1《金税三期工程业务需求分析报告》V1.0_文档资料库 当前位置： >> 1《金税三期工程业务需求分析报告》V1.0 金税三期工程业务需求分析报告V1.0汇报人：总体规划设计项目组金税三期工程1目 录1、金税三期工程业务战略理解 2、金税三期高阶流程分析 3、金税三期业务架构蓝图设计金税三期工程2
业务架构内涵?业务架构是定义活动、流程、信息、事件、职责、位置和 组织资源的总体框架。它是从业务角度上来描述组织的业务 能力是如何实现的。 ?业务架构构建前，首先要定义清楚组织战略和业务环境。?业务架构通常包括：业务活动模型、主要业务流程、部门 岗位、业务信息、主要业务场景等内容。金税三期工程3金税三期总体战略理解总体战略 金税三期的业务战略金税三期的六个亮点 统一全国征管数据标准、口径统一国、地税核心征管应用系统版本统一规范执法 实现全国征管数据大集中 统一、规范全国的纳税服务平台 以SOA技术整合行政管理系统 以流程管理理念开发征管系统 以风险管理理念开发管理决策系统 建设网络实时开具的电子发票平台 ?税法遵从风险管理 ?征纳双方法律地位平等 ?信息系统一体化建设 ?业务、技术高度融合4统一纳税服务信息管税统一管理决策统一征管数据实时监控信息管税的理念金税三期工程信息管税的理解信息管税就是以税收风险管理理念为指导，以现代信息技术为依托，以对涉税信息的采集、应 用为主线，优化资源配置，完善税源管理体系，加强业务与技术的高度融合，着力解决征纳双 方信息不对称问题，不断提高税法遵从度和税收征收率。信息管税是一项系统工程,必然要涉及 到税收管理的思想观念、制度机制，业务流程、组织机构等的变化。 业务战略客户体验：把服务和风险管理的理 念贯彻到税务与纳税人和公众互动 的过程中后，客户感知的变化业务分布：各项活动是在哪 里被执行的，征管网络的布 局，以及与之相对的处理中 心和知识管理中心 技术：支持业务目标的应 用和基础架构 业务分布客户体验 内、外部专 业化内外部专业化：定义了哪些活 动要在组织内部执行，那些活 动可以由其他单位完成，或由 外部合作伙伴完成IT技术业务模式业务流程业务流程：高阶的流程， 显示不同部门/地点的业 务交互 文化：体现驱动组织活 动的价值观，行为模式， 惯例以及信仰人员技能：业务人员的 的技能，以及变革对人 员技能的影响文化人员技能 绩效 绩效：定义了关键的考核指标， 确保业务模式有效的运行 组织与管控组织与管控：定义组织架构、 职责分工以及人员规模等变革路线图5金税三期工程“四个统一”的业务战略的理解统一规范税收执法是在目前税制不健全的情况之下，以 总局统一的政策管理为依托，为纳税人提供公平、公正 的税收环境。在现阶段，公平、公正是对纳税人最好的 服务。 ?统一规范税收执法； ?统一、优化纳税服务； 统一优化纳税服务，就是服务内容、服务水平的一致， 避免不同地区、不同税务人员对同类事项执法不一、口 径各异。 统一管理决策，是以全面、及时、准确、一致的信息， 采用科学的分析方法，为各级领导提供一致的决策依据。 统一征管数据实时监控，是信息管税的总体战略落地的 关键，是前面三个统一的保障?统一管理决策；?统一征管数据实时监控。金税三期工程6金税三期工程的业务目标对国内外税务管理发展方向的调研和分析的结果表明，税务机构总体业务目标都是提高纳 税人遵从度、提高服务能力 、以信息化手段更快的适应业务环境的变化，降低征纳成本。区 别在于随国情的不同而选择的目标实现的优先级。完善税源管理体系 ? 立体化：纵向互动，不同层级 间分工协作；横向联动，不同 部门间分工协作；内外配合， 协税护税； 业务模式逐步过渡 ? 专业化：在对纳税人以规模、 行业等分类的基础上，优化资 源配置，实施专业化管理与服 务； 以纳税人为中心 ? 信息化：发挥信息系统对税源 以税务机关 风险管理为基础 管理的支撑作用 信息管税 为中心 统一和规范纳税服务体系 ? 以纳税人为中心； ? 以提高税法遵从度为目标； ? 统一、整合纳税服务平台； ? 提供“更容易、更节省、更人 性化”的纳税服务 树立税收风险管理理念，贯彻信 属地基础上税收管理员单一 息管税思路，建立和完善立体化、 建设全国集中的税收信息系统 管户方式、人海战术、手工 专业化、信息化的税源管理体系， ? 信息采集完整、准确、及时； 收税、以票管税等传统管理 ? 各方数据交换充分、共享； 统一和规范纳税服务体系，建设 方式 面临挑战 ? 信息全国集中、全面分析利用 全国集中的税收信息系统。金税三期工程7纳税服务体系服务意识：确立了征纳双方法律地位平等的理念，坚持公正执法，努力保障纳税人合法权益； 服务与管理并重，在严格执法和强化管理中优化服务，在优化服务中严格执法和强化管理服务制度：逐步健全和完善纳税服务工作规范、办税公开、两个减负等相关制度服务内容：税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、纳税信用体系、社会协作服务流程：将纳税人需要到税务机关办理的各类涉税事项集中到办税服务厅，实行“一窗式”、“一站式”办理 加强国税、地税合作，改革管理方式，优化工作流程，简并报表资料，切实解决纳税人办税“多头找、多次跑”和税务 机关“和税务机关重复找纳税人”等突出问题。 