是这样的，我现在的公司跟咨询公司合作后，有一个主业务帮财评做结算审计，去审计施工方的项目。因为是审计项目，所以施工方经常会以加班费为由塞红包给我们，以及我们的组长跟我们说，他负责去跟施工方谈红包的事情，谈好后红包按均分配。像我同事一个40万的结算项目，组长去跟施工方谈到了5千块钱的红包。这个诱惑对我来说挺大的，但是我也查过资料，有关于这些受贿的，较多的说法都是说金额较大且事情非常严重，才会判刑。如果是金额较小，都是单位处分一下就没事了。所以我想问下老师，以你的专业角度来看，这种红包能不能收，应不应该收。还是说要坚决一定不能收？

Xxx 关于报送食堂综合楼项目评审的函

根据《xxx食堂综合楼项目可行性研究报告的批复》xxx改发（2013）115号文件要求，批复我校新建食堂综合楼xxx平方米，争取省预算内资金xxx万元，现根据项目情况报送预算财政评审。特此函告。

二〇一四年三月二十四日

兹承诺，我单位送审的 省转业军官管理服务中心教学与办公楼修缮 项目预算资料，其真实性、完整性和合法性（以项目送审和补送目录为准）由我单位负责，如有虚假、和隐匿，一切责任由我单位承担。

送审单位（盖章）： 法人代表(签字)：

今年职评工作对申报人员的评审材料要进一步规范，送审材料要详实、具体、重点突出。各单位领导小组，校初级考评小组要严格把关，确保申报材料及业绩水平的真实性。如有弄虚作假，一经发现，取消评审资格，扣除单位指标。重要表册填写和提交材料要求如下：

一、有关《申报表》填写要求

《申报表》各单位自己下载打印，要求用A4纸正反面打印，左装订。

《申报表》共有三类，第一类：二级、三级《申报表》共两页；第二类：高级、一级《申报表》共9页；第三类：正高级《申报表》共9页。高级、一级教师《申报表》和正高级教师《申报表》最后一页不同，二级、三级《申报表》除最后一业不同，总结后面具体教育教学工作填写内容删减。

以高级、一级《申报表》为例

本表第1至15页由本人填写。第2页填写内容从参加工作时填起，第3至15页填写内容以取得现职务以来的情况为主。

教师所在学校初级考评小组对申报人所填写内容审核，尤其要严相关资格证书证件，防止出现假证；对申报人工作情况作出评价。在推荐栏内加盖学校公章。

填写的内容要具体、真实，字迹要端正、清楚。如所述内容较多，可能超出给出的栏目面积，请选择重要内容填写，不得另加附页。

（一）封面: 申报学科栏:按专业目录二级专业申报；

申报教育学、教科研、德育学科、教育教学管理学科人员严格按文件专业申报要求申报。

申报职称：过渡后的职称。

（二）内容: 第一页：

（1）身份证、资格证书、职称证书、学历证以身份证、资格证书、职称证书、学历证书等证书为准，如实填写，姓名用字等重要信息必须与本人户口卡、身份证信息相一致。

其中学历情况：按参加工作时学历、参评学历和最高学历的顺序分别填写。“学历情况”栏目应填写国家教育行政主管部门承认的中专以上学历。

（2）参加工作时间：以人事科给单位开具的干部介绍信为准。（3）从事教育教学工作年限：申报年份－参加教育工作年份。（4）班主任年限：参加工作以来班主任年限。班主任年限严格按文件关于班主任年限要求计算。

（5）现任教年级及学科：现任教学科原则上应与申报学科一致，与第二页、第五页申报之月的任教年级与学科相对应。

（6）照片:小二寸近期免冠正面照片（办证用同版照片）。（7）外语水平和计算机水平：从2016起，职称外语和计算机应用水平考试相关要求不作为申报必备条件，作为教师职务评聘的参考要素。

外语水平可以填写“专业英语八级”、“2014年英语国C85分及编号××××××”；计算机水平可以填写“微软工程师编号××××××”、“计算机A级合格证编号××××××”等。

（8）乡村校任教年限：填写按文件规定的乡村校（一般校）任教年限。

（9）破格申报的，破格栏填写“是”，不破格的填“否”，破格理由栏内填写文件中规定的破格申报要求相对应的项目，如“2015年取得全国模范教师称号”等。

（10）受奖励情况：填写区级及以上级别，同时注明时间、级别、荣誉、颁发部门。

第二页：从参加工作时填起，如有进修，必须写清进修形式，如:脱产、半脱产等。时间的起止必须写清从哪年哪月至哪年哪月，年限不要累计。

第七页“任现职以来获得的荣誉称号、奖励或项目职务” 填写与教育、教学、班主任、教育教学管理工作相关的荣誉称号、奖励或项目职务，按国家级、市级、区级填写，注明时间、级别、荣誉称号（奖励、项目职务），组织单位、颁发部门等。

第五页“任现职以来完成教学工作情况”和第十一页“任现职以来组织指导课外活动情况”把第二页的任现职以来的教学年限数字变成了具体细化的工作。

第五页及后页的“成绩及效果”栏，要具体详实填写，不要简单写“好、较好”等字样。要求抓住重点、突出特色，体现实际业绩和亮点。涉及所有课程教学大赛、获奖或发表论文等填写要求同第七页。

