1. 坏账的初始设置在哪里u8
u8应收款管理与应付款管理功能区别：
用友软件的应收款管理和应付款管理的操作方法大部份相同。
应收款管理主要针对应收帐款类业务的管理及 客户往来款项管理。其操作的单据为应收单、销售发票、收款单。
应付管理主要针对应付帐款类业及供应商往来款项管理。其操作的单据为应付单、采购发票、付款单。
应收模块比应付模块多了坏帐准备这个功能。
2. 坏账准备初始设置在哪u8
u8计提坏账准备错了：做红字应收单先把前面做的应收单冲回。然后做收款单，做坏账收回，凭证：借 银行存款 借应收账款 贷 应收账款 贷 坏账准备。
然后做其他应收单 生成 借 应收账款 贷 银行存款。
这样最后的凭证达到 借 应收账款 贷 坏账准备 的凭证。
并且在应收冲掉了那笔坏账发生
3. u8如何取消坏账准备
预付款核销，借记坏账准备或信用减持损失，贷记预付账款
4. 用友u8初始设置里没有坏账准备设置
1、初始设置（科目设置、坏账准备设置、账龄期间设置、报警级别设置、单据类型设置、中间币种设置）
2、基本档案（客户、结算方式、付款条件、银行档案、本单位开户银行、收付款协议）
3、期初余额
5. u8怎么进行坏账的初始设置
先删除坏帐的凭证，然后找到图上的取消操作
6. U8如何进行坏账初始化设置
1、登录用友U8。自己的账号登录进去，操作员，密码，账套，登录。此页面还可以修改密码。
2、打开“财务会计”这个模块，随后打开“应收款管理”下面的“坏账处理”--“坏账发生”。
3、输入正确的客户名称，点击确定。
4、页面会自动跳转窗口，是否立即制单，单击是，跳转到凭证编制页面。将摘要补充完整，凭证借方选择”坏账准备/应收账款“科目，金额自动出现。做完凭证后，点击右上角保存键，会出现”已生成“字样，表示凭证已完成。
5、这种作账方式，是在应收系统，如果想查询可以从总账系统进入，总账--凭证--查询凭证，点击确定，查看自己所做的凭证。
7. u8系统设置坏账准备
坏帐准备设置是会计根据股东会决议，每月或年终自己手动计提的做入帐中的。比如每月或年终计提总收入的1.5%做为坏帐损失。u8系统不会自动设置的。
借：应收帐款一坏帐准备一负数金额(红笔)
贷：销售收入一坏帐准备一负数金额(红笔)
8. 坏账的初始设置在哪里弄
应收款管理模块主要用于核算和管理客户往来款项。应收管理模块以发票、其他应收单据等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。
一、应收管理模块初始化工作
用户可根据企业管理要求进行参数设置，是整个系统运行的基础。初始化设置可提供单据类型设置、账龄区间设置，为各种应收款业务的日常处理及统计分析做准备；提供期初余额的录入，以保证数据的完整性与连续性。
（一）控制参数和基础信息的设置
1.控制参数设置
(1)基本信息的设置
主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。
(2)坏账处理方式设置
①直接转销法。只在实际发生坏账时，才将坏账损失计入当期损益，同时冲销应收款项。
②备抵法。按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确认为坏账时，根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。
在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确需更改的，只能在下一年修改。
(3)应收款核销方式的设置
应收款核销是确定应收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔销售业务款项。应收管理系统一般提供按单据、按存货等核销方式。
(4)规则选项
应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预收冲应收是否生成转账凭证等。
2.基础信息设置
为了简化凭证生成操作，可以预先设置好各业务类型凭证中的常用科目。
(1)设置会计科目
设置会计科目是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目。用户在核算应收款项时经常用到的科目，可以在基本科目设置里预先设置好，这样生成凭证时科目会自动带出。
(2)设置对应科目的结算方式
设置对应科目的结算方式即设置对应科目的付款方式，主要包括现金、支票、汇票等。用户为每一种结算方式设置科目，这样涉及到结算方式的凭证也会自动带出科目。
(3)设置账龄区间
设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。
（二）期初余额录入
初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便于以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。
当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
二、应收管理模块日常处理