依法对注册税务师行业加强监管，发挥其在涉税鉴证和涉税服务中的积极作用服务渠道：办税服务厅、12366纳税服务热线、税务网站、自助办税等，以信息化为依托，逐步实现同城通办、全省同办，国地税通 办、部分业务全国通办（涉税证明）服务保障：纳税服务专门工作机构，服务大厅实体化，加强与相关部门的协作配合，形成纳税服务工作合力； 以全员培训为目标，加大纳税服务培训力度，对办税服务厅人员、12366纳税服务热线和网站咨询人员实施专业化培训， 不断提高纳税服务能力。 强化纳税服务理念教育，提高广大税务干部的职业道德和业务素质。积极参加地方党委和政府组织的民主评议政风行风 活动，自觉接受社会和纳税人的监督。以解决纳税人反映的突出问题为重点，严肃查处损害纳税人利益的不正之风。金税三期工程8纳税服务与征收管理业务的关系1、纳税服务与税收征管相辅相成，纳税服务工作贯穿于税收征管的全过程，是税务部门履行 职责的核心业务。 只有为纳税人提供优质高效的服务，才能更好地引导和促进纳税人自愿遵从税法、依法诚信纳 税。对于税务部门提供了优质服务仍然不遵从税法的纳税人，则要通过依法加强管理，特别是 强化税务稽查等措施，使纳税人认识到不遵从税法可能带来的责任风险，进而提高税法遵从度。2、在信息化条件下，税收征管过程已实际体现为税务机关依法对纳税人相关信息进行采集、 整理、分析、利用，并由此采取相关管理措施的全过程。3、业务流程的设计要基于改善税源信息不对称状况，根据信息需求来规划税源信息的收集、 传输、存储、加工、维护和应用等各项业务，在这个过程中按照人机结合的要求，加强业务与 技术的融合。4、通过从纳税人与税务机关交互的全过程分析，解决采集哪些信息、从哪儿采集、由谁来采 集以及采集标准等问题，努力做到数据采集全面、及时、准确。金税三期工程9四位一体的税源管理体系税源监控就是要通过充分运用信息技术等手段，推进与第三方数据共享等方式， 全面收集、整理、掌握与税收相关的宏观经济信息，行业和市场信息，以及纳税 人的户籍信息、生产经营和纳税信息等，形成宏大的税源信息数据库，并结合户 籍管理、发票管理等工作，充分掌握税源情况，为税收分析、纳税评估等税收征 管和风险管理工作奠定坚实基础。 税收分析是发现风险点的重要环节，就是要运用税负分析、弹性分析、税源分析 和关联分析等方法，区分不同税种，从地区、行业、企业等不同层面，深入开展 经济税收对比分析，查找征管薄弱环节，及时发现纳税异常现象，为重点税源监 控和纳税评估提供依据。 纳税评估就是要对企业申报数据与税务机关所掌握的税源数据进行比对，运用预 警标准，对同行业不同企业之间的成本、利润、纳税情况等进行分析比对，查找 企业申报异常情况和原因，并采取税务约谈、自查、核实、调整等管理措施，对 税收风险进行估测、控制，努力做到应收尽收，涉嫌逃税的要移交稽查部门处理。税源监控税收分析纳税评估税务稽查税务稽查就是要严厉打击涉税违法犯罪行为，进行税收风险处理，同时对在查案 中发现征管上的问题，及时提出整改意见并反馈给管理部门，进一步采取堵塞管 理漏洞的措施。金税三期工程10四位一体的税源管理体系1、通过税收分析为纳税评估确定疑点、指明方向；2 、通过纳税评估引导纳税人税法遵从， 为税务稽查提供稽查案源； 3、通过税务稽查查处案件，打击涉税违法犯罪，并向管理环节反馈查处结果；4、税源监控通 过对分析、评估、稽查反映问题的汇总归纳，进一步改进和加强日常管理；提供整合的数据总局省局税源监控团队协作 反 馈 结 果改进税收分析提 供 疑 点市局县局 所税管员改 进改 进 模 型税务稽查纳税评估提供严重违法案件通过建立信息化、专业化、立体化税源管理体系，加强各级机关之间、各部门之间的纵向互动 和横向联动，完善“四位一体”的工作机制，努力提高税源管理水平。金税三期工程11目 录1、金税三期工程业务战略理解 2、金税三期高阶流程分析 3、金税三期业务架构蓝图设计金税三期工程12高阶流程分析的目的高阶流程分析是以主要的业务场景为线索，对业务域（如纳税申报）的宏观分析，具体 包括三个方面的目标： 1、通过对税收流程在纳税人和务机关之间从发生到终结的端到端分析，识别提升服务能力， 提升征管工作效率，降低征纳成本，预防和处理税法遵从风险的优化途径； 2、识别业务域中影响技术架构设计的特殊需求，如性能、地理分布、安全性、灵活性、可靠性等；3、识别业务域之间的耦合关系，包括监控关系，时间顺序关系，操作顺序关系，数据依赖关 系，服务依赖关系等等。构建更好的业务处理模型，落实信息管税和四个统一的战略 提高税收收入 提高服务能力 快速适应变化 降低税收成本金税三期工程13税收业务价值链纳税人开展商业活动变化的商业环境 企业设立， 变更商业交易、 资金往来， 票据，凭证交易记录、 会计核算收款、 支付纳税义务？ 如何计税？交多少税？怎么方便的缴税？