第六页“任现职以来完成教育/教育管理工作情况”和第十一页“任现职以来组织指导课外活动情况”把第二页的任现职以来班主任年限变成了具体细化工作。

第八页任“现职以来公开课（观摩课、示范课、辅导课等）等情况”，填写各种上课堂教学大赛中获得的公开课、观摩课、示范课、辅导课、课程设计等。

第九页“任现职以来参加教（科）研活动，编写教材情况”，填写参加教科研活动、参与科研课题研究、编写教材、教学参考书、撰写发表论（译）著、科研报告、经验总结、经验交流等。

第十页“任现职以来指导、培养教师情况”，主要填写指导教师班主任、课堂教学大赛、教育教学研究、教育教学管理等方面获奖。

第十一页“任现职以来组织指导教育、教学科研情况”,与第九页参 — 3 —

加教育教学研究相对应，侧重指导。

第十三页“任现职以来组织教育教学、学校管理思想研讨会情况”，这是新增的，教育教学和学校管理思想研讨会一般分别涉及申报一般学科人员和和申报教育教学管理学科人员。

第十四页“任现职以来获其他教育、教学、教育教学管理工作成果（包括改革、自制教具等）”，主要涉及其他教育、教学、教育教学管理的工作成果。

第十五页“任现职务以来参加继续教育情况”：任现职称以来已取证的，将取证的五年合并填写，考核结果填“已取证”，多次取证的，按取证先后顺序填写；正在参加继教和未取证的，按年分段填写；学时学分不要混用，汇总时如果用学分划掉学时，用学时划掉学分。

第十六页:《申报表》“学校初级考评小组评价意见”栏由单位填写，考评小组组长签字、学校盖章（若是组长本人申报，应由副组长签字）。票数由学校填写。评委须2/3以上出席，2/3以上同意。考核从申报起向前推算五年，按由高年到低年的顺序依次填写 “优秀”或者“合格”。师德分填在评价意见栏左下角，有生单位200分，无生单位100分满分。

申报中、高级教师人员填写《通用评议表》和《学科综合评议表》表头部分项目内容：姓名、单位、现任教年级及科目、申报职称、申报专业。

二、《送审名册》填写要求

送审名册是向北京市人社局报送备案数据和生成个人职称证书的重要依据，也是评审的参考要素。

评审正高级、评审（续聘）高级、一级，聘任二级、三级专业技术职务均需填报送审名册。申报聘任同一级职务的填写在同一送审名册内。

“送审名册”要按单位评议结果(得票由多到少为序)填写，并标明序号。如果同一级别有评审和续聘的，评审在前，续聘在后，中间隔开一行，评审和续聘均按票数多少排序，如果单位内评审和续聘一起排序，用序号可以区分。

民办校（或外聘）教师符合条件申报教师职称的，按上述要求单独造册，一同报送。

单位编号＋级别代码＋单位排序。单位编号以人事科下发单位编号为准，级别代码：正高级1，中学高级2，小评中高

3、中学一级4，小学高级5，幼儿园高级

9、幼儿园二级10，单位排序是两位阿拉伯数字从01开始。如301201，301代表顺义一中、2代表中学高级、01代表高级教师得票最多的人。

姓名、性别、身份证号码、出生年月： 按本人身份证填写。参加教育工作时间：

以人事科开具的干部介绍信为准。乡村校（一般校）任教年限：

高级教师申报必须有一年以上乡村校（一般校）任教年限。任现职以来班主任年限：

申报高级教师或一级教师，应当在取得低一级职务并受聘相应岗位后担任班主任工作，原则上相应年限不少于3年。

二、初三；一年级、二年级、三年级、四年级、五年级、六年级；大班、中班、小班。任教多个年级的也要按上面要求写全，中间用顿号隔开。

按《北京市中小学教师专业（学科）目录》中二级专业填写，如中学语文、小学语文。

按文件规定能认定为课时的合并计算为周课时数，填写阿拉伯数字。

按文件规定申报高级教师、一级教师的，除申报教育教学管理、德育学科外周课时不少于4课时。

按干部管理权限、经上级管理部门备案的学校中层及以上职务。申报教育教学管理学科的要求有中小学教育教学管理相关管理主任及以上职务，后勤、政工等岗位的人员不纳入参评范围。

参评学历和最高学历以取得的国家承认的学历为准； 毕业院校和专业：以证书为准；

学历：中师毕业、大学专科毕业、大学本科毕业、硕士研究生毕业、博士研究生毕业；

进修形式：函授、业余大学、高等教育自学考试等； 参评学历和最高学历一样的只填写参评学历。现职称和评定时间：

现职称填写过渡前的职称，如小学高级教师、中学一级教师；评定时间：格式为yyyy-mm-dd。按职称证书填写。

申报职称按过渡前的职称名称填写，申报学科按《北京市中小学教师专业（学科）目录》中二级专业填写。按文件规定“专业申报”要求填写，申报学科原则上与任教学科一致。

续聘人员此栏填写拟聘职称的名称（过渡前的职称名称）和学科 — 6 —

低职年限内任教申报专业的年限。教师资格种类、教师资格取得时间：

教师资格种类：幼儿园教师资格、小学教师资格、初级中学教师资格、高级中学教师资格、中等职业学校教师资格；

教师资格取得时间: 格式为yyyy-mm-dd。继续教育结果：

申报各级教师职务，按文件规定取得相应合格证和有相关证明的此处填写“合格”。

计算机水平、外语考水平：

从2016起，职称外语和计算机应用水平考试相关要求不作为申报必备条件，作为教师职务评聘的参考要素。

计算机水平和外语水平填写同《申报表》计算机水平和外语水平填写。

从申报起向前推算五年，按由高年到低年的顺序依次填写 “优秀”或者“合格”。

申报年份：时间格式为“yyyy”四位阿拉伯数字的年份。解聘时间：格式为yyyy-mm-dd，续聘人员一般填写拟续聘职称的解聘时间，聘任和参加评审的人员不填写。

如果属于“续聘”、“援疆”、“援藏”，请在备注栏内写明、“续聘”、“援疆”、“援藏”字样。申报中、高级教师德育学科和管理学科的人员，《送审名册》中没有现任教年级和学科的，在《送审名册》备注栏填写任选的听课年级和学科(课程表内的文化课，如小学六年级 小学语文，与上交教案课和测试课相同）。