日常业务处理主要完成日常的应收单和收款单的录入、应收单和收款单的审核、核销处理、转账处理、票据管理、制单处理、坏账处理。
（一）应收处理
1.单据处理
日常单据处理主要包括销售发票的录入和审核其他应收单的录入和审核、收款单的录入和审核。
(1)应收单据处理
企业应收款来源于销售发票( 包括专用发票、普通发票)和其他应收单。如果应收管理模块和销售管理模块同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单据(如代垫款项、运输装卸费、违约金等)。企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。
应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
(2)收款单据处理
收款单据用来记录企业收到的客户款项。
收款单据处理主要是对收款单和付款单(即红字收款单)的录入和审核。应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，包括应收款、预收款和应收的代垫费用。
(3)单据核销
单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。单据核销主要包括手工核销和自动核销两种方式。
①手工核销。手工核销是指用户根据查询条件，选择需要核销的单据，然后手工核销。
②自动核销。自动核销是指用户根据查询条件，选择需要核销的单据，然后自动核销。
2.转账处理
转账处理主要是往来账项的对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题面设置的功能。转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付。
(1)应收冲应收
应收冲应收是指将一家客户的应收账款，转到另一家客户中。通过将应收款业务在客商之间转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户和合并户等问题。
(2)预收冲应收
预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。
(3)应收冲应付
应收冲应付是指用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能，将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债权的冲抵。
（二）票据管理
票据管理用来管理企业提供商品、劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。对应收票据的处理主要是对应收票据进行新增、修改、删除及付款、退票等操作。
票据管理能够记录票据的详细信息和处理情况，查询应收票据，还能够进行票据贴现、背书、转出、到期结算功能。
（三）坏账处理
坏账处理包括：坏账准备计提、坏账发生、坏账收回。
1.坏账准备计提
坏账准备计提是系统根据用户在初始设置中选择的坏账准备计提方法，自动计算坏账准备金额，并按用户设置的坏账准备科目，自动生成一张计提坏账的记账凭证。

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1、U8总账及报表操作要点及流程操作方向建账基础档案设置总账报表用户（角色）管理基本信息模块启用选项设置报表格式设计表样单元设计创建账套编码方案期初余额录入关键字设计权限分配数据精度填制凭证作废/恢复公式设计整理冲销模板账套输出引入基础档案设置会计科目设置指定科目出纳签字报表模板账套修改外币核算审核凭证报表数据生成输入数据权限修改数量核算记账输入关键字年度账操作建立辅助核算账簿管理出纳管理支票登记簿银行对账输出引入自定义项期末工作转账设置生成年度数据结转凭证类别设置结算方式设置对账部门设置结账职员档案总账工具建账及基础档案资料华智公司准备于2011年11月起实行电算化账务处理。该企业基本核算要求及
2、整理好的原始数据如下：一、建账信息账套信息账套号：888 账套名称：华智公司 启用会计期：2011年11月单位信息单位名称：华智公司核算类型该企业记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为商业；行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置会计科目基础信息该企业有外币核算业务，需要对存货、客户、供应商分类系统启用暂不启用系统人员分工如下： 001 王主管
（账套主管）负责公用目录设置、审核、记账、结账 002 张出纳 负责出纳签字、支票登记簿、银行对账003 李会计 除上述以外的其他总账工作、UFO报表二、启用总账系统，会计科目代码采用422结构，其余按默认值。三、基础档案设置1. 科目属性
3、见总账循环资料中期初余额表要求。2. 部门档案部门编码部门名称1行政部门101 办公室102 财务部2供销中心201 采购部202 销售部3生产中心301 一车间302 二车间3.
