己方便查询，汇总是多少本册是多少啊，第2 本上也写汇总多少本册多少。第1 本一定要写为X月 18日止，这样你才知道本册是到几号的。
总之，编号啊、汇总金额等写上去，就为了好查询，不用现成的，封面你自己也可设计。 用微信扫描二维码分享至好友和朋友圈分享到：
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记账凭证怎么填写
来源:中国会计网
作者:编辑组 |
记账凭证是人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
　　一、记账凭证应该怎样编号
　　给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，防止会计凭证的丢失，并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种：
　　一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第&&号;
　　一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第&&号、付字第&&号、转字第&&号;
　　还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款讨出和转账五类进行编号，分别编为现收字第&&号、现付字第&&号、银收字第&&号、银付字第&&号、转字第&&号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。
　　业务量大的单位，可使用&记账凭证编号单&、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。
　　复杂的会计事项，需要填制二张或二张以上的记账凭证时，应编写分号，即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示，如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8(1/2)，第二张编号为8(2/2)。
　　二、记账凭证的日期如何填写
　　填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。如报销差旅费的记账凭证填写报销当日的日期;现金收、付款记账凭证填写办理收、付现金的日期;银行收款业务的记账凭证一般按财会部门收到银行进账单或银行回执的戳记日期填写;当实际收到的进账单日期与银行戳记日期相隔较远，或次月初收到上月的银行收、付款凭证，可按财会部门实际办理转账业务的日期填写;银行付款业务的记账凭证，一般以财会部门开出银行存款付出单据的日期或承付的日期填写;属于计提和分配费用等转账业务的记账凭证，应以当月最后的日期填写。
　　三、如何正确处理记账凭证的附件
　　过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅;附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整;过窄过短的附件，不能直接装订时，应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上，然后再装订粘贴纸。原始凭证粘贴纸的外形尺寸应与记账凭证相同，纸上可先印一个合适的方框，各种不能直接装订的原始凭证，如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等，都应按类别整齐地粘贴于粘贴纸的方框之内，不得超出。粘贴时应横向进行，从右至左，并应粘在原始凭证的左边，逐张左移，后一张右边压位前一张的左边，每张附件只粘左边的0.6～1厘米长，粘牢即可。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后还要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价与总金额。
　　如：某人报销差旅费，报销单后面的粘贴单附有0.5元的市内公共汽车票20张，1元的公共汽车票12张，285元的火车票1张，869元的飞机票1张，就应分别在汽车票一类下面空白处注明0.5&20=10元，1&12=12元，在火车票一类下面空白处注明285&1=285元，在飞机票一类下面空白处注明869&1=869元。这样，万一将来原始凭证不慎失落，也很容易查明丢的是那一种票面的原始凭证，而且也为计算附件张数提供了方便。
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