[经济/管理]免抵退税企业增值税税负分析初探免抵退税企业增值税税负分析初探
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[经济/管理]免抵退税企业增值税税负分析初探
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3秒自动关闭窗口外贸企业外销转为内销，如何操作？分录？ -- 深圳会计指导中心 深圳会计培训|深圳出口退税培训|深圳生产企业免抵退培训|深圳外贸企业出口退税培训
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外贸企业外销转为内销，如何操作？分录？ 外贸企业外销转为内销，如何操作？分录？
积分：12843 大师 8级
&出口转内销的相收与会计问题一、出口转内销报税所需资料　　发生国税发[号文第一条所述视同内销货物征税情况的，应向主管税务机关退税部门报送《出口货物不予退（免）增值税应视同内销征税及抵扣进项税额申报表》（以下简称《视同内销征税申报表》），并申请进行进项税的调整或抵扣，具体办法和报送资料如下：　　（一）外贸企业　　在出口退税申报系统中做出口转内销申报；对一张进货凭证分批出口、内销的须填开《外贸企业出口退税进货分批申报单》。填写《视同内销征税申报表》、《出口视同内销货物单票对应情况表》。未申报出口退税的货物须报送申请抵扣进项税额所对应的增值税专用发票（抵扣联）和出口货物报关单（出口退税专用）原件。采取《分批申报单》办法申报的货物首次申报时须同时报送增值税专用发票（抵扣联）原件和《分批申报单》。已申报出口退税的货物须报送申请抵扣进项税额所对应的增值税专用发票（抵扣联）和出口货物报关单（出口退税专用）复印件。　　（二）生产企业　　填写《视同内销征税申报表》、《出口视同内销货物单票对应情况表》及出口视同内销货物的出口货物报关单（出口退税专用）复印件。未作单证收齐申报的出口货物应提供出口货物报关单（出口退税专用）原件。　　二、出口转内销纳税申报操作　　出口企业发生出口货物视同内销货物征税情况，在进行增值税纳税申报时，应按以下要求填报《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）及附列资料：1．将视同内销征税货物销售额在《增值税纳税申报表附列资料》（表一）第3栏“开具普通发票”的“应税货物”部分“17%税率销售额”或“13%税率销售额”中填列。2．将视同内销征税货物销项税额在《增值税纳税申报表附列资料》（表一）第3栏“开具普通发票”的“应税货物”部分“17%税率销项税额”或“13%税率销项税额”中填列。3.生产企业将《视同内销征税申报表》第5栏的“生产企业前期已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目，现申请从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额”，以负数在《增值税纳税申报表附列资料》（表二）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”中填列。4．外贸企业将《视同内销征税申报表》第6栏、第7栏的“外贸企业前期已按规定计算征税率与退税率之差并已转人成本科目，现申请将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目予以抵扣的进项税（如前期未作相关账务处理，则本栏填写申请从外销转内销的进项税）的金额、税额”，在《增值税纳税申报表附列资料》（表二）第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的“金额”、“税额”中分别填列。　　（一）开票的处理　　生产企业（一般纳税人）以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第3栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业调整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》，冲减免抵退税出口额（对“单证不齐”的冲减“单证不齐”的免抵退税出口额；对“单证齐全”的冲减“单证齐全”的免抵退税出口额）。　　（二）不开票的处理　　生产企业（一般纳税人）以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第4栏“未开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。账务上，将其所发生的差额从“应交税费――应交增值税（销项税额）”转入主营业务成本或以前年度损益调整，并在免抵退税中冲减相应的免抵退税出口额（原未做单证齐全申报的冲减单证不齐出口额，原已作单证齐全申报的冲减单证齐全出口额）。　　生产企业（一般纳税人）以方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第10栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”，并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业凋整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》，冲减免抵退税出口额（对“单证不齐”的冲减“单证不齐”的免抵退税出口额；对“单证齐全”的冲减“单证齐全”的免抵退税出口额）。无法准确划分出口货物需转出进项税额的，同时填报《进料加工视同内销征税出口货物进项转出申请表》，按表中计算的“转出进项税额”填列在增值税纳税申报表附表二第17栏。　　三、出口转内销的账务处理　　生产企业出口货物，逾期没有收齐相关单证的，须视同内销征税。具体账务处理如下：　　（一）本年出口货物单证不齐，在本年视同内销征税　　冲减出口销售收入，增加内销销售收入时，借记“主营业务收入――出口收入”科目，贷记“主营业务收入――内销收入”科目；按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费――应交增值税（销项税额）”科目。　　注意事项：1．对于单证不齐视同内销征税的出口货物，在账务上冲减出口销售收入的同时，应在“出口退税申报系统”中进行负数申报，冲减出口销售收入。2．对于单证不齐视同内销征税的出口货物已在“出口退税申报系统”中进行负数申报的，由于申报系统在计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”时已包含该货物，所以在账务处理上可以不对该货物销售额乘以征退税率之差单独冲减“主营业务成本”，而是在月末将汇总计算的“免抵退税不予免征和抵扣税额”一次性结转至“主营业务成本”中。　　（二）上年出口货物单证不齐，在本年视同内销征税　　按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费――应交增值税（销项税额）”科目；按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出，借记“以前年度损益调整（红字）”科目，贷记“应交税费――应交增值税（进项税额转出）（红字）”科目；按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额，借记“应交税费――应交增值税（出口抵减内销应纳税额）（红字）”科目，贷记“应交税费――应交增值税（出口退税）（红字）”科目。　　