银行收到的几笔款的帐会计要放到次月做账，那银行日记账是计入本月还是留到次月记录呢？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-05-31 07:28 标签： 出纳做账

新手出纳的日常基本工作内容及如何做账处理

想必大家应该都知道，在财务工作中，出纳是会计工作中的一部分，但是对于一些新手出纳人员来说，对于出纳的基本工作内容掌握的不太多，经常会遇到很多的出纳问题，那么新手出纳的日常基本工作内容是怎样的?新手出纳应该如何做账处理呢?下面是小编整理的相关内容，以供大家参考与借鉴，希望对大家有所帮助。

想必大家应该都知道，在财务工作中，出纳是会计工作中的一部分，但是对于一些新手出纳人员来说，对于出纳的基本工作内容掌握的不太多，经常会遇到很多的出纳问题，那么新手出纳的日常基本工作内容是怎样的?新手出纳应该如何做账处理呢?下面是小编整理的相关内容，以供大家参考与借鉴，希望对大家有所帮助。

1. 货币资金收支的核算

出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。

日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。

收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。

2. 货币资金收支的监督

坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，保护单位的经济利益不受侵害。

出纳负责货款的收付，包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证，及时登记现金和银行存款帐，每天下班以前，自己要清点现金，和自己登记，的现金帐的余额核对一致，做到日清月结。

出纳的另外一项工作，是管理支票(包括现金支票和转帐支票)开现金支票和转帐支票，保管公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章)，你只负责保管和使用负责人的私章。

出纳还有一项工作，收到的款项，比如别人付来的转帐支票，是由你填写‘进帐单’送存银行。月末，去银行把银行对帐单取回，和你记载的银行帐逐笔核对，编制‘调节表’盖公司的财务专用章后，留一份，交银行一份。

出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账，其他账簿由会计负责。出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

这两本账的记录，采用流水账的记账方式，即：根据每笔发生的交易来记账。

1、 现金账记录要点：发生时间、借方/贷方、金额、摘要(简明扼要写清交易内容)。

2、 银行账记录要点：发生时间、借方/贷方、金额、支票号、交易类型(银行转账、电汇等)、摘要(简明扼要写清交易内容)。

1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

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（1）不恰当。在非资产负债表日进行监盘时，应将监盘金额调整至资产负债表日的金额，并对变动情况实施程序。 （2）不恰当。注册会计师应当对打印《已开立银行结算账户清单》的过程保持控制。 （3）不恰当。应按照银行对账单金额向银行寄发询证函，并将回函与银行对账单金额相核对。

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核心提示：会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是酒店每日收入如何对账做账 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下会计每月做账流程，全啦全啦，酒店收入账务处理，赶紧收藏咯！！，有关加盟餐饮

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4.酒店会计怎么做账？

今年跳槽当了酒店会计才发现，酒店会计的账务处理和企业的账务处理其实不太一样。酒店会计的账务处理相对更简单一点，只是业务流水比较繁琐。刚找到了自己刚入职的时候跟着老会计学习，整理的手写笔记，分享给新手会计。一起来看看吧！业务1 购买员工工作服业务2 购进吸尘器业务3 提取备用金业务4 购进酒水饮料业务5 支付客房配套日用品业务6 收到旅行团预定的客房款业务7 购入空调业务8 行政部借支差旅费业务9 行政部出差回来报销差旅费业务10 餐饮部领用酒水业务11 支付上月工资业务12 缴纳员工社保费业务13 代扣代缴个人所得税业务14 收取北京诚康商贸押金业务15 收到北京诚康商贸租房结算款业务16 收到所欠住宿费业务17 收到银行结息业务18 收到财产保险金……祝大家工作顺利呦！

5.酒店前台营业收入与现金不等财务如何做分录

酒店的结账方式有现金、信用卡、支票、挂账、欠账、免单假定房费280元，收取押金500元，在没有退押金的情况下，现金结账的会计分录为借：库存现金 500       贷：主营业务收入-客房收入