纳税人履行纳税义务税收筹划 注册登记 和变更纳 税人信息 寻求咨询、 辅导，信 息查询 统计并申报 应税义务 预估应缴 税款 缴税联机服务 税务机关执行税收政策执行税收 管理政策 受理登记、资 咨询辅导 受理申报 格认定、优惠 申请及其变更 收集和提供信息 确定应收 税款 征收管理 会计 统计 评估审计、 稽查金税三期工程14税收业务核心流程的利益相关者税务机关纳税义务人/ 代扣代缴义务人国家税收依法登记经营活动， 应税行为票据凭证， 会计报表申报纳税纳税评估 税务稽查工商、公安、 海关等其他政 府机关税务中介 银行、公用 事业单位金税三期工程15税收业务核心流程分析征收率=已征 / 应征。 缩小“已征”和“应征” 之间的差距是税务工作的 目标！ 1、税务管理工作很多都是围绕着核实已“可控税基”和 “实际税基之间的差距来开展的； 2、各级税务机关、各业务系列（征管、税政、计统）这两 个维度对税源信息都有各自的需求，有相同的，也有不同 的；税控发票发票管理（外部）发票管理（内部）增值税及附加 货物生产销售类 经营活动 企 业 财 务 会 计 核 算 资源税 财产与行为税 企业所得税实际 税源劳务服务类 经营活动个人所得税营业税及附加 税控发票可 控 税 源纳 税 申 报税 款 征 收税 收 核 算评 估 审 计 稽 查登记、认定、优惠企业金税三期工程税务局16税收业务核心流程――风险应对基于对主要行业风险的认识，参照国际税收管理现代化经验和发展趋势， 立足中国国情， 税务机关在税收管理的过程中，应把握几个关键成功因素。而高素质的税收管理队伍和信 息化，又是这些关键成功因素的基石。关键成功因素：税源信息采集： ? 税务机关直接掌握应税行为，如 基于税控器具的以票控税 ?立法规定其他政府部门/银行向税 务机关提供纳税人涉税数据 信息失真 经营活动， 应税行为 票据凭证， 会计报表 纳税评估 税务稽查 加强内部风险控制： ? 规范执法，总局可直接监控执法过程， 提升执法刚性国家税收依法登记申报纳税信息失真优化纳税服务： ? 简化办税流程，使之清晰、透明、 快速响应 ?提供友好的纳税辅导提升税源管理效能 ?全面引入风险管理机制，识别、 衡量、控制重大税收流失风险高素质的税务干部队伍现代化信息技术手段金税三期工程17例：申报业务域典型流程分析1.纳税人与合作伙伴端 纳税人 合作伙伴 渠道纳税人端 2.纳税服务 渠道局端 申报业务域 3.申报流程 其他业务域 4.税收帐务管理 5.外部信息管 理 6.政策管理委托代征 代扣代缴 办税大厅 办税大厅 自助终端 互联网电子 税务局 （PC和智能 手机） 企业端软件 逻辑审核 表单校验 不受理 N 补正 审核 是否通过 Y 更新纳税人税费账户 （应征、减免等）接收 人工审核逻辑审核录入或导入 申报数据小企业、 个体户、 自然人代收代缴 税务代理 申报表预生成 税控信息采集 （加油站等） 税控发票信息 采集 申报表及附 报资料 ??机动车销售企业或机动车 生产企业的车辆信息、社保经办机构信息外部信息交 互平台受理 系统审核状态监控 逻辑审核 表单校验查询服务 纳税人基本信息帐户 查询服务 纳税人发票帐户 计税价格信息大中企业、 自行申报的 小企业和自 然人网络发票 税务代理 ?? 逻辑审核 表单校验违法违章处理域 大厅 是否处罚 Y 122030 违法违章登记应补(退)税额 大于零 Y 大厅 是否存在多缴和欠税 并进行抵税 N 071003 征收开票 Y 征收域 072015 抵缴欠税 072016增值税留抵抵欠是否开票Y归档数据区CCC CCR/URR申报数据申报数据1流程数据 2表证单书申报数据应征信息预缴余额 信息纳税人基本 信息 税（费） 种认定信 息 核定信息企业端暂存数据 门户暂存数据本流程中录入 和形成的数据发票纳税人 结存信息 核心数 据存储 纳税人状态 信息 社保费基本 信息图例：金税三期工程流程和原始凭证 不细化多缴信 息 减免信息期末留抵 信息可弥补亏 损信息18 18例：申报业务域典型流程分析（1）纳税人管理能力根据业务实现思路，我们将纳税人分为两类：第一类是大中企业及自行申报的小企业和自然人； 第二类是小企业、个体户和自然人。这样分类，要求在业务实现中应用和技术应考虑以下内容： 实现纳税人分类管理和服务： 根据纳税人和征税对象的不同特点，将其划分成若干类型，找出规律，有针对性地加强管理。应 该说，纳税人分类管理和税源分类管理相同，主要采取以行业分类为主、兼顾规模分类的管理方 法。纳税人分类管理涵盖的内容很广泛，应与日常管理、指标监控、纳税评估、信用等级评定、 纳税遵从度的管理和风险管理等相对应。 培育合作伙伴和中介的服务能力： 税务代理，作为纳税服务社会化的一种方式，在降低税务部门征管成本的同时，将极大提高纳税 服务水平。在新型的纳税服务工作中，国家税务总局及有关部门，一、应制定有关税务代理业务 开展的具体规章制度，如税务代理工作规程、税务代理收费办法等，规范税务代理工作；二、要 明确税务机关与税务代理的分工，理清税务代理与税务机关的隶属与财政关系，确保税务代理的 独立性；三、要拓展金税三期建设内容，利用信息化提高税务代理执业水平。 