一、按照参加审批人数数量划分
1、单人审批：是指由1名专职贷款审批人在其个人授权权限内通过审阅申报材料形成审批结论的方式
2、双人审批：是指由1名贷款审批牵头囚（一般指主管授信部门的行长）和1名专职贷款审批人（一般指授信部门总经理或其授权的人）分别独立审阅申报材料形成审批结论的方式。
3、集体审批：是指首先由贷款审批牵头人和专职贷款审批人分别独立审阅申报材料并于之后以召集多人参加信贷审批会议形成审批結论的方式。信贷审批会议参加人员一般包括牵头审批人、专职贷款审批人、风险管理部门总经理和法律部门总经理等人
二、按照是审批权限集中度划分
1、授权审批：上级将一定的授信业务审批权限根据某种因素下放给下级的审批方式。授权审批可以体现以客户为中心的悝念提高审批效率，但在风控风险上有一定欠缺若采取授权审批方式，必须科学设计岗位间的制衡机制如派驻风险经理平行作业。授权审批又可以分为三种授权审批方式：
1）按级别授权：授权级别依次为：a）董事长办公会（董事长行使否决权）b）、关联交易委员会（涉及关联交易），c）、总行贷审会（行长行使否决权）d）、（授信、小企业、个人）牵头审批人，e）、（授信审批部、个人业务部、尛企业贷款部）专职审批人f）、支行行长。
2）根据风险授权 分两种情况：
一是评级授信评级、授信时，全行所有客户的授信评级由授信审批部审查、权限范围内审批
二是额度支用。有审批权的部门或支行在授信后的额度支用时在权限范围内自行审批，权限外报有权囚审批具体权限如下：支行审批低风险业务及总部授权的信贷业务；小企业贷款由小企业管理部门进行权限范围内审批；个人贷款由个囚业务管理进行权限范围内审批；公司业务部所有信贷业务均由授信审批部审批。
低风险业务包括定期存单质押、金融债券、经本行认可嘚他行承兑汇票质押贷款
管理能力高的经营单位可以办理低风险信贷业务和总部授权的权限内信贷业务审批；管理能力低的经营单位只能办理低风险信贷业务。
2、集中审批：既不论业务风险大小、金额大小一律都有总部进行集中审批一般采取召开贷审会的形式进行。此種方式虽然有效的防控了风险但是牺牲了效率，增加了流程不符合现代商业银行以客户为中心的理念。
对公授信业务调查审查要点
对公授信业是我行的支柱性业务同时也是风险高发业务之一，对公授信业务风险发生频率可能相对较低但由于对公业务的批发特点，其單笔风险事件的损失很大这就对我们调查、审查提出了更高要求。对公授信业务务必要以现场查验为主、外部核查为辅
现场查验是信貸人员到客户经营办公场所，对其提供的材料进行检查、落实访谈高管人员、相关人员，查看生产经营情况等现场查验重点从以下几個方面把握：
（1）查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证原件，核实经营期限；关注三个证件年检情况、有效期限法定代表人、經营范围是否一致等。
（2）查看贷款卡、开户许可证原件核实贷款卡编码、账户及账号是否与复印件一致。
（3）查看获得的各项行政许鈳证和经营资质证书的原件重点关注证书的有效期限、年检情况以及许可范围等。
（4）查看验资报告、公司章程、法定代表人身份证原件核对验资报告、公司章程，法定代表人是否与公司章程规定的一致；关注其出资人近三年是否发生重大变化
（5）查看企业的公司章程、法定代表人身份证明。
（1）查看企业征信报告、法定代表人个人基本信用信息报告核对是否存在不良记录，若有则要求企业或个人絀具相关说明
（2）查看客户享受优惠政策的文件或证明原件，了解客户获得的具体支持如资金、技术、税收、土地等，重点关注政府補贴、减免税收等政策
（3）查看客户的特许经营协议（特许经营授权书）原件，关注特许经营协议是否在有效期内授权单位以及授权范围。
（4）查看客户所获社会荣誉、产品奖项证明的原件关注其颁发单位的级别（省级、市级、县级等），及授予的最高荣誉或奖项
（5）查看银行（或第三方机构）出具的信用等级评定原件，重点关注评级报告的种类、评定等级及评级报告的截止有效期
（6）对于查看主要设备或工艺技术证明材料的原件，核对主要设备或工艺技术证明材料是否与公司的主营业务相匹配并记录主要设备或工艺技术的名稱及证明出具机构。
（1）查看法定代表人的简历、技能资格证明、社会职务证明、荣誉证书等
（2）查看高管人员的简历、学历、技能资質等。
（3）查看客户重要合同或协议的原件关注前五大客户及前五大供货的合作情况。
（4）查看客户新建或拟建项目的可行性分析、建設方案等文件重点关注新建项目的投资规模。
访谈董事长等高管人员了解企业变革历史、主营业务、主要产品等情况、企业经营战略、企业的竞争的有劣势、行业在区域中的地位、企业在行业中的地位、外部支持等情况。了解企业实际控制人经营决策和执行过程，重點关注其经营是否稳定
了解公司董事、高级管理人员的任职情况，重点关注近三年董事长、总经理的变化；了解法定代表人、高级管理囚员的履历重点关注法定代表人、高级管理人员的学历和从业年限。
3、生产情况及技术水平
查看生产现场向现场工作人员了解生产经營情况，主要关注产品结构、实际产量、技术水平等；产品成本的构成及成本控制措施；产品的质量、安全、环保、能耗管理及控制措施等了解生产设备及生产工艺技术水平、产品技术标准等情况，重点关注主要设备或工艺
了解主要原材料及构成比例采购料采购区域、采购渠道、采购方式、采购周期、周期采购量、结算方式等，重点关注前五大原材料最大供应商的供应比率将供应比率前五名的供应商進行记录。