职员档案人员编号姓名所在部门01马阳办公室02王江财务部03张三财务部04李旭财务部05白雪采购部06王一采购部07王丽销售部08杨健销售部09赵月一车间10周强一车间11刘江一车间12罗青二车间4 凭证类别：收、付、转三类，设置限制类型：收（借方必有）付（贷方必有）转（凭证必无）5 外币设置：美元($)、港元(HK$)6 结算方式 1 转账 101 现金支票 102
转账支票 （要求票据管理） 103 商业承兑汇
4、票 104 银行承兑汇票 105 电汇7.付款条件付款条件编码信用天数优惠天数优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013010420230002602024016000390301.5600.59008.开户银行财务会计-总账循环资料1、 总账初始化 1、总账选项设置
2、华智公司2011年11月1日期初余额数据如下表：一级科目二级三级方向期初余额科目属性（辅助核算）外币/数量人民币1001库存现金借3000日记账1002银行存款01 工行借1663700日记账、银行账02 中行借40000美元280000日记账、银行账、外币核算（美元）1012其他货币资金借1121应收票据借客户往来
5、1122应收账款01 铁通借5200002 吉通03 其他借客户往来1123预付账款借供应商往来1221其他应收款借2000个人往来（2011年10月12日财务部张三预借差旅费）1231坏账准备借2001321代理业务资产借415001401材料采购借1403原材料借1405库存商品借1915件
574500数量核算（件）、设定自定义项“保管人”“出厂日期”“保质期”1406发出商品借5070001407商品进销差价借26001601固定资产 借2608601602累计折旧 贷47120.911603固定资产减值准备贷1606固定资产清理借1701无形资产借1702累计摊销 贷2201应付票据
6、贷供应商往来2202应付账款01延中公司贷1500美元10500外币核算02应付货款贷供应商往来03暂估应付款贷1550002203预收账款贷客户往来2211应付职工薪酬 贷113739.092221应交税费01 应交增值税01 进项借100002 销项贷02
应交营业税贷226002314代理业务负债贷415004001实收资本贷17855504002资本公积贷8118504103本年利润贷4104利润分配01 未分配利润贷4020005001生产成本01 A产品借02 B产品借5101制造费用01差旅费借02工资借03折旧费借15006001主营业务收入数量核算（件）6301营业外收入64
7、01主营业务成本数量核算（件）6601销售费用01 广告费02 工资03 折旧费6602管理费用01 差旅费部门核算02 工资03 折旧费04 坏账损失05无形资产摊销6603财务费用01 利息支出02
汇兑损益6701资产减值损失6711营业外支出二、该公司11月份发生的经济业务如下：（月初美元记账汇率为7）1日开出现金支票从工行提取3000元备用。票据号xj01。2日采购员王一预借差旅费1000元，以现金付讫，借据号hz01。5日购入产品40件，单位成本210元，价税共计9828元已用工行转账支票支付，票据号zz01。产品已经入库(保管人：董亮
出厂日期：2011.9.5 保质期：180天
8、)7日向吉通公司销售产品100件，每件售价500元，价税尚未收到。10日采购员王一出差回来报销差旅费1200元，以现金支付差额。13日用工行转账支票支付广告费2000元，票据号zz02。16日用中行存款500美元偿还延中公司货款，当日汇率6.98。30日结转销售成本。30日结转汇兑损益，汇率为6.9。30日期间损益结转。三、该公司12月份发生的经济业务如下：（月初美元记账汇率为6.9）3日向铁通公司销售产品50件，每件售价480元，价款24000及增值税4080元共计28080元尚未收到。5日接受华人公司以商标权向公司投资，评估价100000元，其中80000元作为注册资本。6日委托工行汇款3
9、0000元给外地银行开立采购专户，票据号zz03。31日自定义无形资产摊销。（摊销期10年）31日定义制造费用-折旧费对应结转至生产成本。（A、B产品分配比例0.6, 0.4）31日结转销售成本。31日结转汇兑损益，汇率为7.1。31日期间损益结转。四、建立2012年度账并进行总账年度数据结转。财务会计UFO报表实验资料1、关键指标一览表的编制
第一步：报表格式设计（表样单元、关键字、公式单元、审核公式、舍位平衡） 第二步：关键字输入、整表计算、表页处理、生成图形 编制2011年11月和12月的关键指标一览表关键指标一览表编制单位： 年 月项 目行 次期初数量与金额期末数量与金额变化情况数量金
10、额数量金额数量金额库存商品1应付账款-延中公司2银行存款3合计42、报表模板的使用 格式-报表模板-修改报表格式-数据生成