《送审名册》所填内容必须与本人申报材料相同，《送审名册》纸质版和电子版需要上交，纸质版一式一份上报。

三、《述职报告》填写要求

1．每人述职时间不超过8分钟，述职报告于述职后交评委。2．述职报告中的内容必须是任现职以来的情况。

3．述职报告中的每一类获奖均按国家级、市级、区级顺序填写，公开课、编写教材、撰写论文、经验总结等每一项获奖均须注明：组织单位、活动名称、日期、题目、获奖级别、颁发证书部门，发表的要注明何部门发行的何刊物。填不下的请选择重点填写，不得破坏报表格式。

4．申报中、高级职称德育和管理学科人员的述职报告，在7月6日—7日学校上交中、高级人员听课表时一并上交。

四、关于个人申报材料提交要求

所有上报材料一律用碳素笔或蓝黑钢笔水填写，《考核表》和《申报表》中不得空项，《考核表》学校必须盖章如没有内容填写“无”。

1.《申报表》一式一份，封面右上角用碳素笔注明申报年份，申报2014年的注明“申报2014”，申报2016年的注明“申报2016”；

2．身份证原件和复印件； 3．参评学历证书的原件及复印件； 4．教师资格证书原件及复印件；

5．十一五继教合格证书和证明、十二五继教证明原件和复印件（其中2014年及以后新参加工作的教师，必须具有新教师继续教育合格证书或证明）。

（二）晋级：（1）晋升中级职务：

1.《申报表》一式一份； 2.身份证原件和复印件； 3.参评学历证书原件和复印件； 4.教师资格证书原件和复印件； 5.低一级职称证书原件和复印件；

6.十一五继教合格证书和证明、十二五继教证明原件和复印件（其中2014年及以后新参加工作的教师，必须具有新教师继续教育合格证书或证明）；

7.计算机水平证书原件和复印件； 8.获奖证书原件和复印件；

9.任现职称近五年以来的《考核表》。（2）晋升高级职务： 1.《申报表》一式二份； 2.身份证原件和复印件； 3.参评学历证书原件和复印件； 4.教师资格证书原件和复印件； 5.低一级职称证书原件和复印件；

6.十一五继教合格证书和证明、十二五继教证明原件和复印件； 7.外语水平证书原件和复印件； 8.计算机水平证书原件和复印件；

9.取得中级职称后能代表本人最高水平代表作(含著作、论文、教材、经验总结等)一至二份；

10.一份关于教育、教学或管理工作的自我分析自我评价的千字文；

11.考核课的规范教案及课后自评（含管理学科）； 12.获奖证书原件和复印件；

13.任现职称近五年以来的《考核表》。

申请破格人员，除以上材料外，另外需要填写《破格表》一式二份，以及破格所需证件的原件复印件。

（3）续聘人员: 1.一式一份《续聘表》； 2.身份证原件和复印件； 3.参评学历证书原件和复印件； 4.教师资格证书原件和复印件； 5.低一级职称证书原件和复印件；

6.十一五继教合格证书和证明、十二五继教证明原件和复印件。（4）正高级《申报表》填写同高级《申报表》填写要求。正高级材料参照高级教师准备，北京市有新的文件，另行通知。

（四）其他提交材料要求

1.要在《申报表》、续聘表、《破格表》等需装入人事档案的表册左上角用铅笔注明本人档案号，和单位打印出来的《送审名册》序号。《申报表》每一页成绩效果栏加盖一个单位公章，《申报表》盖骑缝章。《考核表》单位必须盖章。

2.申报外语学科的要审查外语学科继教证书。

3.请各单位上报送审材料时先将每人送审材料中的证书证件的原件、上报材料分别按申报各级职称材料要求顺序排列待审，上报材料每一类须带封皮，并分类装订。

上交材料档案袋贴《顺义区教委职称申报材料封签》，单位编号填写单位打印出来的《送审名册》上面序号，学科编号不填写。

（1）《申报表》、《续聘表》、《破格表》；（2）上报材料各种证件类复印件；

（3）代表作、千字文、规范教案和课后自评；（4）各类获奖证书按：

①教书育人（关于教育教学、班主任、辅导员方面奖项等）、②课堂教学（市特级、市区学带、骨干、基本功竞赛获奖、公开课和课堂教学大赛（建议中级）、教学设计、名师工作室、名校长工作室，参加教育教学研究团队等）、③教育教学研究（科研课题、教育教学论文、编写教学类著作、教材、教参、经验总结、科研报告和交流材料等）、④影响力（指导教师获奖、公开课和课堂教学大赛（建议高级）、观摩课、示范课、辅导课、教育教学、学校管理思想研讨等）