实现嵌入式税收管理： 针对大中型企业，金税三期应提供企业端解决方案，使纳税人可以通过财务/ERP软件导入或人工 录入涉税数据，自动生成各种纳税申报表，或提请各种文书申请、发票申请、缴款申请等，然后 通过互联网渠道与税务机关交互，完成各种涉税业务。金税三期工程19例：申报业务域典型流程分析（2）多渠道服务能力从图中分析，纳税申报渠道有：办税大厅及其自助终端（上门申报）、互联网电子税务局（网上申报）和电 话申报。但是，目前不同渠道的业务处理规则存在不一致性、相同渠道不同税务机关的规则也存在不一致性。 根据业务实现思路，我们要拓展电子渠道，主要指网上申报。集中网上申报要求在业务实现中应用和技术考 虑以下内容： 实现多元化申报： 通过为纳税人提供网上报税、电话语音报税、银行网点 报税、税务机关征收窗口报税等多种申报纳税方式，完 成与银行联网实现税款实时划转，与国库联网实现税款 实时划转、对帐等功能，建立一套完善的服务于以纳税 人自行申报纳税为核心、多元化申报纳税为特征的征收 服务体系。 实现与流程关联的知识管理： 在纳税服务的过程中，知识管理系统是支持税务人员进 行准确、高效、标准服务的基础，也是积累共享知识资 源的重要途径；知识管理系统有助于改变传统获取帮助 的工作方式，减少因手工翻阅、查找而浪费的宝贵时间， 不仅可以提高税务机关各个渠道服务的效率，同时可以 降低整个服务过程的成本。 金税三期的知识管理系统应提供贯穿知识的生产、获取、 整理、传递、共享、利用、积累和创新的全部功能，并 提供与综合征管系统、呼叫中心等众多需要各种知识的 业务系统的流程整合。金税三期工程20例：申报业务域典型流程分析（3）统一规范的业务处理能力从图中分析，在申报业务实现中应用和技术考虑以下内容：渠道可以实现外部专业化，但要统一渠道规则： 对于不同渠道采集的纳税人信息，应用和技术应提供统 一的机制接受保存，并提供数据和业务逻辑校验，然后 向业务系统提交符合标准的申报缴税请求，接收经业务 系统处理后返回的结果，并采用适合的渠道反馈给纳税 人。 业务规则管理能力 ： 业务规则（Business Rules，BR）是描述和约束业务的 语句，用来刻画业务的结构或者控制和影响业务的行为。 从高阶流程中可以看出，纳税申报核心业务流程实现涉 及状态监控、逻辑审核与表单校验三类规则处理。金税 三期建设业务规则管理系统（Business Rules Management System，BRMS）的目的，是实现业务规则管 理、维护、部署和开发的信息系统，能利用规则引擎 （Rule Engine）把传统的应用程序或参数化实现的税收 业务策略（如状态监控等）从系统中提取出来，并作为 一种可管理的对象存储在规则库中金税三期工程21例：申报业务域典型流程分析（4）数据管理能力从图中分析，数据管理要求在申报业务实现中应用和技术考虑以下内容：纳税人核心帐务：数据不重复采集，实现数据共享， 纳税申报核心业务流程实现依赖的资源服务（帐户）如下表除核心资源信息的增加、修改、查询外，纳税 申报核心业务流程还涉及流程管理数据、原始 表证单书等数据和流程产生的业务数据。金税三期工程22例：申报业务域典型流程分析（5）外部协作能力从图中分析，外部协作管理要求在申报业务实 现中应用和技术考虑以下内容： 实现外部数据管理业务平台：制定外部信息管 理规范、搭建外部涉税信息收集、处理、应用 的业务框架、建立外部数据采集通道。 （6）系统集成能力 从图中分析，系统集成要求在申报业务实现中 应用和技术考虑以下内容： 降低集成耦合度：纳税申报核心业务流程实现 提供的域服务（流程集成）如下表金税三期工程23例：申报业务域典型流程分析（6）性能提升能力和耦合度分析状态信息汇总：紧耦合服务汇总：金税三期工程24申报业务处理模型纳税人与合作伙伴预生申 报表 客户端软件纳税服务申报业务处理流程本域业务内容 纳税申报 一般申报 委托代征代售申报 其它 延期申报核准 财务报告报送 与信息采集 欠税纳税人处分不动产 或者大额资产报告税收资源管理纳税人基础信息 纳税人发票账户 纳税人税费账户预缴余额信息 期末留抵信息 可弥补亏损信息 申报概要信息 应征信息 多缴信息 暂收款信息 待征信息 减免信息咨询/ 投诉呼叫 中心预约互联 网单位纳税人税务代理代扣代缴代收代缴 简易申报互联网个体经营 纳税人双定户 （ ）扣缴义务人社保费申报申报 大厅车辆购置税申报补偿业务 申报错误更正待解信息 在途信息 入库信息 提退信息自助终 端临时税务 登记纳税人委托代征人互联网 自助终端申报比对补充申报待处理损失税金信息 损失税金核销信息 保管款信息联机查 询自然人反馈防伪税控大厅 短信 电子邮件 邮局/快递流程关联外部域 交叉稽核 违法违章待清理呆账综合纳税人单证账户政策管理 消费税计税价格管理 车价信息管理 税目税率管理 计税规则管理金税三期工程25目 录1、金税三期工程业务战略理解 2、金税三期高阶流程分析 3、金税三期业务架构蓝图设计金税三期工程26总体业务模型根据对基线业务的分类和端到端流程分析，整体上可以把税务业务分为纳税服务、征收管 理、行政管理、管理决策以及IT管理和服务。 