编制2011年11月与12月的资产负债表和利润表操作要求：完成“报表管理”模块部分功能U8工资管理操作要点及流程操作方向建账基础档案设置工资管理用户（角色）管理基本信息模块启用工资账套建立创建账套编码方案工资基础信息设置权限分配数据精度工资类别建立账套输出引入基础档案设置会计科目设置指定科目工资类别信息设置账套修改外币核算工资变动计时工资权限修改数量核算计件工资年度账操作建立辅助核算所得税输出引入自定义项期末工作工资分配年度数据结转凭证类别设置凭证处理结算方式设置结账部门
11、档案反结账职员档案财务会计-工资管理实验资料一、授予李会计工资管理操作权限二、启用工资管理模块（2011年11月1日）三、基础信息-数据权限-数据权限控制设置中去掉“部门”和“工资权限”前面的勾。四、工资管理初始化1、建立工资账套工资类别个数：多个；核算计件工资；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：22、基础信息设置（1）人员类别：企业管理人员
经营人员 车间管理人员 生产人员（2）工资项目设置项目名称类型长度小数位增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项事假天数数字2其他事假扣款数字82减项养老保险数字82减项医疗保险数
12、字82减项失业保险数字82减项住房公积金数字82减项个税缴纳基数数字102其他代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项（3）银行名称：中国工商银行八一广场 账号定长11 录入时需要自动带出的账号长度为9 中国银行站前路 账号定长11
3、11月份工资业务工资类别的建立：正式人员部门选择：所有部门工资项目：基本工资、奖金、交补、应发合计、事假天数、事假扣款、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、个税缴纳基数、代扣税、扣款合计、实发合计正式人员工资类别人员档案人员编号姓名所在部门人员类别代发银行账号中方人员是否计税核算计件工资01马阳办公室企业管理人员中国工商银行八一广
13、场20060080001是是否02王江财务部企业管理人员中国工商银行八一广场20060080002是是否03张三财务部企业管理人员中国工商银行八一广场20060080003是是否04李旭财务部企业管理人员中国工商银行八一广场20060080004是是否05白雪采购部经营人员中国工商银行八一广场20060080005是是否06王一采购部经营人员中国工商银行八一广场20060080006是是否07王丽销售部经营人员中国工商银行八一广场20060080007是是否08杨健销售部经营人员中国工商银行八一广场20060080008是是否09赵月一车间车间管理人员中国工商银行八一广场20060080009
14、是是否10周强一车间生产人员中国工商银行八一广场20060080010是是否工资项目计算公式：工资项目公 式事假扣款事假天数*基本工资/30交补企业管理人员(80) 车间管理人员(90) 经营人员（100）
生产人员(90)养老保险基本工资*8%医疗保险基本工资*2%失业保险基本工资*0.5%住房公积金基本工资*12%个税缴纳基数应发合计-养老保险-医疗保险-失业保险-住房公积金11月份正式人员工资数据姓名基本工资奖金马阳5000500王江3000300张三2000200李旭2500200白雪3000300王一2000200王丽4500450杨健3000300赵月4500450周强350035
15、011月份工资变动情况考勤记录：王江请假3天，赵月请假2天人员变动情况：招聘杨玉（编号20）到采购部担任经营人员，其基本工资2000元，奖金100元，代发工资银行为中国工商银行八一广场，银行账号：20060080011发放奖金情况：本月公司效益好，每人在原有奖金基础上再增加奖金200元。代扣个人所得税：计税基数3500元（个人所得税的计算依据是个税缴纳基数），附加费用1300元。（工资薪金所得适用）级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数1不超过1,500元302超过1,500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部
16、分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,5054、12月份工资业务
建立工资类别：临时人员部门选择：生产中心工资项目：计件工资、应发合计、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、个税缴纳基数、代扣税、扣款合计、实发合计临时人员工资类别人员档案人员编号姓名所在部门人员类别代发银行账号中方人员是否计税核算计件工资11刘江一车间生产人员中国银行站前路是是是12罗青二车间生产人员中国银行站前路是是是工资项目计算公式：工资项目公
式养老保险计件工资*8%医疗保险计件工资*2%失业