上面四类获奖材料，每类制作封皮、简要目录，按获奖轻重（国家、市、区）排序；原件与复印件顺序一一对应，复印件统一用A4纸。

上面五类分别装订，制作目录。

4.申报中、高级教师人员填写的《通用评议表》和《学科综合评议表》不需要装订在《申报表》后面，而是每个人单独装订，评议表左上角用铅笔注明本人档案号，和单位打印出来的《送审名册》上面的序号。由单位在交职评材料时统一上交，中、高级分别装在两个档案袋内上交，材料档案袋贴《顺义区教委职称申报材料封签》，左上角填写单位编号。

《送审名册》数据库密码随单位指标一并下发，请妥善保管；请各单位加入shyjszc(中小学教师职称群)：，群名片格式：指标通知单编码（如：101）-单位简称（如：××中小）），有问题可加入中小学教师职称群咨询，咨询电话。

工程结算审计送审承诺函

一、以上资料为我单位在该项目的工程全部资料。我单位对提供的资料保证真实、完整、合法，如发现有虚假、隐匿的资料，愿承担由此引起的全部法律责任和经济责任；承担审减率超过10%以上部分的审计费用，从施工单位定案金额中扣除；我方所送资料，如有漏算、少算项目，完全认同甲方一律不予补充资料的要求，并承诺同意审计部门审计的结算结果；如果在审计过程中发现送审资料存在无法核实工程量等不满足审计要求的情况，将无条件退回该项送审资料。

二、我单位对由监理单位审核的初步意见，凡已达成一致的，在送审资料中已作相应调整；对于我单位不同意调整的部分，待最终审计结论下达后，若被审计事务所认定为不予计量和计价的送审金额部分，我单位愿意承担该部分的审计费用。

施工单位项目负责人签字：

青岛路桥建设集团有限公司：

关于本公司以贵公司的名义施工济荷路四合同段一事，就该项目的财务工作，本公司谨此承诺：

1、遵守企业会计制度、会计准则、以及贵公司的财务管理规章制度；

2、与贵公司委派到项目的人员密切配合，保证贵公司所委派人员的监督管理权；

3、对工程中涉及到贵公司的所有财务凭证，谨慎保管，并在工程竣工决算后，全部交贵公司保存。

4、财务专用章一枚，由天诚公司指定专人负责保管

和使用，并承担一切相关责任。

5、业主支付的开工预付款和工程计量款由青岛路桥建设集团有限公司指定专人办理，天诚公司负责协调工作。

本公司做出此承诺完全属于真实的意思表示。本承诺效力有效期自承诺之日至工程结算完成所有工程项目完成结束之日。

承诺人（公章）山东天诚市政公路工程公司

青岛路桥建设集团有限公司：

关于本公司以贵公司的名义施工济荷路四合同段一事，本公司谨此承诺：

1、遵守国家法律法规和行业规范，诚信履行与发包方签订的工程施工合同，坚持安全施工，严把工程质量关，为贵公司在业内树立更加良好的形象，争取为贵公司赢得荣誉；

2、此工程所产生的一切债权、债务及责任，与青岛路桥建设工程有限公司无关，均由本公司承担；

3、因此工程给青岛路桥建设工程有限公司带来的行政、刑事责任，由本公司承担和赔偿。

4、所有用贵公司名义签定的合同、协议等均保留原件及备份以供审查。

本公司做出此承诺完全属于真实的意思表示。本承诺效力有效期自承诺之日至工程结算完成所有工程项目完成结束之日。

承诺人（公章）山东天诚市政公路工程公司

致山东天诚市政公路工程公司：

为规范公司的动作，防范经营中的风险，加强项目人员的责任感，本人作为山东天诚市政公路工程公司项目部（以下简称项目部）的主要管理人员，特此承诺：

1、严格遵守国家法律法规和山东天诚市政公路工程公司（以下称公司）的各项管理制度。

2、本项目部自负盈亏，保证不因本项目部造成经营上的亏损。

3、项目部公章一律由公司统一管理（或由公司派驻项目部人员保管公章），项目部在正常经营中需使用公章的，由公司总经办同意后予以办理，并应做好公章使用的登记工作。

4、项目部的财务工作由公司统一管理，项目部的会计人员由公司统一委派，项目部与甲方的所有资金结算均应通过银行进行，确需采用现金收付的，应经公司财务部财务经理批准；项目部的所有收款收据均由公司财务部统一开具，项目部不得自行对债务人出具收款收据；对项目部经营期间形成的所有债权（包括但不限于工程发包方支付的工程款）的实现，均应通过公司财务部管理的帐户划转资金，即由债务人将资金先付至公司财务部管理的帐户，再转移给项目部自行管理的帐户。

5、除在承揽工程和工程承包方交往中以公司的名义进行外，对所有工程施工期间与材料供应商、劳务供应商和其他可能增加项目部

负债的第三人发生关系的，均应以自己的名义进行。

6、本承诺函签署前后，项目部发生的所有债权由本人清收，对不能清收的债权，本人不会因此向公司索取针对该债权的任何奖励。

7、本承诺函签署前后，项目部发生的所有负债由本人负责偿还，对公司因为项目部的债务遭受的任何损失，皆由本人负责赔偿。公司有权从项目部的债权中予以抵扣。

8、本人保证本项目部所施工的工程，在工程质量方面符合国家规定、行业管理和与发包人的合同，在工程质量方面出现的任何问题，均由本人承担，因此给公司造成损失的，由本人负责赔偿。