需要说明的是，传统上，IT管理和服务并不纳入业务的范畴，但是在“信息管税”这一总 体战略和发展趋势之下，IT与业务日益融合，离开IT的支撑，业务是不可能取得高效改进的， 因此，我们把IT管理和服务也纳入到总体业务架构之中。 在总体架构蓝图中，最基础也是最核心的业务是纳税服务和征收管理。 按照我们对“信息管税”的理解，纳税服务和征收管理共同构成了从纳税人发生应税义务 到税务机关履行征管职能服务和管理纳税人的端到端业务。金税三期工程27总体业务模型管理决策知识管理 征管质量状况分析 政策评估 查询统计 报表管理 绩效管理IT战略规划IT管理纳税人关系管理风险管理IT服务管理纳税服务服务渠道 服务内容征收管理业务流程处理 纳税人管理 纳税人帐户管理纳税人信息管理 纳税人权利管理 纳税人义务管理 纳税人状态管理 税务稽查 税收法制行政管理遵从风险处理评估审计IT服务办税大厅 自助终端申请 联机查询 预约申请 网上/自助 申报缴税 网络发票 咨询/投诉 反馈/递送人力资源服务台 问题管理 事件管理互联网 (PC和智能手机)申报征收管理纳税人税费 分户帐管理 发票内部管理财务管理 问题管理 设备管理 安全管理 外包管理电子邮件 电话/短信 邮局/快递发票外部管理纳税人发票 分户帐管理票证内部管理票证外部管理纳税人票证 分户帐管理税收核算管理税收会计纪检监察知识库征管电子凭证管理需求管理 外部信息交换税收政策管理流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理综合办公开发管理金税三期工程28税收业务的利益相关者（业务角色）纳税人企业纳税人 个人纳税人 缴费人 社会公众合作伙伴国库、银行 委托代征单位 代扣代缴单位 代收代缴单位税务机关国税总局协税单位海关外管局立法和领导部门人大国务院 财政部 地方政府省级国税省级地税工商 公安 代码中心税务干部 税务代理 税务干部 税务干部 建设部 民政部 … 社保税务人员金税三期工程29一体化的办税服务和征管业务处理模型金税三期工程30纳税服务和征管业务处理模型数据形成 数据采集 数据加工处理 数据存储利用纳税人与 合作伙伴端外部机构$纳税服务业务流程处理纳税人帐户管理征管后台业务外部门交互政策管理 流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理以纳税人为中心； ? 前台是一体化的纳税人服务和管理、后台是资源和风险管理； ? 前后台之间通过共享的纳税人账户信息相互衔接落实信息管税，核心业务按照生产数据生命周期的全过程分为： ? 纳税人与合作伙伴端――数据形成 ? 纳税服务――数据采集? 业务流程处理――数据加工和存储? 纳税人帐务管理――数据共享和利用金税三期工程31纳税服务与征管前台业务处理模型以纳税人为中心的前台核心业务处理模型。接收申请、递送结果 受理、审核、审批、批准 资源监控 核心交易服务纳税人与 合作伙伴端小企业、个体户 、自然人 委托代征 代扣代缴 代收代缴 税务代理 ?纳税服务服务渠道 服务内容业务流程处理纳税人管理 认定 优惠 许可 证明纳税人帐户管理纳税人信息管理 纳税人权利管理 纳税人义务管理 纳税人状态管理 纳税人税费 分户帐管理征管后台业务 遵从风险处理评估审计 税务稽查 税收法制办税大厅申请自助终端联机查询登记互联网 (PC和智能手机)预约申请 网上/自助申报 缴税税源项目管理综合纳税人发票 分户帐电子邮件网络发票大中企业，自行 申报的小企业和 个体户申报表预生成 税控信息采集 （加油站等） 增值税 专用发票 网络发票 ?申报征收管理电话/短信 咨询/投诉申报 征收 出口退税 纳税人票证、单 证分户帐税收会计邮局/快递反馈/递送发票 内部管理 票证单证 内部管理知识库发票外部管理 票证外部管理 征管电子凭证管理外部机构$外部信息交换政策管理 流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理外部信息清洗、清分 外出信息抽取、清分疑难问题解答、发布。。。业务参数、业务规则管理维护金税三期工程32征管后台业务处理模型后台的会计核算，发票、票证单证的内部资源管理和以案件中心的遵从风险处理。征管前台业务 征管前台业务 流程处理纳税人管理征管后台业务 征管后台业务 流程处理 遵从风险处理评估审计 税务稽查 税收法制纳税人帐户纳税人信息管理 纳税人权利管理 纳税人义务管理 纳税人状态管理税务机关帐务管理案件信息管理申报 征收 出口退税 发票外部管理 纳税人发票 分户帐 纳税人票证、单 证分户帐 征管电子凭证管理综合纳税人税费 分户帐管理计会统税收会计帐务发票内部管理发票帐务票证外部管理票证内部管理票证帐务政策管理 流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理金税三期工程33前后台业务处理的核心共享资源各业务域业务流程处理都是围绕着对税务关心的重要资源的流入、流出或资源状态的变 化而展开的，税收业务有两大类核心共享资源： ?