17、保险计件工资*0.5%住房公积金计件工资*12%个税缴纳基数应发合计-养老保险-医疗保险-失业保险-住房公积金计件工资标准：工时 （工时档案：01组装
02检验）计件工资方案设置部门方案编号方案名称工时计件单价一车间01组装工时组装12二车间02检验工时检验812月份临时人员工资情况姓名日期组装工时检验工时刘江2011-12-31150罗青2011-12-31220代扣个人所得税：计税基数3500元（个人所得税的计算依据是个税缴纳基数）5、工资分摊应付工资总额等于工资项目“应发合计”，工会经费、职工教育经费以此为计提基数。工资费用分配的转账分录如下：
工资分摊部门应付工资（100%）工会经费（
18、2%）职工教育经费（1.5%）借方贷方借方贷方办公室 财务部企业管理人员管理费用应付职工薪酬管理费用应付职工薪酬销售部 采购部经营人员销售费用应付职工薪酬一车间二车间车间管理人员制造费用应付职工薪酬生产人员生产成本-A
产品应付职工薪酬6、汇总工资类别操作要求：完成工资管理模块各项操作内容。U8固定资产操作要点及流程操作方向建账基础档案设置固定资产管理用户（角色）管理基本信息模块启用固定资产账套建立创建账套编码方案固定资产基础信息设置权限分配数据精度原始卡片录入账套输出引入基础档案设置会计科目设置指定科目日常业务资产增加账套修改外币核算资产减少权限修改数量核算变动单资产评估折旧计提年度账操作建
19、立辅助核算批量制单输出引入自定义项期末工作凭证查询年度数据结转凭证类别设置月末结账结算方式设置反结账部门档案财务会计-固定资产管理实验资料一、授予李会计固定资产管理操作权限二、启用固定资产管理模块（2011年11月1日）三、固定资产管理初始化控制参数控制参数参数设置折旧信息本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码 卡片序号长度为5财务接口与账务系统进行对账 对账科目：固定资产 累计折旧选项月末结账前一定要完成制单登帐业务，设置默认入账科
20、目固定资产、累计折旧部门及对应折旧科目部门对应折旧科目行政部门、采购部管理费用/折旧费销售部销售费用/折旧费生产中心制造费用/折旧费资产类别编码类别名称使用年限净残值率单位计提属性01交通运输设备104%正常计提011 生产用设备4%正常计提012 非生产用设备4%正常计提02电子设备54%正常计提021 生产用设备4%台正常计提022
非生产用设备4%台正常计提增减方式的对应入账科目增减方式对应入账科目增加方式直接购入投资人投入银行存款实收资本减少方式 毁损固定资产清理增加一个固定资产卡片自定义项目“产地”，定义一张华智公司固定资产卡片，把“产地”项目加入该卡片。原始卡片数据固定资产名称类别
21、编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧产地对应折旧科目轿车012办公室直接购入62008-6-121547037254.75上海管理费用/折旧费笔记本电脑022办公室直接购入52008-7-1289005548.8苏州管理费用/折旧费一体机022办公室直接购入52008-6-135101825.2管理费用/折旧费微机021一车间直接购入52008-7-164901246.08制造费用/折旧费工作站021二车间直接购入52008-7-164901246.08制造费用/折旧费合计26086047120.91四、日常业务（2011年11月业务）11月21日，财务部购买磁带机1台，价值
22、1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 （资产增加）11月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200000元，累计折旧45000元。 （资产评估）11月30日，计提本月折旧费用。11月30日，二车间毁损工作站一台。 （资产减少）五、日常业务（2011年12月业务）12月16日，办公室的轿车添置新配件10000元。
（变动单-原值增加）12月27日，办公室的一体机转移到采购部。 （变动单-部门转移）12月30日，经核查对2008年购入的笔记本电脑计提1000元减值准备。（变动单-计提减值准备）12月30日，计提本月折旧费用。操作要求：完成固定资产管理各项操作内容供应链-采购管理及销售
23、管理实验资料一、补充李会计供应链操作授权二、启用供应链模块三、补充供应链基础档案 (1)
客户和供应商分类资料234类别名称一级分类编码和名称二级分类编码和名称客户01经销商01001江西省经销商02批发商02001广东省批发商02002湖南省批发商03子公司03001上海子公司供应商01服装商01001批发商01002代销商02手表商02001批发商02002代销商
(2)客户和供应商档案所属类别客户编码客户名称客户简称所属分类码开户银行银行账号税号信用额度（万元）付款条件客户001南昌百货大楼南昌百货01001中国建设银行110077880791332220001002广州天河百货公司广州
