营业额小于3万 是有年收入12万个税申报报还是无年收入12万个税申报报

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-12-08 07:16 标签： 营业额小于3万
1.选择试题2.注册/登陆3.开始答题4.提交试卷5.查看成绩6.答案解析
您的位置：&& && && && && 试卷题库内容
试题来源：
正确答案：有， 或者
您可能感兴趣的试题
第&1&题：简答题: ()某企业为粮食类白酒生产企业，适用33%的所得税税率，全年销售收入净额9400万元，年终进行所得税纳税申报时，计算的全年应纳税所得额为1050万元，扣除1～11月份预交的所得税240万元，年终应补缴所得税106.5万元。经税务机关查证，发现以下问题：
(1)本年2月份购人并投入使用的固定资产，价值124万元，预计净残值4万元，税法规定按5年的直线法计提折旧；本单位会计直接作管理费用一次从收入中扣除。
(2)全年实际计入成本费用的工资及提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费共 600万元。该企业职工250人，税务机关核定的年计税工资为480万元。
(3)全年发生广告费200万元，计提长期投资减值准备10万元，发生业务招待费51.2万元，全部申报从收入总额中扣除。
(1)分析该企业所得税纳税申报时，哪些项目计算错误，如何进行调整?
(2)计算调整后全年应缴纳所得税及年终应补缴所得税。
&正确答案：有， 或者 第&2&题：综合题: ()
加美服装厂是一家生产休闲服装的企业，2006年1月发生如下事项；
(1)4日，该厂与皇氏公司签订销售一批服装的合同，总价款20万元。皇氏公司采用支票付款。加美服装厂向自己的开户银行提交支票时，银行工作人员审查发现，支票上皇氏公司的签章为&发票专用章&和皇氏公司财务主管&张&&&的个人名章，遂建议加美服装厂要求皇氏公司重新签发支票，否则向皇氏公司开户银行提示付款时，开户银行将会拒绝付款，并作退票处理。
(2)7日，该厂会计人员王某脱产学习一个星期，会计科长指定出纳李某临时兼管王某的债权债务账目的登记工作，未办理会计工作交接手续。
(3)10日，该厂档案科会同会计科销毁了一批保管期限已满的会计档案，未报经厂领导批准，也未编造会计档案销毁清册。销毁后未履行任何手续。
(4)该厂2005年度亏损20万元。20日，会计科长授意会计人员采取伪造会计凭证等手段调整企业的财务会计报告，将本年利润调整为盈利50万元，并将调整后的企业财务会计报告经厂长及有关人员签名、盖章后向有关单位报送。
要求；根据以上事实及有关规定，回答下列问题：
(1)分析加美服装厂开户银行工作人员的做法是否正确?并说明理由。
(2)出纳李某临时兼管王某的债权债务账目的登记工作是否符合规定?
(3)会计人员王某脱产学习一星期，是否需要办理会计工作交接手续?
(4)加美服装厂档案科会同会计科销毁保管期满的会计档案在程序上是否符合规定?并说明理由。
(5)加美服装厂厂长对会计科长授意会计人员采取伪造会计凭证等手段调整企业财务会计报告的行为是否承担法律责任?并说明理由。
正确答案：有， 或者 第&3&题：简答题: ()
白酒生产企业申报2006年度企业所得税应纳税所得额为-36万元。经税务机关核查，该企业发生100万元粮食类白酒广告支出，已作为费用全额在税前扣除；转让一台设备，取得净收入50万元，未作账务处理。税务机关要求该企业作出相应的纳税调整，并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳，虽经税务机关一再催缴，至2006年8月仍拖欠税款。经税务机关了解，该企业的银行账户上没有相当于应纳税款金额的存款。2006年10月，税务机关得知，该企业有一到期债权20万元，一直未予追偿。税务机关拟行使代位权，追偿该企业到期债权20万元。
已知：该企业适用企业所得税税率为33%。
要求：根据上述情况和企业所得税、税收征收管理法律制度的有关规定，回答下列问题：
(1)该企业2006年度应纳税所得额为多少?应纳所得税税额为多少?
(2)税务机关是否有权行使代位权?简要说明理由。
正确答案：有， 或者
做了该试卷的考友还做了
······小规模纳税人的广告企业，是按月申报增值税的，现在小规模纳税人月销售额低于3万免征增值税，那么文化事业建设费是否也免征呢？
& &|& && &|& && &|& && &|& &&
站内搜索：
当前位置 &>
小规模纳税人的广告企业，是按月申报增值税的，现在小规模纳税人月销售额低于3万免征增值税，那么文化事业建设费是否也免征呢？
字体：【】　【】　【
　　根据《关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》（财税[号）
　　一、自日起至日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
　　因此，小规模纳税人广告企业，从日起至日，按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），免征文化事业建设费。
版权所有：大连市国家税务局 辽ICP备号
地址：大连市沙河口区高尔基路330号
邮编116021邮箱：
纳税服务热线电话：-1
　传真：-1-5当前位置：
某个体工商户当月全部收入6万元（不含税），其中货物销售额3万元，应税服务收入3万元。到税务机关代开增值税专用发票1万元（货物销售），税务机关征收增值税300元，则该纳税人应如何填写申报表进行申报？
根据上述业务发生情形，该纳税人应如下填报申报表：
1、该个体工商户当月申报的应征增值税的收入为6万元。则填列为：
（1）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏（“应征增值税不含税销售额”）的第1列“应税货物及劳务” 填写3万元，在第2列“应税服务”填写3万元；
（2）第2栏（“税务机关代开增值税专用发票不含税销售额”）的第1列“应税货物及劳务” 填写1万元；
（3）第12、17栏（“本期应纳税额”、“应纳税额合计”）的第1列“应税货物及劳务” 填写900元，在第2列“应税服务”填写900元；
（4）第18栏（“本期预缴税额”）的第1列“应税货物及劳务”填写300元；
（5）第19栏（“本期应补（退）税额”的第1列“应税货物及劳务”填写600元，在第2列“应税服务”填写900元。
2、该个体工商户当月申报的收入，既有货物销售又有“营改增”的应税服务，增值税应税销售额必须合并计算不超过3万元的才可免税，因此，免征增值税的收入为0元。
var temp=""
if(temp!=""){
document.getElementById("mytable").style.display="block";当前位置：
请问小规模纳税人享受月销售额不超过3万元免税优惠政策后，应如何填写新的小规模纳税人申报表？
答：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）第一条规定，在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件3《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中，增设“小微企业免税销售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”、“本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税额”等栏次。调整后的表式见附件1，填写说明见附件2。
附件2填写说明第二点，（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十一）第8栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
本公告自2014年11月1日起施行。
var temp=""
if(temp!=""){
document.getElementById("mytable").style.display="block";无税申报企业政策培训会 - 北京市延庆县地方税务局_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
文档贡献者
评价文档：
喜欢此文档的还喜欢
无税申报企业政策培训会 - 北京市延庆县地方税务局
无​税​申​报​企​业​政​策​培​训​会​ ​-​ ​北​京​市​延​庆​县​地​方​税​务​局
把文档贴到Blog、BBS或个人站等：
普通尺寸(450*500pix)
较大尺寸(630*500pix)
大小：588.00KB
登录百度文库，专享文档复制特权，财富值每天免费拿！
你可能喜欢
20080份文档

我要回帖

更多关于 营业额小于3万 的文章

 

随机推荐