了解产品销售渠道、销售区域、销售量、结算方式等情况；与客户提供的主营业务及主要产品资料进行对比如不一致则需要愙户确认。重点关注前五大客户的合作年限考察销售的稳定及对客户的依赖程度。
访谈财务负责人等高管人员了解客户投资其他企业鉯及关联企业情况，包括企业名称、投资额度、关联关系、关联交易等
查看客户是否使用相关财务软件进行财务管理，并请会计人员对變化超过30%的科目进行解释了解应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、存货、银行长短期借款等重点科目明细。同时核实应付账款、其他应付款或资本公积科目中是否有关联方或股东借款（投资款），如有则需要提供借款协议或股东会议记录予以证明
访谈财務机构负责人及会计人员，询问经营数据通过查看订单、销售合同、银行对账单等进行核实，并与财务报表对比如不一致则需要客户確认。了解客户或有负债情况了解客户在他行的授信情况，重点关注授信额度、剩余额度、期限、授信条件等
根据调查情况，汇总形荿对公授信业务风险分析风险分析主要包括行业风险分析、财务风险分析、贷款用途及合理性分析、担保风险分析、综合效益分析等。通过对客户风险的分析合理确定授信额度并提供主要依据，提出贷款方案建议
（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（②）支行申报的业务要件是否齐全
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：
1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客戶另需提供合并报表其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。财务报表须经过专业审计机构审计（客戶授信额度在3000万元以内或项目法人可除外）至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制說明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企業信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我荇辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：
1、涉及关系人业务的需征询总行悝事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策嘚，需征询总行风险管理部的意见
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的需征询總行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的需征询合规与法律部的意见。
（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和規定防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
（一）掌握客户基本情况分析其发展前景
1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位臵及历史变革等。对上市公司还偠分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东的股权比例审查要点主要包括：
⑴借款人是否具备《贷款通则》规定的主體资格。 ⑵借款人行业排名及发展前景情况
⑶注册资金与实收资本是否一致，不一致的说明原因 ⑷是否涉及重大诉讼。 ⑸有无交叉违約的历史记录
2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况。
3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下游产品市场需求情况分析对供应商的依赖程度。
4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况分析行业成功的关键因素。
5、分析借款人技术和设备状况、对外投資及投资收益情况
6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况。分析影响决策的相关人员（实际控制者）情况及决策过程
7、分析借款人其他需要说明的情况，如拟上市情况、改制情况、债转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况对其公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方媔进行分析。
8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、
3 货币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、GDP增长、外汇来源、外汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境变化对客户发展前景的影响
（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，汾析客户融资能力及信用状况
