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基于规则的Apriori算法和SBVR的研究和应用.pdf82页
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硕士研究生学位论文
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独创性 或创新性 声明
本人声明所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究
成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不
包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北
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本站长年法律顾问：吉林市正大方圆律师事务所邓晓霞律师电子商务公司内部到底有多少员工索贿事件？ - 推酷
电子商务公司内部到底有多少员工索贿事件？
飞速发展的中国电子商务领域，一边是海水，一边是火焰。电商行业这两年在中国飞速发展和激烈竞争的同时，一些知名电商企业内部员工的索贿事件也被屡屡曝光。
Well，安永纠纷协调与审查服务部门大中华区主管合伙人约翰. 奥尔巴赫 （John Auerbach）这两天与我畅所欲言了电商领域的腐败问题。当然，除了不能提他们客户的具体名字。
我：从一个很个人化或人性化角度，这个索贿或受贿的电商员工是处于一个什么样的环境里？
奥尔巴赫：第一点就是每个公司发展都太快了，而这些被赋予重要责任的人却没有管理大笔资金的技能和经验，比如会计技能、财务技能等。事实上，他们一般都还很年轻，从没处理过这么多钱。
另一部分环境是因为增长。公司里具有决定权的那个很重要的人，比如采购或负责大合同裁判的，大量权威和权利集中在他身上，但他们工资要远低于他们经手的金额。
你知道在一个公司里随便找一个采购经理，薪水可能就几十万人民币一年，但这个角色却要经手一年十亿人民币的资金。这时候他可能会产生一些感觉……
我：类似？
奥尔巴赫：我是不是该乘机做点什么？……诸如此类的感受。而机会很多，个人就会产生说是不是去滥用的情况。你听说过“舞弊三角理论”吗？
我：没有。这是？
奥尔巴赫：它也叫“欺诈三角形”，是一个理论，
。他认为：企业舞弊产生的原因主要由三要素组成。
我：第一个要素？
奥尔巴赫：压力。比如说经济压力、个人恶癖的压力，与工作相关的压力，以及其它压力。你知道压力有好坏之分。
好压力是说我想赚钱、变富、买房、结婚等等。而在中国，这种压力是非常大的，大环境方面中国正经历一个历史性发展，但对个人，它也可能是一个压力。
我：所谓的坏压力是？
奥尔巴赫：你想买一个房子，但你支付不起。
我：然后我又想马上要？
奥尔巴赫：对。又或者说你喜欢赌博，然后你把钱输光了；或者你有一个生病的亲戚，你需要支付医疗费用；或者你同时拥有上面几种情况，然后一些人就可能开始滥用权利。
我：所以第二个要素是？
奥尔巴赫：机会。这个机会是指一个公司流经的资金数额，也指我可以进行舞弊而又能掩盖起来不被发现或能逃避惩罚的一个可能性。比如企业缺乏内部控制、惩处措施、信息不对称、审查制度不健全等等。
事实上，某些在市场决策方面拥有权力的人可以自己决定花钱的数额。你知道的，你说我能够去证明我自己在娱乐应酬或赠送礼品方面的费用到底是多少吗？
类似机会在中国非常多，中国也可能比世界其它任何地方有更多类似的机会，因为中国的增长实在太快了。
我：第三个要素是？