9、本人保证在项目部经营期间不会爱到任何机关的行政处罚，并负责承担由此给公司造成的名誉损失和经济损失。

10、因项目部的劳动用工引起的纠纷，给公司造成损失的，由本人予以赔偿。

本承诺函的效力及于承诺前后。

所有在本承诺函上签字的本人承担连带责任。

勤信湘专字【2021】第0000号

（一）2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造一期工程——南岳区市政公用事业服务中心

（二）2020年度西寿涧黑臭水体整治一期工程— 南岳区市政公用事业服务中心

委托单位： 衡阳市南岳区财政局

评价机构： 中勤万信会计师事务所（普通合伙）湖南分所

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所

地址：长沙市天心区芙蓉中路三段266号弘林大厦707房

2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造一期

及西寿涧黑臭水体整治一期工程绩效评价报告

勤信湘专字【2021】第0000号

为贯彻落实全面实施预算绩效管理的要求，加强财政专项资金的管理，提高专项资金的使用效益，根据南岳区财政局《关于做好2021年南岳区财政重点绩效评价工作的通知》，受衡阳市南岳区财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所2021年8月—10月对南岳区住房和城乡建设局2020年度南岳完小片区老旧小区改造配套基础设施建设、南岳区市政公用事业服务中心2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目和西寿涧黑臭水体一期整治工程三个项目进行了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评价的基础上对项目从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情况报告如下：

（一）2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，践行以人民为中心的发展思想，按照"先基础后完善、先功能后提升、先地下后地上"的原则，大力实施城镇老旧小区改造，优先解决安全问题，优先补齐功能短板，以微改造见大成效坚持"美好环境与幸福生活共同缔造"，调动城镇居民和相关单位的积极性、主动性和创造性，促进城市治理体系和治理能力现代化，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。

（二）评价范围及项目概况

评价范围：2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设一期工程。

项目概况：根据2019年7月10日南岳区发展与改革局下达《关于南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目可行性研究报告的批复》岳发改【2019】38号文件，建设内容及规模：建设内容配套道路改造800米、雨污分流管道改造约2000米、强弱电入地改造约800米、燃气管网改造约800米、绿化改造约800平方米/照明等基础设施建设。项目估算投资总额800万元，资金来源为区财政资金。未见相关的实施方案或工程实施具体改造区域的文字性文件，只有图纸有相关改造区域的文件。

由于云峰路片区老旧小区改造其中由住建口筹措资金708.00万元未提供相关资料，导致无法区分具体资金到位及结余。资金明细如下：

①中央预算内投资400.00万元：根据衡阳市财政局2019年12月9日下达衡财建指【2019】369号《衡阳市财政局关于下达2019年保障性安居工程配套基础设施建设（第四批）中央预算内基建资金的通知》，南岳区云峰路片区老旧小区改造基础设施建设项目下达中央预算内基建资金400.00万元，项目其余支出使用住建口筹措资金708.00万元，但是未见相关资料及说明。

②区财政配套资金主要是由建设单位打报告的方式申请，该项目申请配套资金总计35万元，包含设计费14万，环境评估费4万，监理费用6万，可研报告编制费6万，其他工作经费5万。

南岳区市政公用事业服务中心为该项目的建设单位，于2020年7月9日通过市公共资源交易中心公开招标确定衡一建设集团有限公司为中标施工单位，中标价格为555.59万元，约定工期为365天。2020年7月16日南岳区市政公用事业服务中心与中标单位签订了《南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设施工合同》，主要建设内容为院内道路改造（沥青黑化）、雨污水分流管道铺设、强弱电管线入地、围墙修补粉刷、文化宣传彩画、老旧煤房屋面防水墙面粉刷、雨篷加假檐、路灯照明等基础设施建设；根据《单位（子单位）工程质量竣工验收记录》项目开工日期为2020年7月17日，完工日期为2021年1月27日。竣工验收时间为2021年3月3日，截止现场评价日结算资料已送审，但未完成区财政局评审中心竣工决算审计。工程设计单位：衡阳市南岳建筑设计院；监理单位：上海申峰建设监理有限公司衡阳分公司。

截止2021年9月30日，云峰路区老旧小区改造配套基础设施工工程共计支出429.3万元，支付金额占合同金额的77.27%；配套资金中改造设计费22.8万元，原预算的监理费用6万元实际作为零星工程和其他项目打包按18.00万元的合同价格签订（和西寿涧黑臭水体整治一期工程的监理费在一个合同中约定）。

1、通过项目实施，解决老旧小区维修管养问题，提高人居环境，促进城市治理体系和治理能力现代化，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。

2、在南岳区区云峰路片区老旧小区建设道路改造、雨污水分流、强弱电入地、围墙、照明等基础设施。

二、绩效指标分析级综合评价结论

本次绩效评价总得分为88.52分，指标体系包括项目决策、过程和效益三个一级指标，其中：①项目决策总分20分得分16.80分，主要扣分原因是建设单位未制定细化的实施方案；未提供项目完整的绩效目标表，部分产出指标设置不完整，如燃气网和弱电入地未设置对应的数量指标目标值。②项目过程总分30分得分27.82分，主要扣分原因是资金使用率偏低；主管单位未提供相关监管资料，无法判断项目监督、监控是否及时有效；项目实际改造范围与初步设计差异较大，结算送审金额超合同金额较大，未履行相关的变更手续；合同签订顺序倒置。③项目效益总分50分得分43.90分，扣分的主要原因是建设单位未提供具体的绩效指标产出数量值，酌情予以扣分；现场调研根据群众满意度酌情予以扣分。

根据《关于做好2021年南岳区财政重点绩效评价工作的通知》的要求，结合项目资金使用绩效及主要问题的分析，对南岳区市政公用事业服务中心2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目绩效评价等级为"良"（评分表见附件2）。