24、天河02001中国工商银行213388990202228850002003长沙芙蓉百货公司长沙芙蓉02002中国银行12345678950003004上海黄浦贸易公司上海黄浦03001中国建设银行22117788800供应商001上海明珠服装厂上海明珠01001中国工商银行21118899002湖北新星服装厂湖北新星01002中国建设银行02106688003深圳海王手表厂深圳海王02001中国建设银行11055899004浙江东方手表厂浙江东方02002中国银行01008899
(3)存货资料 计量单位 01：自然单位，无换算率，包括 套、对、匹、次 02：手表计量，固定换算率。1盒=10只
25、，1箱=40盒
03：服装计量，固定换算率。1包=20件/条，1大包=10包存货分类和存货档案-22223存货分类存货编码及名称计量单位组计量单位税率%属性参考成本/元参考售价/元计划单价/售价/元一级二级01商品0101服装01明珠女装服装计量件或条17%外购、销售20028002明珠女裤服装计量件或条17%外购、销售16022003明珠女套装自然单位套17%外购、销售35050004明珠男衣服装计量件或条17%外购、销售30050005明珠男裤服装计量件或条17%外购、销售20028006明珠男套装自然单位套17%外购、销售800120007新星女风衣服装计量件或条17%外购、销售1202
26、0008新星男风衣服装计量件或条17%外购、销售1502200102手表09东方女表手表计量只17%外购、销售、代销8001200130010东方男表手表计量只17%外购、销售、代销8501300140011东方情侣表自然单位对17%外购、销售、代销20002500280012海王女表手表计量只17%外购、销售12020022013海王男表手表计量只17%外购、销售14022024014海王情侣表自然单位对17%外购、销售28060063002劳务0201劳务费用15运输费自然单位次7%外购、销售、应税劳务
注：参考成本、参考售价和计划单价/售价均为不含税价。 服装、手表（套装和情侣表除外）可
27、以用换算单位，销售系统默认“盒”或“包”，其他系统可以默认“大包”或“箱”等。 （4）仓库档案 01：明珠服装库，采用先进先出法。 02：新星服装库，采用全月平均法。 03：手表库 ，采用售价法。
（5）收发类别一级编码及名称二级编码和名称一级编码和名称二级编码和名称1入库11采购入库2出库21销售出库12采购退货22销售退货13盘盈入库23盘亏出库14调拨入库24调拨出库15其他入库25其他出库
（6）采购类型和销售类型采购类型销售类型名称入库类别名称出库类别01厂商采购采购入库01批发销售销售出库02代销商进货采购入库02经销商批发销售出库03采购退回采购退货03销售退回销售退货 （7）费
28、用项目费用项目编码费用项目名称01运输费02安装费03包装费04招待费 （8）发运方式发运方式编码发运方式名称01公路02铁路03水运04航空四、采购系统初始化 1.设置系统参数 （1）设置采购管理系统参数 启用受托代销业务 普通业务必有订单 （2）修改存货档案 将东方女表、男表、情侣表设置为“受托代销”属性。 （3）设置库存管理系统参数 采购入库审核时改现存量
销售出库审核时改现存量 自动带出单价的单据：销售出库单/其他出库单 出入库检查可用量 （4）设置存货核算系统参数 暂估方式：单到回冲 销售成本核算方式：按销售发票 零成本出库选择：参考成本 结算单价与暂估单价不一致需要调整出库成本（5
29、）应付款管理系统参数设置和初始设置 单据审核日期依据：单据日期 受控科目制单方式：明细到单据 基本科目设置：应付科目本币220202，预付科目本币1123，采购科目1401；税金科目22210101，银行承兑科目2201， 商业承兑科目2201。 结算方式科目设置：现金支票、转账支票、电汇结算方式科目为100201。 2.期初数据录入
(1）采购管理系统（采购系统价格均为不含税价） 期初暂估： 2011年10月18日，明珠女套装100套，单价350元，收入明珠服装库，购自上海明珠服装厂。 2011年10月8日，明珠男套装150套，单价800元，收入明珠服装库，购自上海明珠服装厂。 受托代销期初
30、： 2011年10月10日，东方女表20只，单价800元，入手表库，浙江东方手表厂委托代销。 2011年10月28日，东方男表30只，单价850元，入手表库，浙江东方手表厂委托代销。
（2）库存管理、存货核算期初数仓库名称存货编码和名称数量单价/元金额/元期初差异差价科目明珠服装库01明珠女装10020020000明珠服装库02明珠女裤10016016000明珠服装库03明珠女套装5035017500明珠服装库04明珠男衣20030060000明珠服装库05明珠男裤20020040000明珠服装库06明珠男套装3080024000新星服装库07新星女风衣30012036000新星服装库08新星