奥尔巴赫：借口。舞弊者的道德观和价值观会促使他去主动犯错，并能为自己行为找到借口，使行为合理化，就是让舞弊行为和他自己本人的道德观念、行为准则吻合，而不管这个解释本身是否真正合理。
我：通常最常发生的借口是？
奥尔巴赫：比方说我对某个公司非常重要，但它没有按我的劳动价值支付给我足够多薪水。我是不是该更值钱？员工可能会想。又比如外企里本土员工薪水一般比外国雇员少，这样他们可能产生一些不公平的感觉。
这个三角理论其实可以解释几乎所有欺诈和舞弊事件，这就是为什么我说在中国：压力很高，机会也很多，而借口也很多。但这种压力，也可能是来自公司而非个人。比如你老板给你一定销售额指标或必须拿到某个合同，包括有时候，你的老板可能让你去收买一个客户。
我：你知道过去几年中国电商共涉及受贿的资金规模、公司数量和索贿员工数等数字吗？
奥尔巴赫：老实说，没人知道到底涉及多少资金。贿赂或腐败实际上不仅是中国的事，全球也有一些像注册舞弊审核师协会这样的专业组织。他们预估：欺诈和贪污数字可以达到一家企业公司总收入的7%，一些市场可能低于这个比例，另一些市场可能高于这个比例，但平均应该在5%到7%左右。
我：我查了一下，似乎网络上电商公司员工索贿的报道很多。
奥尔巴赫：我们在各行业做调查时大概涉及好几万起或小或大规模的欺诈或腐败事件，但讨论案例时，我们其实是在讨论一些蔓延在整个市场的更为广泛的问题。
我看到的一个事情是：欺诈或腐败与经济增长直接相关。中国市场和中国公司的发展速度非常快，这其中有很多机会可以被利用。
事实上不仅是电商公司，所有公司发展都太快了，但他们不具备内部监控，也没有在货币使用监管方面做控制。即使是中国政府，我想也已经意识到这个问题。
我：能不能举一些你们的调查案例？
奥尔巴赫：过去一年有好几起较大的用户信息泄露事件，部分信息以未加密方式储存，这意味所有人都可以看到你的用户名、电话、邮箱甚至支付方式和信用卡号码。
还出现过这种情况，就是电商内部员工把用户信息拿出去卖，甚至是以一个很便宜价格就卖掉。我自己也是一个电商用户，我觉得很受震动。这里缺乏对用户信息一个系统化的保护措施，或者说监管不够到位。
我：你个人印象最深的一个调查是？
奥尔巴赫：我们一个客户是家跨国公司，他们收购了一家中国电子营销企业，但因为收购竞争激烈，收购前他们没做足尽职调查，甚至也没有得到这个公司足够多的资料和信息，包括财务信息。然后，似乎这个老板也不太愿意给。
后来一个非常偶然的机会，我们客户发现这个创始人在拿到收购第一笔资金前，就已经在外面以个人名义开了另一家公司。而这家公司有被收购公司的所有机密信息，并且他个人已着手拉拢原有客户资源做自己的生意。最后，我们客户得到类似一个非常昂贵的空袋子。我们客户对此非常吃惊。
我：按照你的观察，中国这方面的犯罪是往上涨，还是在得到一个较好的控制？
奥尔巴赫：我觉得只要经济增长，欺诈或腐败风险就会增加。这是所有经济的一部分，所以更重要的是对待欺诈和腐败现象的态度。
其实近几年这个情况已经改变不少，不仅是外国在华公司，也包括本土机构。我发现他们对伤害更有意识，知道这种伤害不仅对市场，也是对他们个人。但同时，这种增长仍然很快，仍有很多事情需要去做。
我：有一些微观方面的变化吗？
奥尔巴赫：我看到有所改变比较大的是我叫做“高层态度”（Tone of the Top）的一个东西，即公司高层已经更加意识到欺诈和腐败风险，也比以往更多去和员工明确强调这不可接受。
这是第一步，但也是很重要的一步。因为如果高层没有这个态度，企业文化就会出问题。就像你想把规则做到位，但发现规则却不运行，那其实是因为没人相信这个规则。
我：那么一旦危机发生了，企业怎么做会比较好？