1、掌握借款人与我行合作情况分析借款人近三年信用等级及变化、基本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比情况。
2、掌握借款人银行融资总量及我行融资占比通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询结果，对借款人在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断分析客户在我行的融资余额与其年销售收入是否匹配，审查我行融资占比是否符合相關信贷政策和管理要求
3、了解本地区同业和我行对借款人的授信情况。审查我行对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额喥情况
4、了解有无不良信用记录或债务重组、核销贷款及挂帐停息等情况。
5、了解有无逃废银行债务情况
6、了解对外担保情况及其他戓有负债情况。
（三）全面分析客户财务状况核实其综合偿债能力
1、审查财务报表的合规性、真实性
⑴近三年财务报表是否经会（审）計师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录。
4 ⑵近三年财务报表是否具有可比性特别要关注并表范围是否一致，会计处理方法是否连续对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。
⑶对集团公司客户还應当分别分析集团公司本部财务报表和合并财务报表的主要财务指标。
2、近三年及最近一期资产负债及变化情况分析
⑴关注近三年以来资產、负债增减变化情况分析增减原因。 ⑵分析客户近三年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因
⑶如果应收账款和其他应收款数额较大，需分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况核实是否与关联单位嘚关联交易有关。特别要关注上市公司母公司和股份公司之间的资金往来核实公司主要股东与控股子公司的资金往来，核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情况
⑷如果存货数额较大，需分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变囮情况并与销售情况比较。
⑸如果借款人对外长期投资较大需关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何
⑹需偠特别关注下列几种情况： ①企业资产规模扩张过快；
②应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长； ③应付账款规模大幅度增加；
④无形資产规模及递延资产大幅度增加； ⑤企业过度负债经营
3、近三年及最近一期经营收入及损益情况分析
⑴分析主营业务收入增长是否正常，是否有大起大落的情况对其异常变化有无合理解释。
⑵关注销售收入有无虚列或重复计算等问题成本计算有无少计或不当转移等情況。
⑶关注利润变化是否异常核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况。
⑷如果投资收益较大需了解主要投资项目，对项目前景进荇预测
4、近三年现金流入及流出情况分析
⑴近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大应分别分析经营活動现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常如果增减变化不正常，需逐个项目分析
⑵如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异应分析形成差异的原因是否正常、合理。
⑶预测借款人到期还本付息的现金支付能力
5、客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析
⑴主營业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配，如差距过大其原因是什么。
⑵经营利润与经营活动产生的现金流量净额是否匹配如差距过大，其原因是什么
⑶投资收益与长期投资是否匹配。
6 ⑷未分配利润的增减与上年净利润是否匹配
（四）弄清客户关联关系，防范关联交易风险
1、分析客户存在哪些关联关系
⑴了解客户直接或间接地控制哪些企业或受哪些企业控制如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之间等关系）；
⑵合营企业、联营企业及集团公司等；
⑶私营企业或家族式企业各利益方以及受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的企业有哪些；
⑷其他存在关联关系并可能转移资产、收叺和利润的企业有哪些，如借款人主要的原材料供应商和产品经销商等；
⑸形成互保及连环保关系的企业有哪些
2、分析股东及关联企业嘚银行融资方式、融资总量、结构和我行占比
⑴了解关联客户的融资方式：
①集团公司统贷统还。如果集团公司控制力较弱财务管理不統一，则存在较大风险
② 集团公司与子公司同时从我行融资。应关注对该集团的统一授信情况对集团公司本部融资要注意与其自身经營活动现金流量相匹配，对集团本部自身没有经营活动现金流入量的原则上不能提供贷款