注意事项：1．对于上年出口货物单证不齐，在本年视同内销征税的出口货物，在账务上不进行收入的调整，在“出口退税申报系统”中也不进行调整。2．在填报《增值税纳税申报表》（附表二）时，不要将上年单证不齐出口货物应冲减的“进项税额转出”与本年出口货物的“免抵退税不予免征和抵扣税额”混在一起，应分别体现。3．在录入“出口退税申报系统”（增值税申报表项目）中的“不得抵扣税额”时，只录入本年出口货物的“免抵退税不予免征和抵扣税额”，不考虑上年单证不齐出口货物应冲减的“进项税额转出”。　　四、外贸企业出口转内销业务处理　　一是根据出口报关单上注明的FOB价格乘以出口当日汇率计算出人民币出口销售额并计提销项税额。计提销项税额＝EOB价格×出口当日汇率／（1＋征收率）×征收率。假如该货物出口FOB价为10000美元，当日汇率为6．8，征收率为17%，那么，应计提销项税额＝1／（1＋17%）×17%＝9880.34（元）。会计分录为：　　借：应收账款 68000．00　　 贷：应交税费――应交增值税（销项税额） 9880．34　　 主营业务收入 58119．66　　二是将该批货物国内采购时所取得的增值税发票的进项税额由原已转入“进项税额转出”的金额转入“进项税额”中予以抵扣，借记“应交税费――应交增值税（进项税额）科目；贷记”应交税费――应交增值税（进项税额转出）科目。　　三是根据上述销项税额与进项税额的差额计算出口转内销应交的增值税税额。参考资料: 深圳会计指导中心
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zab积分：12856回答：802次zdd555626积分：12843回答：475次合理避税：利用单证收齐时限合理调节“免、抵、退”税_百度文库
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合理避税：利用单证收齐时限合理调节“免、抵、退”税|合​理​避​税​：​利​用​单​证​收​齐​时​限​合​理​调​节​“​免​、​抵​、​退​”​税
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你可能喜欢出口退税系统怎样做单证收齐？
出口退税系统怎样做单证收齐？
我们公司外贸公司，在出口退税系统（8.0版）中如何做单证收齐？我现在手上只有报关单退税联，可以做单证收齐吗？
另外系统中的“基础数据采集” —“企业经营情况”—“出口货物单证备案目录录入”这一步是否可以先忽略，在后面补上？
单证收齐这一步跟最后打印出来的免抵退税明细表、汇总表等是否有关联？可否先不做单证收齐这一步，直接最后打印出免抵退税汇总表、明细表等？
请高人详细指导下！谢谢！
补充：当期我做出口货物退税时，将当期的出口货物C&F价输入到了原币离岸价这一栏里，而且，在当期输入退税资料时，将一笔没有退税率的货物输入到了系统里，从而，在做增值税纳税申报表时，提供了错误的数据，结果与增值税纳税申报表上的数据产生差额，但是，当期出口退税资料已经申报到税务部门了，请问有什么方法补救？
很简单 再基础数据采集里面 找 收齐前期单证项后 就可以修改了 不会找我 我是专业 呵呵
企业在做每个月的申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:日对9月份业务进行处理,应填入200609. 三 基础-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 手册填对应的号,如果是(不是业务),则为空. 5 单号视情况而定 a 如果当期出口并且当期已经收齐了(出口报关单和),则填实际的号,取报关单右上侧的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为. 6 出口日期为日期. 7 号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8 代理证明号.如果是,则为实际的代理证明号,如果是有的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 10 出口商品代码.可下拉选择,为对应的.该代码对应具体的征. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 15 原币币别自动生成. 16 原币为报关的FOB价. 17 原币可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18 人民币离岸价自动生成. 19 美圆汇率同原币汇率. 20 美圆离岸价自动生成. 21 征税自动生成. 22 退税率自动生成,由商品代码决定. 23 征差额自动生成. 24 应退税额自动生成. 25 出口发票号为上的发票号,不能为空. 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27 序号对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2 所属期自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入. 4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填.
5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6 外汇核销单号为核销单上号码. 7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换. 8 保存.进行下一笔操作. 9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报.
五 基础数据采集-生成出口货物冲减明细. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单 1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工. 2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致. 3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致. 4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致. 5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致. 6 出口货物明细申报录入的各序与收齐单证的各笔顺序比一致. 进行出口货物冲减: 1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. 2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. 3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.