纳税人账户 ?税务机关账户 开始申请 受理 调查 审批 发放 归档结束纳税人账户纳税人信息管理 纳税人权利管理 纳税人义务管理税务机关账户案件信息纳税人纳税人状态管理 纳税人税费 分户帐管理前台人员 后台管理人员税收会计帐务纳税人发票 分户帐 纳税人票证、单 证分户帐发票帐务 票证帐务反馈结果问题处理调查核实分配任务业务监控 34金税三期工程前后台业务的衔接――会计核算数据形成 数据采集差错更正数据处理数据利用业务流程处理应征处理 更正处理纳税人帐务管理科目汇总税收会计统计 税务机关帐务纳税人税款分户帐政策管理 流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理? 以详细的纳税人分户帐为基础，实现税收会计业务； ? 纳税人分户帐信息的准确性是税收会计核算正确的基础； ? 帐务差错更正从源头开始，保证征管和核酸数据的一致性；? 纳税人分户帐信息日清月结，错误及早发现，及早处理，保证数据质量。金税三期工程35提高服务能力――服务渠道和内容接收申请、递送结果1、为不同类型的纳 税人提供实用的渠 道办税服务纳税人与 合作伙伴端小企业、个体户 、自然人 委托代征 代扣代缴纳税服务服务渠道 服务内容办税大厅申请自助终端联机查询2、支持外部专业化， 通过开放的数据标 准和接入标准，允 许合作伙伴扩展， 如委托代征，企业 大中企业，自行 ERP信息导入 申报的小企业和个体户代收代缴 税务代理 ?电子邮件 互联网 (PC和智能手机) 预约申请 网上/自助申报 缴税5、为核心流程处理 提供完整的输入数 据网络发票申报表预生成 税控信息采集 （加油站等） 增值税 专用发票 网络发票 ?电话/短信咨询/投诉邮局/快递反馈/递送3、风险控制前移， 根据不同的税种采 取有针对性的策略知识库6、为纳税人统一递 送业务处理结果4、根据业务在地理 分布上的特征，允 许外部专业化和灵 活部署外部机构$外部信息交换外部信息清洗、清分 外出信息抽取、清分金税三期工程36流程导向――业务流程处理地方可扩展业务流程处理纳税人管理为 各 服 务 渠 道 提 供 统 一 规 范 的 流 程 入 口登记认定 优惠 许可 证明税源项目管理申报征收管理 申报 征收 出口退税 发票外部管理 票证外部管理部分业务可以外部专业化金税三期工程37信息服务一体化――纳税人帐户管理账户联机查询服务（抵缴、欠税、可摊销成本…） 账户更新服务纳税人帐务管理纳税人信息管理 纳税人权利管理 纳税人义务管理 纳税人状态管理 纳税人税费 分户帐管理 纳税人发票 分户帐 纳税人票证、单 证分户帐 征管电子凭证管理后台业务纳税人 自助办税申报处理 征收处理“本期应申 报清册”“监控状态”加工服务 批处理合作伙伴? 以征纳双方平等的理念，为纳税人和 税务机关提供当前的、一致的、及时 的、集成的账户信息服务 ? 为各个业务域提供一致、准确、及时 的共享信息 征期管理政策管理 工作流、规则、权限、参数、 代码、表证单书等维护管理38金税三期工程快速适应变化――政策管理? 税政部门、征管部门和开发部门以业务和技术融合的方式，为各业务域提供公共的支 持和服务 ? 通过业务流程、业务规则、电子表单等手段，提供快速适应业务环境变化的能力和业 务拓展能力 ? 统一管理“车价基准信息”等业务参数的 ? 统一管理业务代码信息 ? 统一管理业务权限知识管理业务权限管理业务流程管理业务规则管理业务代码、参数 管理表证单书管理疑难问题解答、发 布。。。业务参数、业务规则管理维护金税三期工程39征管业务分布模型1、在信息管税的总体战略和征管大集中的应用模式下，税收业务管 理有下列重要发展趋势：?扁平化管理，层级之间，同层之间形成了立体化的矩阵式管理模式，业务的地域界 限逐渐淡化；?业务处理规则的控制权逐渐上收到总局；?业务操作的权限逐渐下放； ?在信息系统的支撑下，业务流程逐渐简化，办理时限逐渐缩短，部分复杂的层层审 批业务转变为后台逻辑控制下的即办型业务。2、合作伙伴（税务中介代理、其他政府部门）将发挥更大的作用；3、嵌入式税收管理和服务，把更多的业务处理前移到了企业端。以上趋势表明，未来已经很难用单一的“业务域”或“业务流程”在某个管理层级的分 布来精确描述业务分布了，在流程化的情况下，业务分布有可能细分到流程的节点一级； 变革中的业务，业务操作的权限有可能是动态变化的，IT系统不能建立在一个静态分布 的基础上，那将丧失业务的适应能力金税三期工程40征管业务分布――统一和集中的策略数据形成 数据采集 数据处理 数据利用纳税人与 合作伙伴端外部机构$纳税服务业务流程处理纳税人帐户管理征管后台业务外部门交互政策管理 流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理遵照统一执法、统一服务、统一征管数据实时监控的战略目标：? 