31、男风衣50015075000手表库09东方女表5080040000手表库10东方男表6085051000手表库12海王女表100120120001200商品进销差价手表库13海王男表200140280001400商品进销差价五、销售管理初始化1.设置销售管理系统参数 有分期收款业务 有直运销售业务 普通销售必有订单 新增退货单、新增发票参照发货单生成
允许非批次存货超可用量发货 允许批次存货超可用量发货 2.应收款管理系统参数设置和初始设置 坏账处理方式：应收余额百分比法 受控科目制单方式：明细到单据 基本科目设置：应收科目本币112203，预收科目本币2203，销售收入科目6001，税金科目
32、22210102，银行承兑/商业承兑1121 控制科目设置： 应收科目112203，预收科目2203 产品科目设置： 销售收入和销售退回科目6001，应交增值税22210102 结算方式科目设置：现金支票、转账支票、电汇科目100201 坏账准备设置：提取比率1%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目1231 3.销售管理系统期初数（销售系统价格均为不含税价）
（1）期初发货票2011年10月8日，明珠女套装500套，单价500元，明珠服装库；广州天河百货公司，销售部门为销售部，销售类型为批发销售。2011年10月10日，海王女表100只，单价220元，手表库；长沙芙蓉百货公司，销售部门为销售部
33、，销售类型为批发销售。 （2）分期收款发出商品期初数 2011年10月15日，给上海黄浦贸易公司发出明珠男套装400套，单价1500元，属于明珠服装库，销售部门为销售部。 六、采购管理业务
1、2011年11月8日，向上海明珠服装厂提出采购请求，请求采购明珠男衣50包（10000件），报价280元/件（56000/包）；明珠男裤50包（10000条），报价180元/条（36000元/包）；明珠男套装200套，报价单价760元。
2、2011年11月8日，上海明珠服装厂同意采购请求，但要求修改采购价格。经协商同意对方提出的订购价格：明珠男衣单价300（60000元/包），男裤单价200（4000
34、0元/包），男套装单价800元。并正式签订订货合同，要求本月10日到货。
3、2011年11月10日，收到上海明珠服装厂发来的男士服装和专用发票，发票号码MD10098。该批服装系本月初采购。发票载明明珠男衣50包，单价300元；男裤50包，单价200元；男套装200套，单价800元。经检验质量全部合格，办理入库（明珠服装库）手续。财务部门确认该笔存货成本和应付款项，尚未付款。
4、2011年11月14日，向深圳海王手表厂订购海王女表2000只，单价120元。要求本月20日到货。 5、2011年11月18日，向深圳海王手表厂订购海王男表1000只，单价140元。要求本月25日到货。 6、201
35、1年11月25日，向湖北新星服装厂订购新星男风衣1000件，单价150元；订购新星女风衣500件，单价120元，要求本月30日到货。 7、2011年11月30日，收到湖北新星服装厂的专用发票，发票号码MD10168。发票载明新星男风衣1000件，单价150元；女风衣500件，单价120元，增值税率17%。全部验收入库，尚未支付款项。
8、2011年11月10日，收到上海明珠服装厂的专用发票，系为2011年10月18日明珠女套装开具的发票，发票号码MD10088,。发票载明明珠女套装100套，单价380元，增值税率17%。本公司验收入库后立即支付货款和税款（现金支票XJ001）。 9、2011年
36、11月19日，收到深圳海王手表厂发来的海王女表和专用发票，系11月14日订购手表的订单，发票号码MD10501。发票上写明海王女表2000只，单价120元，增值税率17%。同时附有一张运杂费发表，发表载明运杂费2000元（不能抵扣进项税），订货合同约定运杂费由本公司承担。经检验，手表质量合格，入手表库，财务部门确认采购成本和应付款项。
10、2011年11月23日，收到深圳海王手表厂发来的海王男表和专用发票，系11月18日订购手表的订单，发票号码MD20186，合同约定运费由对方承担。专用发票上写明男表1000只，单价140元，增值税率17%。在验收入库时发现损坏5只，属于合理损耗。本公司确认
37、后立即付款50%（电汇DH002316）。 11、2011年11月8日，代东方表厂代销东方女表20只，东方男表30只，结算并收到普通发票，发票号码为PT00055，结算单价分别为750元和700元。 12、本公司受托代销东方表厂的东方手表。2011年11月18日，收到东方表厂发来的东方男表800只，女表800只，单价分别为880元和750元。
13、2011年11月18日，收到2011年10月08日暂估业务的专用发票，发票号ZY0021。发票上载明明珠男装155套，单价860元，短缺的5套服装为非合理损耗。已查明属于运输部门责任，运输部门同意赔偿5031元（尚未收到）。财务部门按发票开出转账支
38、票（支票号ZZ00558899）支付全部款项。 14、2011年11月20日，向深圳海王手表厂订购海王女表200只，单价115元。本月25日全部到货，办理入库手续。 15、2011年11月27日，收到本月22日采购的海王男表300只，单价140元。28日验收入库时发现20只存在质量问题，与对方协商，退货20只，验收合格的男表办理入库手续。