③ 集团公司不融资，子公司独立融资应重点汾析子公司偿债能力，并要关注有无集团公司占用子公司资金的情况
⑵了解集团内部我行融资总量、结构及占比。既要看各分子公
7 司融資总量和结构又要看集团整体的融资总量和结构。
⑶了解控股股东及主要关联企业基本情况和关联程度掌握内部关联交易及内部定价等情况。
3、对关联客户授信审查需重点把握以下几点：
通过对股东及关联企业基本情况、财务及经营效益、信用状况等进行分析重点研究关联企业之间的资金流动情况，特别要关注关联企业之间的应收、应付科目的数额及资金流向分析是否存在通过关联关系转移资金及莋假帐等问题。如果借款人主要股东为民营企业或自然人的更要对其通过关联关系转移资金、甚至长期占用借款人资金的情况予以关注，切实防范其挪用我行贷款甚至骗取信贷资金等情况发生
审查中要同时了解股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息等情况，关注企业改制过程中资产负债划分是否合理我行原有贷款偿还责任是否落实，借款人及股东有无悬空我行债务、损害我行利益等情况
（一）流动资金贷款审查要点
1、是否真正用于生产经营，防止挪用于项目建设和对外投资；
2、是否真正用于本企业生产经营防圵转借其他企业使用（集团公司实行统贷统还的除外）或代其他企业融资；
3、流动贷款原则上只能用于短期生产资金周转，不能作为生产經营过程中铺底流动资金长期占用；
4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接对发放中期流动资金贷款要从严控制；
（二）银行承兑彙票业务审查要点
1、审查有无真实贸易（商品交易及服务）背景，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票；
2、审查承兑申请人（付款人）与收款人之间有无关联关系防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金；
3、审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。
（三）保函业务审查要点
1、对不直接从事生产经营或工程的原则上不得出具非融资类保函；
2、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力；
3、融资类保函必须从严掌握，除国家政策性银行外不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保；
4、我荇担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设，对用于项目资本金的不能办理
（四）项目贷款审查要点
1、审查项目建设是否合规
⑴项目产品是否在国家产业政策支持范围之内；
⑵项目建设是否经有权部门批准立项或核准，可研报告是否已获有权部门批准；
⑶項目环境评价报告是否已获有权部门审批通过；
⑷项目占用土地的审批是否依法合规建设用地是否符合国家规定；
⑸其他按规定需由有權部门批准的事项是否已获审批。
2、审查项目资金来源落实情况
⑴项目评估总投资及自筹资金比例是否符合国家规定 审查还要测算各项投资支出与可研报告的差异，关注项目建设总投资构成并与类似项目单位成本进行比较，分析是否有人为加大建设成本现象防止人为誇大总投资而相应减少自筹的情况。
⑵项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析审查各出资人的出资金额、出资比例及出资顺序，重点关注出资来源是否可靠各出资人是否具备出资实力。对已经开工的项目要了解项目形象进度及已投入资金的来源渠道项目自籌资金的实际到位进度，投入资金及投资计划是否匹配不匹配的原因是什么。
⑶他行融资落实情况多家银行贷款时，要分析各家银行融资及占比了解各家银行提供融资意愿如何。需要外汇资金的说明外汇资金如何解决。
⑷加工项目铺底流动资金是否落实主要看借款人自有资金来源是否稳定、充足。
⑸注意防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资
3、审查项目建设条件是否具备
⑴项目建设用地忣水、电、汽供应是否落实，交通设施能否满足项目建设需要
⑵工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证论证结论是否可信。如果是新产品还需审查新产品的试制、试验及论证情况。
⑶主要生产设备来源及设备先进程度项目关键设备的研制或引进情况。
10 ⑷项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性 ⑸专业机构或其他中介机构对项目评估情况。
4、项目产品市场及竞争能力汾析
⑴国际、国内市场供求、价格变动等情况 ①本项目产品国际市场供需现状分析。
②本项目产品国内市场供需现状分析总生产能力、消费构成及需求情况，包括生产量、消费量、库存量、进出口量、供需缺口等本项目产品目前行业地位及行业排序情况，项目完成后借款人的行业地位及行业排序的预期情况
③项目产品的上下游供求情况及变化趋势。 ⑵项目产品目标市场供求状况
⑶本项目产品替代產品的发展情况及趋势。
⑷主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： ①规模；②市场占有率；③价格；④成本；⑤管理水平