云峰路片区老旧小区改造改善了856户居民居住环境；涉及建筑面积9.336万平方米。老旧小区改造配套基础设施建设项目工程的实施一是解决了城区居民居住环境；二是保护历史，绿色改造。注重维护城市传统风貌特色、地域特征和传统街巷肌理，创新历史城区、历史文化街区、历史建筑、风貌建筑保护利用方式，加强古树名木和现有绿化成果保护；三是改善了城区生态环境，为南岳旅游打造更好的环境，促进旅游服务业的发展，促进全国生态文明示范区建设，构建和谐社会。项目实施使得云峰路片区的道路、供电、排水、供气、绿化、照明、围墙、停车场、通信、污水与垃圾处理等基础设施得到了提升。

（一）合同签订时间顺序倒置

2020年7月17日南岳区市政公用事业服务中心与衡阳市南岳建筑院签订了南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目《建设工程设计合同》；但是公用事业处与衡一建设集团有限公司签订的《南岳区云峰路片区老旧小区改造基础设施建设施工合同》日期为2020年7月16日，该项目工程设计与工程施工合同项目日期签订顺序倒置。

（二）项目前期准备不充分

1、实际改造范围与项目申报范围差异较大

根据衡阳市2019年老旧小区改造基础设施建设中央预算内投资计划需求表申报的项目为：旅游局家属楼小区、住建局家属楼小区、公安局家属楼小区、环保局家属楼小区、人事局家属楼小区、老区委家属楼小区、药监局家属楼小区、自保局家属楼小区、老政府家属楼小区、云峰小区共10个小区。经查看项目结算资料，云峰路片区改造的范围包括：胖哥土菜馆人行道、98-100#院子、国土局家属院、司法局家属院、公安局及人大家属院、教育局家属院、老区委家属院、住建局家属院、环保局家属院、财政局家属院、老公安局家属院、旅游局家属院、门票处家属院、易家巷小区及综合类改造14个小区，申报资料中提到的药监局家属楼小区、人事局家属楼小区、自保局家属楼小区及云峰小区均未在此次的改造范围之内。

2、未编制具体改造计划

云峰路片区一期改造工程均只有施工设计图，未对该片区老旧小区改造形成文字版的具体的改造计划，也未制定相关的老旧小区改造实施方案。对施工现场的原始地貌没有进行深入测量，工程项目的初步设计阶段准备不充分。

老旧小区改造由于工作机制还不够健全。住建、城管、供电等相关责任单位权责不够明确，没有形成整体合力，且改造后缺乏长效管理机制。

云峰路片区老旧小区改造设置了专账核算，但是在财务核算项目中有13.50万元为古镇片区的建设工程设计费，核算科目记错。

建设单位应严格履行合同签订程序，规范的签订合同，杜绝合同后补的现象，这样有助于合同的履行，防止发生合同纠纷，同时也可增强合同的严肃性，促使当事人认真履行。

（二）注重项目前期工作，提高项目计划性
  建设单位应加大项目决策和可行性研究方面的投入，充分考虑与建设项目相关的因素，财政部门要加强对招标预算结算的评审工作，尽可能地规避因设计不合理、不系统、标的预算不全面导致工程量增加的现象。加强项目计划管理，项目列入年度计划后，严格按照项目计划组织实施，防止任意扩大投资等行为的发生。

（三）加强各单位和部门之间联动与协调机制

建议政府加大力度协调供水、供电、供气、网络运营等专业部门或公司。完善物业管理机制，监管并举，多部门协同合作，更好的维护和保障改造项目的成果。

（四）加强财务账目的审核

对于核算科目记错的古镇片区的设计费，应予以调至古镇片区的专账核算。

附件1 2020年南岳区云峰路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目绩效评分表

（二）2020年度西寿涧黑臭水体整治一期

随着南岳区旅游业快速发展，城镇居民开始大规模聚集，加上截污工程不彻底等原因，导致南岳西寿涧水质受到污染，存在黑臭现象。为贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，推进绿色发展，着力解决突出环境问题，积极推进水环境治理工作，特此，南岳区人民政府请求将南岳区西寿涧纳入湖南省黑臭水体整治项目库获准。

（二）评价范围及项目概况

评价范围：此次绩效评价范围为南岳区西寿涧黑臭水体综合整治一期工程。

项目概况：根据《关于南岳区西寿涧黑臭水体综合整治工程项目可行性研究报告的批复》岳发改【2019】33号文件，该工程的建设内容及规模为:本项目拟对南岳西寿黑臭水体行综合治理，其中铺设钢筋混土截污管1000米、钢筋混凝土雨水管改造300米、沿河绿化种植面积2000方米、岸改造400米，岸护栏700米河道清测量约4500m³，漂浮物及周边垃清理约50t。项目建设投资估算总积为1500万元，其中：工程费用1337.7万元，工程建设其他费用117.7万元，预备费用43.6万元，资金来源为区财政投资。项目建设工期:16个月。

截止2021年9月30日，项目中央资金到位总额210万元，支出117万元，结余93万元。区财政配套资金到位及结余情况由于监理作为打包的零星工程监理合同和其他17个项目按18万元的合同价格签订，导致无法区分具体资金到位及结余。明细如下：

①根据《衡阳市发展和改革委员会关于转发分解下达长江经济带绿色发展专项2019年沿江城市黑臭水体整治工程项目中央预算内投资计划的通知》（衡发改投【2019】21号），2019年7月3日下达南岳区西寿涧黑臭水体综合整治项目中央预算内资金210.00万元。

