高手帮忙,哪些税计提税金会计分录时应增加营业税金及附加?多选哦第9题。说明一下为什么哦!!!

出季度利润表的问题,补交附加税和所得税时需不需要先写一个“计提税金”分录_百度知道
提问者采纳
通过借记&营业税金及附加&的是本年税费成本,而补交的是上伐虎崔臼诏铰措歇胆忙年的,是不通过这个科目的,而是通过&以前年度损益调整&,案例:2001年5月,税务部门在对某国有工业企业进行税务稽查时发现,该企业2000年度多提固定资产折旧100万元(为便于计算,数据已作简化处理,下同),因此责令企业作纳税调整,补交所得税33万元(该企业所得税税率33%)。当时企业会计人员所作的会计处理如下:①借:以前年度损益调整 33(万元)贷:应交税金--应交所得税 33(万元)②借:应交税金--应交所得税 33(万元)贷:银行存款 33(万元)③借:本年利润 33(万元)贷:以前年度损益调整 33(万元)④借:利润分配--未分配利润 33(万元)贷:本年利润 33(万元)
请问汇算中的调增、调减的所有项目(包括附加税、管理费用、收入、成本等)都需要做“以前年度损益调整”吗? 营业税金及附加也是一样写
借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建、教育。。?
是的,以不影响本年度成本.&应交税金&照记,那只是负债类的.当然,这只是理论上的,如果企业规模不大,金额较小,,也可以简化记入营业外支出算了,一般也没人问的
提问者评价
非常感谢!
其他类似问题
利润表的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题:
问题已关闭
小规模2万元以下企业是否计提城建税等
提问者:回答数:1有人关注提问时间:该问题已结束
您好,咨询一下,两万元以下增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加是不是必须计提,还是不用提,按税法应该怎么做账,计提后免征必须进营业外收入吗?谢谢!
我来说两句:
(看不清,点击图片刷新验证码)
最多输入10000个字符
其它答案:共1条回答
回答者:wujun回答时间:
此回复登录后即可查看, 如果您还没有注册,
可以输入1000个字符
相关内容:
等待您来回答
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核……为什么资产负债表的应交税费跟利润表的营业税金及附加,城建税等对不上号?每个月都计提税费的。_百度知道
按默认排序
资产负债表应交税费包含公司所有税费;增值税、营业税、消费税、以及其他附加税费、企业所得税、个人所得税等....而营业税金及附加是不包含增值税、企业所得税、个人所得税的....
其他类似问题
营业税金及附加的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题:
问题已关闭
财务账上税金已计提,但申报时税金已减免了,如何调整凭证?
提问者:回答数:2有人关注提问时间:该问题已结束
月营业收入不超过2万元,免征收营业税及附加税费。做帐时已计提税金,申报时自动减免了?这样报表上一直挂着计提的数据?请问凭证如何调整?分录发如下:借:营来税金及附加969贷:应交税费--营业税850应交税费--城建税59.5应交税费--教育附加25.5应交税费--地方教育附加17应交税费--水利建设基金17
我来说两句:
(看不清,点击图片刷新验证码)
最多输入10000个字符
其它答案:共2条回答
回答者:[等级:实习生]回答时间:
此回复登录后即可查看, 如果您还没有注册,
可以输入1000个字符
回答者:wangying回答时间:
此回复登录后即可查看, 如果您还没有注册,
可以输入1000个字符
相关内容:
等待您来回答
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核……"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题:
租赁的办公室,合同规定由公司交房产综合税,怎么做分录?
提问者:回答数:1有人关注提问时间:该问题已结束
公司租别人的房子,合同规定由公司交的个人出租住房综合税,请问公司会计分录怎么做?综合税包括:房产税‚营业税‚城建税‚教育费附加‚个人所得税五个税种‚以下分录对不对‚请各位老师指点指点!
如果正确‚那么下面的个人所得税计提时借方记入了应付职工薪酬‚那么以后这个应付职工薪酬怎么消去‚不能总挂在上面吧?如果以后的这个房产综合税中的个人所得税都这样挂‚那应付职工薪酬借方岂不是越来越多?计提时
借:管理费用
贷:应交税费—应交房产税
营业税、城建税、教育费附加:借:营业税金及税加
贷:应交税费—应交营业税
—应交城建税
—应交教育费附加
个人所得税::
借:应付职工薪酬
贷:应交税费—应交个人所得税
借:应交税费
贷:银行存款
问题补充: 12:21:01
erduoshao您好!‚你说房产税无附加税‚可是税局关于我公司租赁办公室所定的税种就是个人住宅租赁综合税‚也就是上面所说的五个税种‚那么怎么做分录呢?
问题补充: 12:23:18
可以直接记入其他业务成本或者营业外支出吗?
我来说两句:
(看不清,点击图片刷新验证码)
最多输入10000个字符
回答者:[等级:会计]回答时间:
你们公司是承租人‚房屋租赁的发票是你们自己去地税开‚这样所有的支出都是你们公司的费用‚应该算作是管理费用的租赁费里.不知道是否正确‚仅供参考.
<span id="dings人赞同
回答者:[等级:财务副总裁]回答时间:
此回复登录后即可查看, 如果您还没有注册,
可以输入1000个字符
相关内容:
低值易耗品
等待您来回答
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核……

我要回帖

更多关于 计提税金 的文章

 

随机推荐