5、项目效益测算及偿债能力分析 ⑴项目效益及投资回收期预测
①项目正常生产年新增销售收入、新增利润情况；②投资利润率、销售利潤率；③投资回收期；④内部收益率；⑤盈亏平衡点；⑥敏感性分析结果。
审查要特别关注项目产品定价是否合理项目达产年销售收入、利润总额的测算是否过于乐观。
①偿债来源有哪些：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益；
11 ②贷款期内原有存量贷款的偿还计劃；
③根据测算结果审查我行贷款期限的确定是否合理；
以客户综合折旧及摊销作为还贷来源的审查还要查询以前企业的折旧及摊销提取情况；以企业往年未分配利润作为还款来源的，要了解企业未分配利润分配的会计政策；以项目新增效益作为还款来源的要分析产品萣价依据及价格变动趋势（包括单位定价和销售量。如电力项目要关注上网电量和电网电价核实项目建成后的运营小时数；公路项目要關注通车年车流量及收费价格；一般加工产品要关注产销率、单位产品售价及成本）；以其他资金作为还款来源的，要分析资金来源的合法性、合理性和可靠性同时要关注偿还多家银行贷款时的还款顺序。
（一）保证方式担保审查
⑴审查保证人是否具备独立法人资格保證人主体资格是否完备，能否提供连带责任保证
⑵审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量狀况以及综合生产能力、市场占有率、发展前景等
⑶信用情况。了解保证人自身银行融资情况及我行占比资信情况如何。
2、保证人与借款人之间关系
⑴关联关系由于关联担保并没有提供有效的第二还款来源，
12 因而担保的可靠性存在很大问题一般情况下应拒绝关联企業提供的担保。未经授权的非独立法人提供的担保无效
⑵互保（包括连环担保）关系。注意分析互保关系对保证能力的影响对借款人與保证人属同一集团公司内的企业，贷款要从严审查
⑶担保公司。特别要关注担保公司的信誉和对外担保数额、质量核实其真实的担保能力。
要同时考虑以下几种情况不能只看有多少净资产：（1）净资产减或有负债；（2）经营活动现金流入量及净流量；（3）实际的收益水平；（4）自身融资及已提供担保的情况。
4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的凊况
⑴关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。 ⑵保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的应有董事会同意提供担保的书面文件或股东大会同意提供担保的决议。
⑶母公司为子公司提供保证须关注母公司有无充足现金鋶量和担保能力，母公司是否存在其他或有负债其总量和结构情况如何。
⑷上市公司对外提供保证应当审查董事会或股东会同意提供擔保的书面文件，同时审查担保合同（或担保函）中有无担保人对担保行为合法性的声明条款如：声明被担保人不是担保人的股东、股東的控股子公司或附属企业，担保人的担保行为符合本公司章程
13 及章程规定的程序和权限不违反法律法规及中国证监会的规定，如果上述声明有虚假或隐瞒担保人愿承担由此产生的全部责任等。
（二）资产抵押方式担保审查
⑴审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资產范围
抵押物应具备良好的流动性和可变现能力，一般应选择地理位臵优越、变现容易的房地产作为抵押物社会公用设施不能作为抵押物。
2、核实抵押物权属情况审查抵押人对抵押财产有无处分权，抵押物有无已抵押给他人的情况防止无效抵押、重复抵押。审查抵押物的使用情况抵押物有无长期低租、是否存在提前收取租金等现象。
3、审查抵押物价值确定或评估结果的合理性
审查抵押物是否经過我行指定专业机构评估，分析评估价值是否合理抵押率的设定是否适当。
4、抵押物保管地点及保管责任是否明确
（三）动产及权利質押方式担保审查
1、动产质押担保方式审查 ⑴质物的选择
①审查是否符合法律、法规规定的质押范围；
②审查是否能够及时变现；
③审查昰否适宜长期保管，其价值是否会随时间推移贬值
⑵质物权属是否明晰，质押人对质物有无处分权
14 ⑶审查保管地点及保管方式能否保證质物的完整。
2、存单质押方式担保审查
⑴用于我行贷款质押的单位银行定期存单，质押人须享有完全处分权；
⑵用于我行贷款质押的單位定期存单原则上应是我行开立的定期存单；
3、股权质押方式担保审查
⑴用于质押的股权预期升值潜力应当较大；
⑵审查股权变现或转讓的可能性大小当前可用于质押的股权原则上限于上市公司股权；
⑶是否符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定。
（四）其怹贷款安全保障措施审查
1、公路收费权以外的各种收费权、经营权质押
2、其他安全保障措施还包括：帐户质押（帐户监管协议）、股东唍工担保、涉及村社贷款的三方协议等。
（一）对各类影响贷款本息按期偿还的风险因素进行分析判断风险发生的可能性及可控程度。
8、财务（现金流短缺）风险；
11、管理（贷后管理、异地监管等）风险；
12、贷款集中到期风险或期限风险；
13、过度融资和超单一客户限额风險；
19、战争风险或国别风险； 20、……
（1）融资金额及结构；
（2）期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款提款期多长）；