②区财政配套资金主要是由建设单位打报告的方式申请，该项目申请配套资金共计27.55万，包含设计费9万元，环评报告编制费2.8万元，监理费用3万元，其他工作经费5万元；可研报告编制费4.75万元，第三方评估费用1万元，项目工作经费2万元。

南岳区南岳区公用事业管理处为该项目的建设单位，2020年1月19日通过市公共资源交易中心政府采购确定湖南易元建设有限公司为中标施工单位，中标价格为152.65万元，项目合同工期100天；2020年3月22日南岳区市政公用事业服务中心与中标单位签订《湖南省建筑工程施工合同》，该整治工程位于南岳古镇主城区，北起岳云中学，南至南岳衡山牌坊，河道沿线长约2200米，合同签订整治内容包括：（1）对岳云中学校园外靠北面21户居民进行雨污分流，并埋设新污水主管和污水支管；（2）对岳云中学校园外靠东面18户居民进行雨污分流，并埋设新污水主管和雨水主管；（3）对岳云中学校园外靠西面6户居民进行雨污分流，并新建化粪池及埋设污水支管；（4）原地税局东北面河道岸建生态挡墙122.6米，河道内设置滚水坝一道；（5）原已埋污水主管上新建污水收集口15座。项目工程设计单位为南岳区建筑设计院，监理单位为上海申峰建设监理有限公司衡阳分公司，根据《西寿涧黑臭水体整治工程验收竣工验收报告》，该工程于2020年4月8日开工，2020年12月14日组织竣工验收。根据现场查看并询问相关负责人了解到：原地税局东北面河道岸建生态挡墙122.6米，河道内设置滚水坝一道该工程未做；对岳云中学校园外靠东面18户居民进行雨污分流，并埋设新污水主管和雨水主管该工程由于与居民住户无法协调，有一段雨污分流工程未实施，截止现场评价日项目暂未进行结算评审。

截止2021年9月30日，南岳区西寿涧黑臭水体综合整治一期工程支出工程款117.00万元，支付比例占合同金额的76.65%；配套资金支出20.5万元，包含8.5万的设计费和监理费12万元，明细如下：

根据2019年6月14日南岳区公用事业管理处《关于申报南岳区西寿涧黑臭水体整治工程中央预算内投资计划相关费用的报告》，需在6月17号之前完成可研编制、第三方评估及立项等工作，申请解决工作经费7.75万元，其中可研报告编制经费4.75万元，第三方评估费用1.00万元，项目工作经费2.00万元。该申请的项目配套资金均未支付。

根据2019年10月15日南岳区公用事业管理处《关于南岳区西寿涧黑臭水体整治工程项目一期相关事项的请示》，黑臭水体整治一期的投资额约248.00万元，申请解决工作经费19.80万元，其中设计费9.00万元，环评报告编制费用2.80万元，监理费用3.00万元，其他工作经费约5万元。其中环评报告编制费用2.8万元由于政策变更已无需出具该报告；除设计费支出8.5万元外，2020年4月与上海申峰建设监理有限公司衡阳分公司签订打包的零星工程监理合同和其他17个项目按18万元的合同价格签订，已支付12万元。未见其他工作经费支出。

以控源截污为重点，完成现有黑臭水体整治工作，全面消除城区范围内水体黑臭现象，实现河道水循环正常、水生态良好，公众满意度显著提高。持续为市民提供良好环境，增强生活的幸福感和满足感，提高了对环境保护的满意度，提升南岳区旅游景区形象。

二、绩效指标分析和评价结论

本次绩效评价总得分为80.40分，指标体系包括项目决策、过程和效益三个一级指标，其中：①项目决策总分20分得分13.6分，主要扣分原因是建设单位未提供项目绩效目标表，项目没有对应的绩效目标，无法判断其设置完整性、合理性、量化和可衡量性。②项目过程总分30分得分25.80分，主要扣分原因是项目资金使用率偏低；主管单位只提供施工日志，未提供相关监管资料，无法判断项目监督、监控是否及时有效；项目实施程序中验收报告和实际验收时间不符；合同签订顺序倒置，工程结算送审前工程款支付比例超标；报账时的项目负责人员存在代签的情况。③项目效益总分50分得分41.00分，扣分的主要原因是建设单位未提供的绩效指标产出数量值，酌情予以扣分，（二）部分排污工程未做导致排污截污总体目标未能全部实现，酌情扣分；查看现场发现有污水管道未接到污水检查井，污水管道未封闭处理，管道填埋施工后周边的施工垃圾未清理，路边未复原的情况，结合项目绩效结果和群众满意度酌情予以扣分。

根据《关于做好2021年南岳区财政重点绩效评价工作的通知》的要求，结合项目资金使用绩效及主要问题的分析，对南岳区市政公用事业服务中心2020年度西寿涧黑臭水体综合整治项目（一期）绩效评价等级为"良"（评分表见附件3）。

西寿涧黑臭水体整治工程的实施一是将解决了该段河道污水治理；二是改善了生态环境，为南岳旅游打造更好的环境，促进旅游服务业的发展，促进全国生态文明示范区建设，构建和谐社会。该项目埋设300φ波纹污水管372米、接入PVC110φ、160φ、200φ污水管共1160米、300φ水泥污水管116米；500φ雨水管118米、800φ雨水管16米；新建污水井23座、雨水井6座、漏水毗2座、化粪池1座等，该路段污水接入率达99%。