纳税人帐务管理国、地税统一，并且必须全国集中 依申请类业务流程及其直接的后置流程统一，并且全国国税集中 纳税服务域中支撑咨询辅导的知识库全国集中管理，发布到各省前 台 业 务? ?灵活适应能力：? ? 经总局认证，地方可以开发征管的一些前置业务应用（如双定评定），通过总局接口，接入大集中核心征管系统； 经总局认证，地方可以在本地扩展申报业务，但征收处理在总局核心征管系统；后 台 业 务? ? ?税收法制中的违法违章处理业务统一和集中; 评估审计、税务稽查及法制中的其他业务可以逐渐统一和集中。 税收会计核算统一金税三期工程41管理决策业务处理模型金税三期工程42管理决策业务组成管理决策类功能框架查 询 统 计征 管 状 况 分 析 实现税源分析、 征管质量与数 据质量分析、 税收成本分析 和社会满意度 分析。通过对 税收数据的加 工、组合、分类 比对而发掘工 作问题或运行 态势的过程。 特点是要发掘 税收数据之上 的数据，从数 据中找线索、摸 规律。报 表 管 理政 策 评 估风 险 管 理纳 税 人 关 系 管 理 一是实现纳税 人交流信息集 成；是对税务 机关内部所有 与纳税人交流 渠道进行统一 管理。二是实 现纳税人服务 建议；是纳税 人服务质量分 析及纳税人行 为特征分析和 细分结果，对 不同的纳税人 群体实施不同 的服务策略。知 识 管 理绩 效 管 理实现登记、 认定、证明 、优惠、发 票、申报、 征收、计会 统、票证、 评估审计、 稽查、法制 的定制（专 项）查询； 一户式、一 员式、一案 式的分主题 查询；以及 自定义查询。实现报表生成 数据补录、自 定义、维护等 。包括报表属 性定义、任务 管理、锁定行 列、报表审核、 钻取、文字项 生成、关联、舍 位平衡、打印、 导出、数值显 示、收藏夹、预 处理、查询、汇 总、归档及分 析等管理功能。实现政策影响 评估、政策效 率评估、政策 效益评估、政 策执行率评估 和政策改进建 议这５项业务 。内容涵盖政 策产生的作用 、制约因素、 运作速度、范 围、功能效率 分析；运行中 和结束后的结 果、收益估计 和政策完善建 议等。包括风险辨识 、风险评定、 风险应变、风 险处理、风险 建议、风险指 标体系维护等 环节。风险管 理是根据现有 信息预测未来 风险，并相应 提出风险防范 措施，把未来 风险减至最低 的管理过程。 宏观税收风险 、税收征管风 险和税收执法 风险。包括知识资源 、情报资源、内 部组织资源、 外部关系资源 等。偏重于非 结构化信息管 理，强调其归 集、分析、共享 、交互的职能， 重点涵盖三方 面：法律法规 及其衍生产品、 满足各层级要 求及衍生产品 、其他业务没法 解决的共享知 识。为满足绩效考 核提供相关数 据，运用绩效 管理、能本管 理、目标管理 、项目管理理 论，借鉴管理 学平衡计算原 理，依托信息 化手段，对被 管理的组织或 个人的工作绩 效(数量、质量、 效率、目标)进 行的考查、评 估。金税三期工程43管理决策业务架构管理决策业务架构示意图内网门户管理决策业务 4.政策评估 5.风险管理宏 观 风 险 分 析 风 险 分 析 识 别 风 险 等 级 估 算 应 对 策 略 选 择6.知识管理全 知 税 知 程 知 监 识 务 识 识 控 地 百 探 评 库 图 科 索 估7.绩效管理知 识 门 户 绩 效 目 标 绩 效 计 划 评 估 实 施 绩 效 考 评 绩 效 运 用 查 询 统 计指标体系/分析模型 政策、风险、知识、 绩效；评估、管理、 考核指标、业务规则 质量、满意度指标 、分析模型、规则 税源、税收指标、 分析模型、规则总 局 省 局方 案 制 定 分 析 评 估 评 估 报 告 查 询 统 计国地 税 各 级 机 构 税 务 人 员地 市 局 区 县 局 分 局、局 端 办 公. . . . .. . . . .\ \3.征管状况分析 征 管 质 量 分 析 税 收 成 本 分 析 社 会 满 意 度 分 析 自 定 义 调 查 分 析报表指标、 统计口径、规则 查询指标、 统计口径、规则税 务 所 税 管 员移 动 办 公税 源 分 析管理决策信息1.查询统计 定 制 查 询 分 主 题 查 询 自 定 义 查 询业务数据抽取2.报表管理 报 表 生 成 数 据 补 录 自 定 义 报 表 报 表 维 护评估、管理、 知识、考核信息 征管状况分析信息业务报表信息 查询统计信息日常征管数据纳税服务数据外部交换数据行政管理数据金税三期工程44管理决策业务协作关系1．基于总局和省局两级、统一部署的管理决策业务的应用环境，提供给各级税务机构的不同 用户，在局端办公场所的电脑终端上运用； 2．同时支持在税务局外，利用移动终端设施（笔记本电脑、手机、其他场所电脑等），并通 过联网来开展管理决策应用； 3．有两方面协作关系；一是税收成本分析、绩效管理和知识管理，与行政管理业务中的财务 管理、人力资源、纪检监察和综合办公等有着业务衔接和数据利用等协作关系；二是查询统计 和报表管理是税收征管业务的后续应用，是解决税收征管的输出方面的应用需求； 4．