应交税金和进项税额和销项税额

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-01-12 06:09 标签： 抵扣进项税额
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应交税金进项税的科目方向
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应交税金进项税的科目方向
您好，客户在录入期初余额的时候，在应交税金（新会计科目制度）中，对方向不是很明了，比如进项税，现在系统默认方向是贷方，客户说税务局的报表是借方，问系统是否弄错了。联系人：杨林联系方式：
看一下是否这种情况应交税金——进项税的期初数为解放余额或者为0，税务局的报表中此科目的期初余额也是借方，但是用友通中默认的是贷方余额， 希望能进行修改。用友通中默认的和一级科目的方向一致;该科目为负债类科目; 资产+费用=负债+所有者权益+收入;等式左边都记借方,等式右边都记贷方; 请认真查看一下会计准则; 在期初余额录入时，可以在总账-设置-期初余额中，点击要修改的科目，点击界面上方的“方向”按钮，对期初余额的借贷方向进行调整。应缴税金——进项税在会e处理时一般都是录入在借方，可以根据税务局或其他相关部门的要求进行更改。
看一下是否这种情况应交税金——进项税的期初数为解放余额或者为0，税务局的报表中此科目的期初余额也是借方，但是用友通中默认的是贷方余额， 希望能进行修改。用友通中默认的和一级科目的方向一致;该科目为负债类科目; 资产+费用=负债+所有者权益+收入;等式左边都记借方,等式右边都记贷方; 请认真查看一下会计准则; 在期初余额录入时，可以在总账-设置-期初余额中，点击要修改的科目，点击界面上方的“方向”按钮，对期初余额的借贷方向进行调整。应缴税金——进项税在会计处理时一般都是录入在借方，可以根据税务局或其他相关部门的要求进行更改。
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应交税金＿应交增值税＿销项/进项，这两个科目余额需要年度结转吗？谢谢！
提问者采纳
应交税金＿应交增值税＿销项/进项要结转到应交税费-应交增值税-未交增值税
提问者评价
太给力了，你的回答完美解决了我的问题！
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不需要的，他们是负债类科目
不需要结转的
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出门在外也不愁我销项税贷4000进项税3000应交税金1000那我要怎么调才是为平的怎么做会计分录
我销项税贷4000进项税3000应交税金1000那我要怎么调才是为平的怎么做会计分录
本月应交增值税1000元在月末时做分录
借：应缴税费-应缴增增值税-转出未交税金1000
贷：应缴税费--未交增值税1000
下月缴税后
借：应缴税费--未交增值税1000
贷：银行存款1000
你的应缴-应缴增--
--进项项税额
等一只有余额，记着到年末时，做把以上有余额的调平
提问者 的感言：呵呵
谢谢 满意答案
交税后就平了。
借：应交税费-应交增值税（未交税金）1000
贷：银行存款
提问者 的感言：呵呵谢谢哈
其他回答 (6)
不需要调的，你交了增值税以后，拿回扣税凭证回来做会计分录就可以了
因为我现在进项税是一年的累计是借方为2076.62
销项一年的累计是18432.78
应交增值税是8774.47
我用银行交税金是借应交增值税的
然后销售收入时候我是贷销售收入的
购物品的话是借进项税的
所以这2个科目一直有余额
是不是这2个科目不会有余额的
你是不是这样做的呢：
借：应收账款/银行存款/现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
购物品时：
借：库存商品/原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款/银行存款/现金
交增值税时：
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
如是有按照这样做，就是对的，你用销项税额-进项税额-已交税金，就会等于你的余额了，余额就是你应交但还未交的，如果你的账上余额跟你的未交余额不相等，就表示，以前是不是有什么地方做错了
我余额是这样的
但是我看以前会计销项的余额这些是平的
没有余额了的
如果是平的就不对了，因为你每月发生的增值税，都要到次月的15号前才会申报缴交，
上月销项4000，进项3000，那么你上月的科目余额表里的应交增值税余额就有1000才对，因为这1000元你要在这个月申报之后，才能缴交的啊，
月度不用调平，年末为了下一年度帐目清晰，再将应交税费-应交增值税下的明细科目的发生额调平即可。
月末一般不用结转进项、销项税额。年末应交税金-应交增值税下的明细科目要结平。
借：应交税金-应交增值税（销项税）