六 申报-生细申报数据. 1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定. 2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定. 3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建.
七进入基础数据采集-申项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据.
八进入基础数据采集-申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存.
九免抵退税申报-生成数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.
十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将到企业.
十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受).
十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理.
十三 将最终的数据报送到税务机关.
十四 免抵退税申报-打印申报报表. 打印以下报表: 1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细） 2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐） 3 出口货物免、抵、退税申报汇总表 4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）
企业当月的申报工作至此结束.
注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例. 2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤. 3 各务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.
当月的申报表是否可以更改 ,如不能 没关系 下月的申报时 将为0的出口关单收齐后 就可以冲红了,还有就是你那额错误的就也要收齐冲红 并且录入正确的就可以了 对了 你是的吗 如果市 找我就可以了
1, 单证收齐是指收齐“报关单”和“核销单”，你只有报关单退税联，而没有核销单，是不能做单证收齐录入的。等你们的办事处或代理报关行给你们后，才可以
2 ,出口货物单证备案目录录入，新企业在一年内申报出口退税时要打印装订，一起带着。一年后，就不用带了。至于以后补录，应该是不行吧。因为在你生成申报数据的时候，目录录入的信息也在里面。
3 有关联，单证收齐录入后，在免抵退税申报明细表--单证收齐表才能有内容，才能打印。在汇总表的“前期出口本期收收齐单证”这一行就会有数据。
& 并且，若你已经做了核销单的关联申报，有信息后，表“单证齐全且信息齐全明细表”就会有内容，可以打印出来。如果你的应退税额小于进项留抵，在汇总表的24行里面就会形成退税额。大于，则形成免抵。
4& 可以先不做单证收齐这一步，但不要超过90天。
&
要记得用FOB价。
你说的这种情况当期申报的时候怎么会通过申核呢？与上的数据产生差额，我觉得不会通过申核。
但已经这样了，应该在录入基础资料（第一个里面）里有一个录入出口明细，应该通过这个功能可以回冲。以前我在申报错了的时候就是用这一个功能的，红冲后，再录入一笔正确的。
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&出口退税操作的步骤&& 出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统. && 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: & 一、进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. & 二、当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:日对9月份业务进行处理,应填入200609. （该日期为退税所属期的日期）& 三、 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. &&&& 1 所属期自动生成. &&&& 2 序号编制规则是从,记销售日期自动生成. &&&& 3 所属期标志自动生成. &&&& 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则& 为空. &&&& 5 出口报关单号视情况而定 &&& （1） 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. （报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件） &&&& （2）如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为. （因我公司使用信用证结算，当月的业务一般都难以在当月收齐单证，但可以取得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号） &&&& 6 出口日期为报关日期. &&&& 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. &&&& 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. &&&& 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. （B代表无报关单，H代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单）&&& 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. &&& 11 出口商品名称自动生成. &&& 12 单位自动生成. &&& 13 出口数量为实际的出口数量. （以报关单为准）&&& 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. &&& 15 原币币别自动生成. &&& 16 原币离岸价为报关的FOB价. （注换算公式）&&& 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额.&& （可自行确定汇率的取定方式，固定或者浮动，我公司确定月初汇率）&&& 18 人民币离岸价自动生成. &&& 19 美圆汇率同原币汇率. &&& 20 美圆离岸价自动生成. &&& 21 征税税率自动生成. &&& 22 退税率自动生成,由商品代码决定. &&& 23 征退税差额自动生成. （当期不得免抵退部分） &&& 24 应退税额自动生成. &&& 25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. （使用自制发票的填自制发票）&&& 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. &&& 27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. &&& 四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. &&& 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. && 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. && 2 所属期自动生成. && 3 序号规则同出口货物明细申报录入. && 4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. && 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. && 6 外汇核销单号为核销单上号码. && 7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换. && 8 保存.进行下一笔操作. && 9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报. & 五 、基础数据采集-生成出口货物冲减明细. && 这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对于同一张报关单 && 1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工. && 2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致. && 3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致. && 4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致. && 5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致. && 6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不一致.
进行出口货物冲减: && 1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. && 2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. && 3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空. & 六 免抵退税申报-生成明细申报数据. & 1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定. & 2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定. & 3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建. & 七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据. & 八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存. & 九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据. & 十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业. & 十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受). & 十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理. & 十三 将最终的数据报送到税务机关. & 十四 免抵退税申报-打印申报报表. 打印以下报表: 1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细） 2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐） 3 出口货物免、抵、退税申报汇总表 4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求） 企业当月的申报工作至此结束. 注: 1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例. && 2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方 法和步骤. && 3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.明细冲减要先做收齐的单证。
呵呵，这些我在网上都能查到，我问的具体问题 您能具体回答下吗？谢谢！
有些事可为,有些事不可为.问好朋友!希望能合作；中国驰名商标、省著名商标、省名牌、国家龙头、
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