16、2011年11月28日，发现本月25日入库的深圳海王女表100只存在质量问题，要求该批女表全部退回。与深圳海王表厂协商，对方同意全部退货。对方已经按200只开具专用发票。发票已于27日收到（发票号ZY00258），但尚未结算。 17、2011年11月3
39、0日，本月20日向上海明珠服装厂订购的800套女套装，单价为340元，29日全部到货并办理了验收入库手续。30日，发现10套女套装有质量问题，经协商，对方同意退货。当日收到对方开具的专用发票，发票号ZY00518。
18、2011年11月30日，发现本月30日入库的20件新星男风衣、15件新星女风衣存在质量问题，要求退货。经与湖北新星服装厂协商，对方同意退货。该批服装已于30日办理采购结算。 19、2011年11月30日，本月20日向上海明珠服装厂订购300套明珠男套装，单价800元，男套装已于本月26日收到并验收入库，但发票至今未收到。
七、销售管理业务1、2011年11月10日，南昌百货大
40、楼打算订购海王女表1000只，出价180元/只。要求11月15日发货，本公司报价为210元。12日，本公司与南昌百货协商，对方同意海王女表销售单价为200元，但订购数量减为800只。本公司确认后于11月13日发货，本公司以现金代垫运费500元。次日开具销售专用发票，发票号为MD210122，货款尚未收到。
2、2011年11月8日，收到广州天河百货公司10月8日购买明珠女套装的价税款292500元（电汇DH020118），本公司于11月4日开具销售专用发票（MD10108），确认出库成本。3、2011年11月10日，给长沙芙蓉百货公司开具10月10日销售海王女表的销售发票（MD10165），款
41、项尚未收到。 4、2011年11月15日，广州天河百货公司有意向本公司订购明珠男衣800件、明珠男裤800条，本公司报价分别为400元和280元。16日，广州天河百货公司同意本公司的报价，并决定追加订货，男衣追加200件，男裤追加200条，需要分批开具销售发票。本公司同意对方的订货要求。
5、2011年11月18日，按销售订单发货（明珠服装仓）给广州天河百货公司分别发出男衣和男裤各200件（条），本公司支付运杂费200元（现金支票XJ01000588）。次日开具两张销售专用发票，发票号分别为ZY100278和ZY100279。对方电汇（DH0778）款项93600元已经收到，系付200件男衣的
42、价税款。200条男裤款项暂欠。确认出库成本。 6、2011年11月20日，长沙芙蓉百货公司订购明珠男套装200套进行询价，本公司报价900元，对方初步同意。本公司根据报价单已经生成销售订单。2011年11月23日，长沙芙蓉百货公司提出价格过高，只能接受850套，本公司不同意。对方撤销本公司明珠男套装的订购。附录六
会计科目表会计科目依据企业会计准则中确认和计量的规定确定，涵盖了各类企业的交易或者事项。企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。企业不存在的交易或者事项，可不设置相关会计科目。对于明细科目，企业可以按有关规定自行设置。
43、会计科目编号供企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。附表5.1
会计科目表顺序号编号会计科目名称适用范围说明一、资产类11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51012其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81101交易性金融资产91111买入返售金融资产金融共用101121应收票据111122应收账款121123预付账款131131应收股利141132应收利息151201应收代位追偿款保险专用161211应收分保账款保险专用171212应收分保合同准备金保险专用181221其他应收款191231坏账准备201301贴现资产银行专用211302拆出资金金融共用221303贷款银行和保险共用23

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2、打开“财务会计”这个模块，随后打开“应收款管理”下面的“坏账处理”--“坏账发生”。
3、输入正确的客户名称，点击确定。
4、页面会自动跳转窗口，是否立即制单，单击是，跳转到凭证编制页面。将摘要补充完整，凭证借方选择”坏账准备/应收账款“科目，金额自动出现。做完凭证后，点击右上角保存键，会出现”已生成“字样，表示凭证已完成。
5、这种作账方式，是在应收系统，如果想查询可以从总账系统进入，总账--凭证--查询凭证，点击确定，查看自己所做的凭证。
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