6.酒店对账方法的研究

一、酒店对账现状由于电商平台的迅速发展，如飞*猪、携*程、艺*龙等，传统酒店直销的营业方式受到了严峻的挑战，同时也催动了酒店对账方式的革新。由于技术的进步和管理方法的滞后，现在很多酒店营业收入记录不及时或账实不符。面对繁杂的电商平台和口径不统一的数据格式，如何找到一种系统、标准的对账方法一直是困扰酒店管理人员的难题，本文就此问题主要讨论一下电商背景下的对账方法。二、酒店对账的目的在讨论方法前我们先明确酒店对账的目的目的一：保证账实相符、保证数据记录真实、完整、准确。（酒店业务部和财务部的共同要求）目的二：为管理决策提供基础。（管理者的要求）三、具体酒店对账方法1、单笔业务收入划分收入按照会计基础可以划分为两部分：营业收入（本日应确认的收入）和实收款收入（本日实际收到的款项）。应收收入与实收收入的差额计入AR/AP账中。例如：房费标准每日300元，本日收到客户预定2天的订单，并在办理入住时收取现金100元作为押金，房费和押金总计700元。此时的会计分录应为：（不考虑税费等其他因素）*日：借：应收账款 600 库存现金 100 贷：主营业务收入-房费 300 其他应付款-未确认房费 300 其他应付款-押金 100第二日：借： 第三方结算平台（支付宝、携程等） 600 其他应付款-押金 100 其他应付款-未确认房费 300 贷：应收账款 600 库存现金 100 主营业务收入-房费 300本核算方法在其他应付款项目下增加了未确认房费科目，用来反映客户订单与实际确认收入的差异，对比订单和主营业务收入与未确认房费的合计数可以实现对数据准确性的检查，因此可以杜绝订单金额记录错误的情况。目前所有电商平台结算皆以离店日为准，所以这种方法适用于任何电商平台。2、精细化对账当然上述例子只是一笔交易记录，当每日交易记录成千上万的时候，难免会有记录差错没有被及时检查出来，此时就需要精细化对账。精细化对账的意思是通过标准化的方法将每一条订单与每一条收款记录和应收记录一一对应。具体步骤为：(1) 下载当日所有平台订单信息。(2) 下载所有账户收款记录。(3) 标准化数据。(4) 自动对账。这里的难点在于标准化数据，需要统一的维度根据各酒店业务不同可能会有所差异，但主要维度有订单号、时间、客户姓名、金额，而这四个维度中最重要且*的维度是订单号，所以我们标准化数据的关键是以订单号为基础对数据进行重新排序。（有的朋友会发现财*付通是收款是没有订单号的，这里多说一句财付通与订单相同的维度是交易流水号。总之总有一个适合您。）自动化对账的意思是以订单号为筛选项将订单信息与收款记录进行比对，这个通过excel的VLOOKUP公式可以很容易的进行。通过上述方法可以将所有记录进行对比，及时找出存在的差异。但是也会面临着工作量大的压力，如各位朋友有更好的想法，希望不吝分享。因为还要继续从事这个工作，所以还在不停的探索中，我们负责对账的小女孩要*时间才能把4家酒店的当天业务差异核对出来，但还不能保证差异原因的正确性，真的感觉很辛苦啊，希望找到更高效和更快捷的方法。

7.酒店日常费用收入如何进行核算呢？都弄单个分录吗？干货！收藏！

一、房费收入确认的时间：1、过夜房费：即当天入住，过晚上12点以后，即产生一房晚收入；2、全日租房费：具体根据酒店的政策或酒管系统的设置，即当天入住，未超过当晚12点，入住的时长超过半日租或钟点房的时间，即按全日租房费计收入；3、半日租房费：即当天中午十二点之前入住，并在十二点之前退房，超过钟点房入住的时间，即按半日租计收入；前一日在住，当天退房时间超过中午（如13：00）的，加收半天房费，该半天房费计半日租房费；4、钟点房房费：根据酒店政策，确定钟点房的入住时间或时长，产生的收入计钟点房费；以会计年度核算年度收入，以自然月份、季度核算月度收入和季度收入。各个酒店对房费确认的时间都有明确规定，具体确认时间以酒店制度为准。二、房费核算：1、酒店房费采用权责发生制核算，即当天入住，过晚上12点以后，即便一房晚收入。现在的酒管系统会在凌晨4点左右（一般设置在4点至6点）系统自动过夜审，系统生成上一日的收入报表，生成房费收入。2、会计分录：借：应收账款—宾客账 贷：主营业务收入—房费收入—全天房收入 贷：主营业务收入—房费收入—日租房收入 贷：主营业务收入—房费收入—半日房收入 贷：主营业务收入—房费收入—钟点房收入 贷：应交税金—应交增值税—销项税三、客房小商品收入核算：1、客房既配备有免费用品，也配备有收费用品，免费用品计入客房消耗成本（在成本费用核算中单独讲解），收费用品即通常所说的小商品，住店客人按标价消费，在结算房费时从押金中扣除2、会计分录：在房间消费的小商品，可以根据酒管系统报表中小商品收入的金额编制借：应收账款---宾客账 贷：主营业务收入—小商品收入 贷：应交税金—应交增值税—销项税客人在吧台直接用现金购买的商品借：现金或银行存款 贷：主营业务收入—小商品收入 贷：应交税金—应交增值税—销项税四、理赔核算：1、客人在房间或公共区域损坏酒店用品，根据酒店公布的赔偿价格赔偿；无明确赔偿价格的，与客人协商后按协商价格赔偿。物品金额赔偿时，核减相应的资产类明细，同时登记注销相应的资产台账：借：应收账款--宾客账 贷：资产类科目（在用低值易耗品、固定资产清理等）2、物品只是部分损坏，不影响原物品的功能，不会更换原物品时，收到的赔偿款冲减费用借：应收账款--宾客账 贷：营业外收入--其他五、电话费、宽带费、洗衣费等其他杂项费用核算：1、客人通过使用酒店电话或宽带而产生的费用，如属有偿使用时，收取的费用并入房账，计收入。2、代客人送洗的衣服收取的洗衣费，收取的费用也并入房账，计入当月收入。3、会计分录 借：应收账款--宾客账 贷：主营业务收入—电话费、宽带费、洗涤费收入六、根据酒管系统当日营收报表的收入分类，可以用一张凭证处理当日的各项收入如下例分录：借：应收账款—宾客账 贷：主营业务收入—房费收入—全日房收入 贷：主营业务收入—房费收入—半日房收入 贷：主营业务收入—房费收入—钟点房收入 贷：主营业务收入—餐饮收入—酒水收入 贷：主营业务收入—餐饮收入—食品收入 贷：主营业务收入—房费收入—其他收入 贷：主营业务收入---电话费、洗涤费 贷： 营业外收入-其 他（客赔） 贷：应交税金—应交增值税—销项税

通过小编辛苦整理的相关知识：酒店每日收入如何对账做账，相信对您有所帮助。

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