应交税金-应交增值税（进项税额转出税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税）
1、本期应缴纳增值税结转：
借：应缴税费-应缴增值税（转出未交增值税）1000
贷：应缴税费-未交增值税 1000
2、但是应交增值税下设的明细科目并不平，有当年累计发生额，到年末做一笔分录转平
月末一般不用结转进项、销项税额。年末应交税金-应交增值税下的明细科目要结平。
借：应交税金-应交增值税（销项税）
应交税金-应交增值税（进项税额转出税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税）
借：应缴税费-应缴增值税（转出未交增值税）1000
贷：应缴税费-未交增值税
1000
销项税和进项税明细账保留余额，不需要平的。
1、销售实现时，按销项税4000来推算
借：银行存款或应收账款 27529.41
贷：主营业务收入23529.41
应交税金-增值税（销项税）4000
2.取得进项发票时（假设为原材料），按进项税3000来推算
借：原材料17647.06
应交税金-增值税（进项税）3000
贷：银行存款或应付帐款20647.06
3、月末转出未交增值税
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）1000
贷：应交税金-未交增值税1000
实际缴纳时，
借：应交税金-未交增值税1000
贷：银行存款或现金1000
我用银行交税金是借应交增值税的
然后销售收入时候我是贷销售收入的
购物品的话是借进项税的
应该是这样：购物品时：借：库存商品，应交增值税——进项税，贷：银行存款；
销物品时：借：银行存款，贷：库存商品，应交增值税——销项税；
交税金时：借：应交增值税（销项-进项），贷：银行存款
所以，应交税金应该是平的。
1，销项税每月大于进项税说明“应交税金-应交增值税”科目月末贷方余额，月底结帐时：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 1000
贷：应交税金-未交增值税 1000
2，次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税时：
借：应交税金-未交增值税
1000
贷：银行存款
3，也就是说，本月应纳税额=本月销项-本月进项-上月留抵。
结果是正数要交税。
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财务税务领域专家企业发生的进项税额如不能抵扣，需要转出时应记入“应交税金—应缴增值税”账户的哪一方？_百度知道
企业发生的进项税额如不能抵扣，需要转出时应记入“应交税金—应缴增值税”账户的哪一方？
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收发票时，正常做进项
借：“应触川稗缎织等半劝报滑交税金——应交增值税（进项）” 转出时
借：成本或费用科目
贷：“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”
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写到借方，具体是“应交税金——应交增值税（进项税额转出）”
企业发生的进项税额如不能抵扣，应计入“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”科目，分录为：借：相关科目，贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）”科目
蔓延的根须答得对
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出门在外也不愁为什么要转入进项税额呢？ 借：应交税金/应交增值税/进项税额 贷：待摊费用/待抵扣进项税额_百度知道
为什么要转入进项税额呢？ 借：应交税金/应交增值税/进项税额 贷：待摊费用/待抵扣进项税额
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因为销项减进项是你在交的税（一般纳税人），交税的同时又要满足税负，所以不同一期全部抵扣，这样做以后可以再做抵扣
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是因为上月或上期没有认证的发票：借：待摊费用/待抵扣进项税额借：原材料--XXX
贷：银行存款是因为上月或上期没有认证的发票，本月论证了：
借：应交税金/应交增值税/进项税额
贷：待摊费用/待抵扣进项税额
我分析是：可能你发生时没能取得增值税专用发票（如交电费），等收到发票后才能记入税金。发生时一般做：借：生产成本/材料
待摊费用---待抵进项税额
贷：现金/银行存款/应付帐款收到发票时：
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