（一）加快了污水处理设施建设。全面推进污水处理设施建设，完善污水收集管网系统，提升污水收集处理能力。

（二）强化了雨污、生活污水接管。严格实施排污许可和排水许可制度，整治非法排污行为。环保部门和住建部门负责加强接入排水行为的监管和执法，对雨污水错接、乱接进行重点整治，切实解决沿河湖污水管渗漏问题。

（一）验收表格部分要素填写不完整或前后逻辑不符

《单位（子单位）工程质量竣工验收记录》中开工日期2020年4月8日，完工日期为2020年7月17日，施工单位为湖南易元建设有限公司，验收结论及综合验收结论均为空白，验收时间未填写。根据《西寿涧黑臭水体整治工程验收竣工验收报告》该工程于2020年4月8日开工，2020年12月14日组织竣工验收，但实际的西寿涧黑臭水体综合整治工程竣工验收会议记录的会议时间为2021年3月3日，与该竣工验收报告的竣工验收时间不符。

部分排污工程未做导致排污截污总体目标未能全部实现

如原地税局东北面河道岸建生态挡墙122.6米，河道内设置滚水坝一道该工程未做；对岳云中学校园外靠东面18户居民进行雨污分流，并埋设新污水主管和雨水主管该工程由于与居民住户无法协调，有一段雨污分流工程未实施。

（三）工程质量未达预期

2021年10月13日南岳区财政局、市政公用中心、现场施工人员带领绩效评价小组对西寿涧黑臭水体整治工程一期的整治效果进行了现场调查，经核查有一户居民家中的污水管道未接到污水检查井，污水直接排放；另外发现有一处污水管道未封闭处理，居民反映平时有臭味；路边污水管道破损未维修；管道填埋施工后周边的施工垃圾未清理，路边未复原的情况。

财务凭证附件中存在同一个项目的发票不同负责人代签的情况。西寿涧黑臭水体整治工程指定的项目负责人为陈琦，同时也为分管财务的负责人，由于项目报账需要项目负责人、财务负责人及单位负责人三人签字，因此该项目在报账时的项目负责人员存在代签的情况；如湖南易元建设有限公司5月15日开具15万工程款发票报账时王珑代项目负责人签字；湖南易元建设有限公司9月28日开具20万工程款发票报账时贺立国代项目负责人签字。

（五）合同签订时间顺序倒置

南岳区西寿涧黑臭水体整治工程《湖南省建设工程施工合同》的签订日期为2020年3月22日，而南岳区西寿涧黑臭水体整治工程《建设工程设计合同》签订日期为2020年4月8日（项目开工日期与设计合同签订为同一天），工程设计与工程施工合同日期签订顺序倒置。

根据合同约定项目工期为100天，该项目于2020年4月开工，2020年12月完工，开工到完工的时间远远超过了100天的工期，但未见工程延期申请报告相关资料，项目于2021年3月3日组织竣工验收，截止2021年10月，项目未竣工结算。

（一）严格验收程序，规范验收表的填写

一是制定相关的规章制度规范验收程序，杜绝验收程序走过场的情况。各单位要根据实际施工完成情况如实填写各栏验收意见，如果发现不符的情况应如实记录。由施工单位、建设单位、监理单位、设计单位共同参与验收的《单位（子单位）工程质量竣工验收记录》表应该在"验收结论"和"综合验收结论"处写明意见；《南岳区西寿涧黑臭水体整治工程竣工验收报告》的执行基本建设程序情况应按照要求填写，文件资料和许可证号要写明文号、证号。二是加强验收责任的划分，如验收合格后工程出现有关的质量问题要严格追责。

（二）综合协调，建立长效管理机制

建设单位对未做的事应加大协调力度，建议向社区居委会甚至报请政府领导协调到位，确保沿线排污截污达到黑臭水体治理的整体预期效果。对质量不达标的，如属于施工单位责任的，要求其无偿返修整改到位；不属于其责任的，由建设单位限期整改到位，整改后再验收，验收不能走过场，务求沿线单位和居民污水全部截留入主排污管，使排污整治全部达到设计效果，不能因为一处没治理好，影响周边、下游及长江水系的清洁，防止黑臭反弹；如系后续管理责任的，应压实相关单位后续管理责任，如相关单位和人员不听其依法依规管理的，则该后续管理单位应向社区、街道、行为主管部门报告，让其检查督促，促其改正，建立长效管理机制，防止死灰复燃，最大限度让人民群众满意。

（三）加强对项目工程质量的监管

建设单位应切实加强工程质量、安全管理的过程控制，在工程建设过程中和工程项目竣工验收中实地取样检测或者全面检测，发现检测不合格或者达不到质量要求、合同要求的分部分项工程不应该放任不管或是任其混过关，发现问题及时整改保证工程项目的整体安全应从严要求、整改到位。

（四）落实责任，规范审批程序
  落实相关责任，报账审批程序应规范，杜绝他人代签报账的现象。

（五）严格履行合同签订程序

工程施工的前提要有对应的工程设计，该项目设计合同签订的时间远在施工合同之后，建设单位以后应严格执行基本建设程序，先计划后建设、先勘察后设计、先设计后施工，同时加强对单位合同签订的管控。

（六）强化全局观念，重视并及时抓好工程结算

一是要严格履行合同约定，并制定相关的管理制度，对于项目在规定时间内未完工应说明具体原因，并提出改进措施。二是建立项目负责人机制，每个项目应指定专人负责，对项目实行进度控制、质量控制、费用控制、合同管理和组织协调，负责督促施工方按时报送竣工结算资料，并加快财评送审。

附件2  西寿涧黑臭水体整治工程一期项目绩效评价评分表

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：

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