奥尔巴赫：第一件事，如果你是腐败问题部门负责人或是欺诈嫌疑人，你不应该进入调查团队。第二区分事实和传闻，尽可能从内部获得大量的事实资料搜集证据，并作出结论。
第三个就是要做决定。很多次我们会看到欺诈指控，然后调查开始，但最后什么事也没发生。这是很糟糕的。因为如果什么也没发生，事情会变坏，这样的结果会导致犯错的人更勇敢地再做一遍。
但如果调查结果最终是错误的，结果会更糟，因为无辜的人被牵涉进去，也给公司其它员工传递了一个可怕消息。
我：如果我是一个电商企业负责人，你还有更多建议给我吗？
奥尔巴赫：我仍然要强调高层态度这一点，你必须相信这十分重要，并从高到低向每个员工沟通，包括像公司保安这种级别的员工。第二就是你需要有官方程序或者说正式流程，很多公司特别是介于小型到中型的公司，财务方面很多流程仍然非常个人化和不正式。
比如老板说可以写这个支票，我就写。但这些流程应该体现在公司结构上，有一个对行为进行控制的框架。第三就是检测，就是说你有了政策后还需要测试，看看人们是否已经遵守，你要对所有你想控制的事情如付款或合同定期审查，并且去跟进监控。
还有一点，电商行业的数据非常宝贵。我们处在一个大数据时代，你也可以用非常细节的数据分析方法来寻找受贿或贿赂存在的可能性问题。比如某个用户以前习惯买什么，但如果他这个行为习惯突然发生变化，这些都是线索。
我：作为一个公司，对犯错误而且使我们公司遭遇舆论谴责的个人，我最好的处理方式是什么？
奥尔巴赫：这是一个很难回答的问题。美国商学院教导学生其中一个培训式的理念就是：不要做那些会出现在《纽约时报》头版的事情。我认为在中国也一样。因为一旦你公开，马上就会产生伤痛。你可以预测到这种痛苦是什么，这不会是一个愉快体验。
但如果你不报，也是在赌博或扔骰子，总会有一些机会会被发现，尤其是被媒体或公司雇员发现，然后广而告之。此时，你已经无法控制他人对事情的解读。你无法控制别人的看法，尤其在中国。各种各样的社会化媒体，有非常多的信息传播方式，一个戏剧性的事情很容易就得到传播。
我们的建议是：尽量控制事态发展，这是危机管理，你不想期待一个大爆炸发生。
我：美国在这方面的情况大概是什么样子？
奥尔巴赫：美国当然也有大量压力。2000年科技泡沫已经显示这一点。上世纪九十年代末，大量美国公司在压力下快速获得收入并快速IPO，这里也爆发出一系列会计问题、消费者信息问题等。
目前这些压力仍然存在，但美国投资者因为曾经历泡沫和崩溃，对危险意识有所改进。不过为了增长迅速，他们还是有很大压力。和中国一样，美国创业者十分年轻就处在一个很重要的位置。我想中国还会有大量潜在的欺诈行为，美国也如此，包括世界上任何地方的电商公司。
这其实不是中国或美国的事情了，而是电子商务领域的一件事。电子商务可能是世界上增长最快的一个行业，所以它目前本质是快速增长。公司里，变化非常快地发生，而哪里有迅速增长和快速变化，哪里就有欺诈。事情总是这样。
我：防范措施方面呢？
奥尔巴赫：美国可能相对好一点。首先美国投资者在如何帮助创业者建立系统方面有大量经验，通常他们投资所做的第一件事，就是让一个有经验的人去帮助公司成长。
然后，美国有一个恰当的法律监管体系，而且在保护消费者利益方面也有更长历史。现在这些事在中国也都已经到位，但美国在客户保护法、反欺诈法规和法律等方面还要相对早一些。
不过，欺诈仍然会发生。我的意思是，eBay仍然具有和阿里巴巴同样的风险。我觉得要构建一个大系统的公司是更困难的，美国大公司认为他们自己最脆弱的地方，就是用户信息被盗。很多次我看到在美国金融领域的信息盗窃、密码盗窃等，美国公司对这些事情是很脆弱的。
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