征管状况分析中的各项应用，一是需要有税收征管和纳税服务业务提供的源数据支持，二 是征管状况分析的结果和信息，将被税收征管和纳税服务所利用。比如：税源分析和税负分析 方面成果，将被纳税评估、稽查和法制等利用；征管质量分析信息，将被征管各环节的管理和 监督所参考；社会满意度分析成果，将被纳税人关系管理所利用，等等； 5．管理型应用（或管理决策层）的成果或信息，主要依赖于税收征管和纳税服务业务相互配 合的结果。比如，绩效管理的基础来源于税收征管运作过程的实时的、完整的个人和部门的工 作记录；包括查询统计、报表管理、征管状况分析等都是在税收征管和纳税服务提供的源业务 数据基础上开展的； 6．与外部信息交换的关系，管理决策业务的顺利开展，其数据来源不仅需要有税收征管和纳 税服务业务的支持，同时，也需要从国际社会和政府相关部门取得税收情报、社会经济、金融 信息、资本运作、产业发展，以及税源相关的多种渠道的各种信息。金税三期工程45行政业务处理模型金税三期工程46行政管理业务框架行政管理人 事 管 理综 合 办 公财 务 管 理纪 检 监 察人 事 管 理教 育 培 训党 群 管 理信 息 服 务信 息 采 编会 议 管 理文 件 管 理政 府 采 购 管 理财 务 管 理内 部 审 计廉 洁 自 律案 件 管 理纠 风 管 理行 政 管 理 监 察工 作 安 排督 查 督 办宣 传 管 理信 访 管 理办 公 用 品 管 理预 算 管 理国 库 集 中 支 付 管 理财 务 核 算固 定 资 产 管 理基 建 管 理金税三期工程47行政管理总体处理模型税务行政管理是指对行政事务的构成要素及流程进行规划、组织、监督、控制、协调等一系列的管理活动。 具体包含两方面的能力建设： 一是合理设置机构、配置资源，对各类管理要素进行有效管理，使各项资源更好地用于税务管理； 二是搭建平台，使税务工作人员的个人能力和素质不断提升，满足税收工作的需要。 综合办公办公用品工作安排 会议管理 督查督办 文件管理 信访管理 案件管理 信息采编 信息服务 宣传管理 行政管理 监察 纠风管理 廉洁自律纪检监察行政管理是征管和纳税服务业务 的重要支撑，其中： 督察督办、信访管理是纳税人和 税务人员税法遵从风险的信息来 源之一。 宣传管理实际承担着面向公众的 税法宣传工作。 文件管理是税收法规数据库的来 源。 财务核算和人事管理的数据是计 算直接征收成本的依据。财务管理预算管理 基建管理国库集中 支付人事管理人事管理固定资产财务核算教育培训 党群管理政府采购内部审计金税三期工程48主要业务协作模型金税三期工程49征管、行管与决策支持业务协作关系公众教育 行政管理综合办公办公用品 工作安排 会议管理 督查督办 文件管理 信访管理 案件管理 信息采编 信息服务 宣传管理 行政管理 监察 纠风管理 廉洁自律管理决策纪检监察数据集中人力资 源库绩效管理征收成本分析 税收收入财务管理预算管理 基建管理 财务核算 国库集中 支付 固定资产人事管理人事管理财务、固 定资产教育培训征管质量 个人绩效党群管理 政府采购 内部审计风险管理纳税服务与征收管理纳税人与 合作伙伴端外部机构$纳税服务业务流程处理纳税人帐户管理征管后台业务征管信息风险分析外部门交互政策管理 流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理金税三期工程50绩效管理与服务及征管业务绩效管理绩效数据采集满意度信 息差错效率目标差错、效 率、目标纳税服务业务流程处理纳税人账户 管理 政策管理征管后台业务评估、稽查外部门交互流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理金税三期工程51风险管理与服务及征管业务风险识别 税源信息管理 风险排序风险特征 分析风险应对 策略经济信息 行业信息纳税人 生产经营数据纳税人 纳税申报数据案头分析风险特征库任务分配纳税人与 合作伙伴端 外部机构$纳税服务业务流程处理纳税人账户 管理 政策管理征管后台业务评估、稽查外部门交互流程、规则、权限、参数、代码、表证单书等维护管理金税三期工程52征管业务与管理决策业务的协作示例纳税人 申报／征收 管理／稽查业务操作层征管和服务机构风险处理（评估审计、稽查）团队业务系统预 警指令数据展现平台内部数据风险指标总局 省局纳税人信息 纳税申报 ……税源信息 （数据仓库） 数据加工相关指标风险模型市局管理决策支持县区局外部数据 评估方法 国土 银行 公安 …… 分局/所 税收管理员业务规则引擎税源信息管理风险分析风险应对策略金税三期工程53金税三期工程54 1《金税三期工程业务需求分析报告》V1.0―汇集和整理大量word文档,专业文献,应用文书,考试资料,教学教材,办公文档,教程攻略,文档搜索下载下载,拥有海量中文文档库,关注高价值的实用信息,我们一直在努力,争取提供更多下载资源。