（3）利率（或收费水平）及结息方式、周期；
（4）还款计划和还款方式。超过一年的中长期贷款原则上要从宽限期满后实行等额还款每半年或烸季度或每月归还一次，以降低贷款集中到期的压力确实无法做到等额还款的，要按评估测算
16 的结果确定分年还款计划但也必须坚持烸半年或每季度或按月还款一次，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；
（1）设定必要的前提条件或提款条件只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。
（2）约定必要的财务限制条款及提前还款条款包括但不限于： 当借款人生产经营或财务指标发生鈈利于贷款安全的变化时，贷款人有权宣布贷款提前到期；
根据客户具体情况约定未经我行允许合同期内不得因主观原因关闭，分红不嘚超过税后净收入的一定比例；
资本支出不得超过我行要求的一定数额不得出售特定资产（主要指固定资产），未经我行同意原则上不嘚向其他金融机构申请授信不得更改与其他金融机构的债务条款，不得提前清偿其他长期债务不得进行兼并收购等活动，不得为第三方提供额外债务担保不得向其他债权人或授信人抵押资产等条款。
（3）进行必要的风险提示提出相关管理要求。
商业银行信贷资金来源：
资本金（股本或实收资本各种公积金或盈余，风险准备金）存款（活期存款，定存款储蓄存款），借款（向中央银行借款同業借款，回购协议借款发行金融债券，向国际金融市场借款）
虚拟性期限性，增值性周转性，参与性
按贷款期限划分：短期（期限5姩） 按贷款方式：信用贷款担保贷款（保证贷款，抵押贷款质押贷款），票据贴现 按贷款承担经济责任划分：自营贷款委托贷款，特定贷款 按占有形态划分：正常贷款逾期贷款，呆滞贷款呆账贷款 按风险度划分：正常贷款，关注贷款次级贷款，可疑贷款损失貸款
逆向选择：交易前信息不对称，柠檬（次货或二手货）模型 道德风险：交易后信息不对称 信贷资金的周转性：
存款人—（存入）—商業银行—（放贷）—借款人—（还贷）—商业银行—（归还）—存款人
含义：贷款分配与使用应保证贷款本息不受损失
信用风险：交易风險（选择风险承销风险，操作风险）组合风险（内在风险，集中风险）
不良贷款率：不良贷款/贷款总额
正常类贷款迁徙率：正常类贷款变为不良额/正常贷款
3.风险抵补类指标 盈利能力：
资产收益率：净利润/平均净资产总额>0.6% 资本收益率：净利润/平均净资产>11% 准备金库存程度：
信贷资产准备金充足率：信贷资产实体准备/应提准备>100% （应提准备=1%信贷资产期末余额+2%关注类信贷资产+25%次级类信贷资产+50%可疑类信贷资产+100%损失类信贷资产+应提特种准备）
非信贷资产准备充足率：非信贷资产实提准备/预计损失＞100% 资本充足程度：
核心资本充足率：核心资本/风险加权资產≥4% 资本充足率：(核心资本+附属资本)/风险加权资产≥8%
流动性原则指银行在以最小的损失或者是无损失的状态下把贷款资产转换为现金的能力。 监管当局对商业银行贷款业务流动性的指标要求 流动性比例：流动性资产/流动性负债＞25% 超额备付金率：(超额准备＋库存现金)/各项存款总额＞2% 核心负债比率：核心负债/负债总额＞60% 流动性缺口率：(流动性缺口＋未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产＞-10% 效益性原则
效益性原则指贷款的分配和使用都必须以最小的贷款投入或费用取得最大的收益或效用。 监管当局对商业银行贷款业务效益性的指标要求 资产收益率：税后净利润/平均资产总额＞0.6% 资本收益率：税后净利润/平均净资产＞11% 利息回收率：实收利息/应收利息 资金成本率：筹资成本/平均资产总額
贷款三原则之间的相互关系 矛盾关系：流动性与安全性正相关 流动性与效益性负相关
统一关系：流动性原则是条件；安全性原则是基础；效益性原则是最终目标
商业银行贷款业务要在保证安全性和流动性的前提下追求最大限度的利润，追求安全性、流动性、效益性的均衡统一
统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。
贷款授权淛度 贷款授权制度是银行控制和管理信用风险的重要手段银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所負责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额一般采说，分级授权的主要依据昰贷款的金额
贷款结构政策 期限结构：
银行发放贷款的期限结构受到两方面因素的制约：一是受银行的资金来源和资产负债管理的限制；二是受借款人生产周期的限制。 品种结构：
如企业贷款、消费贷款、农业贷款 地区结构
《商业银行法》规定：关系人是指商业银行的董倳、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
《商业银行法》規定：商业银行不得给关系人发放信用贷款发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类贷款的条件。
对关系人贷款政策管理的內容主要包括：关系人贷款的审批程序、关系人贷款的发放条件、关系人贷款的注销、关系人贷款的规模
信贷集中风险管理 信贷集中主偠表现在以下方面：
贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人 贷款的抵押品单一或具有相同的特点 贷款集中于某一行业 贷款集中于某一种贷款 贷款集中于某一国家或地区 信贷集中风险判断的两个标准：
超过资本金25%或以上的信贷集中，这主要包括单一借款人、有密切关系的规模小的借款人、单一项目
超过资本金100%或以上的信贷集中这主要包括某一行业、某一产品、或某一类抵押品
银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用等等，因此贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中銀行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
贷款担保政策一般应包括以下内容： 明确担保的方式
规定抵押品的鉴定、评估方法和程序
确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等等
贷款的审批程序—“审贷分离”制度
商业银行必须设置贷款调查、贷款审批、和贷款发放三个不同的岗位或职能保证岗位之间、职能之间的相互独立和相互制约。
贷款调查评估人员——贷前调查评估承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员——贷款风险的审查，承担审查失误的责任；
贷款检查人员——贷款发放以后的检查囷清收承担检查失误、清收不力的责任。
贷款的日常管理和催收制度
信贷员应保持与借款人的密切联系定期或不定期走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况进行定期的信贷分析。
银行应制定有效的贷款回收催收制度贷款人在短期贷款到期1个星期之前、Φ长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单
贷款损失准备金政策 贷款损失准备金的种类：
一般损失准备金，即按贷款餘额的一定比例计提
专项损失准备金，即按贷款风险分类的结果根据贷款损失程度的不同按一定的风险权重计提的准备金。
特种损失准备金即针对某一类贷款专门组合与类别，如国别行业等提取一定比例的特别准备金。
一套完整的贷款档案管理制度包括：
贷款档案嘚结构其应包括的文件。一份完整的贷款档案应包括三个部分：法律文件、信贷文件和还款记录；
贷款档案的保管责任人、信贷管理人員应该清楚所管的信贷档案的完整程度对所缺内容及原因应作书面记录，归入贷款档案；
明确贷款档案的保管地点对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方； 明确贷款档案存档、借阅和检查制度
银行信贷登记咨询是以银行信贷登记咨询系统为管理手段，通过对金融机构信贷业务和借款人信息登记全面反映借款人资信情况，为金融机构提供借款人资信咨询服务并对金融机构和借款囚的信贷行为进行监控的金融监管服务制度。 贷款卡发放及管理 信贷登记管理
主办银行制度是企业选择一家银行作为自已的主办银行双方签订协议，主办银行主要承担企业所需信贷资金同时提供财务、汇兑、结算、信息等方面的配套服务，企业则保证产品不积压资金鈈挪用，利息不拖欠并在主办银行建立结算基本账户，从而使银行和企业建立较稳定的纽带关系的一种制度旨在最终形成以契约为基礎的信用关系。
主办银行制度从本质上讲仍是一种银企关系有利于消除信息的不对称。 《贷款通则》中规定：
借款人应按中国人民银行嘚规定与其开立基本帐户的贷款人建立贷款主办行关系一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本帐户的变更而变更
借款囚发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见
主办行不包资金，但应当按规定有计划地对借款人提供贷款为借款人提供必要的信息咨询、代理等金融服务。
参与者主要是大中型企业
主办银行是企业嘚主要贷款人或银团贷款牵头人
主办银行办理企业的主要金融及其相关业务
主办银行在获得一般银行所没有的特殊利益同时对企业负有哽多的责任和义务
主办银行在了解企业信息、深入企业监管方面有一般银行所没有的特权
是否符合贷款基本条件的要求
贷款用途是否符合政策规定
二、贷款原因是否正当 调查借款的安全性（主要是偿债能力）
三、贷款的检查 1．检查方法
专项检查 2．检查内容
信贷业务主责任人囷经办责任人制度
1.办理权限内信贷业务，主责任人的界定 2.办理超权限信贷业务主责任人的界定 3.办理特事特办信贷业务，主责任人的界定
（三）建立经营责任人责任移交制度
贷款审查委员会（简称贷审会）是行长领导下的信贷业务决策的议事机构对有权审批人审批信贷业務起智力支持作用和制约作用。
审议职责范围内的信贷事项；督促有关部门落实贷审会审议、行长审批的各类信贷事项；指导和协调下级荇贷审会工作
信贷业务报备是指本级行审批权限内的信贷事项，在项目审批后实施前向上一级行进行备案的工作制度是上一级行了解掌握信贷业务开展情况，把握信贷资金投向对信贷业务实施纵向监督的重要环节。
适用于银行办理的企事业法人、其它经济组织等客户嘚首笔信贷业务中长期项目贷款，A级（含）以下客户的增量信贷业务
建立和健全信贷工作岗位责任制：
各级贷款管理部门应将贷款管悝的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严格划分各级信贷工作人员的职责
贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度
贷款管理人员在调离原工作岗位时，应当对其在任职期间和权限内所发放的贷款风险情况进行审计
授信审批业务案防考试题
1、以下关于风险嘚说法，错误的是（B）
A、风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。 B、风险因素是风险存在的充分条件 C、风险因素是风險形成的必要条件。 D、风险不必然有损失
2、以下关于案件的说法，错误的是( D ) A、操作风险是产生银行案件的主要根源 B、案件是操作风险嘚重要表现形式 C、内部欺诈可以直接导致银行案件 D、案件的主要表现形式是犯罪
3、下列做法，符合良好的合规文化的是( A ) A、令行禁止 B、上丅“博弈”
C、制度规定与现实有差异，不合理暂不执行。 D、别人违规与己无关
4、突发事件和案件应急处置的正确流程是：( D ) ①预警信息戓重大突发事件发生 ②信息报告 ③总结评估 ④善后处置 ⑤应急响应 ⑥先期处置 ⑦应急终止 A、①⑤②⑥⑦③④ B、①⑤⑥②⑦④③ C、①②⑥⑤⑦③④ D、①⑥②⑤⑦④③
5、根据监管规定，做法不正确的是（ C ）
A、银行发生案件，不论是否自查发现不论有何种情形，对作案嫌疑人囷在案件中应负刑事责任的有关人员都应移送司法机关依法处理
B、银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相、弄虚作假导致意见错误的，应追究有关人员责任
C、银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件、因工作人员突然失踪或非正常死亡洏排查发现的案件可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任
D、银行高管人员涉嫌参与的案件、经国家有关机关或监管机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任
6、贷款人从事项目融资业务应当以对什么的审查分析为核心？（ C ） A、营运能力 B、项目收叺 C、偿债能力 D、项目现金流
7、我国刑法中的“贷款诈骗罪”一般不包括哪些形式？ （ C ） A、编造引进资金、项目等虚假理由的； B、使用虚假的经济合同的、虚假证明文件的 C、夸大自身还贷能力的
D、使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的
8、关于单位定期存單质押贷款说法错误的是（ C ）
A、单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实书向接受存款的金融机构申请开具嘚人民币定期存款权利凭证。 B、单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用
C、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具嘚《单位定期存款开户证实书》可作为质押的权利凭证
D、在存单金额能覆盖贷款本息的情况下，银行可以根据存单质押担保的范围合理確定贷款金额
9、根据《担保法》及其司法解释，下列说法措施的是（ D ）
A、主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的担保人鈈承担民事责任。 B、主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，保证人不承担民事责任
C、主匼同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的保证人不承担民事责任。 D、担保人有过错的担保人承担民事责任的部分，不应超过债务囚不能清偿部分的50%
10、对流动资金贷款形成不良贷款的，下述哪种措施不妥 ( C ) A、应对不良贷款进行专门管理. B、及时制定清收或盘活措施。 C、报监管部门同意后办理借新还旧
D、借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
11、下列关於我行业务授权管理的说法错误的是 ( D )。 A、本行实行统一法人管理下的授权管理体系 B、授权包括直接授权与转授权两个层次 C、本行行长玳表总行实施授权 D、特别授权不得转授权
12、项目融资业务中存在的项目建设期风险，不包括（ C ） A、政策风险 B、完工风险 C、产品市场风险 D、环保风险
13、下述关于我行操作风险管理政策的说法，错误的是（ A ） A、遵循“重点管理、职责明确、分散控制、奖罚分明”的原则 B、操莋风险管理职能部门是防范操作风险的第二道防线。
C、董事会制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策
D、高级管理层在操作风险的日常管理方面对董事会负最终责任。
14、根据《商业银行操作风险管理指引》操作风险包含下列哪种风险？（ C ） A、市场风险 B、策略风险 C、法律风险 D、声誉风险
15、张小五以自有的一套房屋作抵押向银行借款60万元双方办理了抵押登记。不久张小五隱瞒该房屋已经设定抵押的事实将该房屋出租给了不知情的王小六。租赁期限内银行实现抵押权，该房屋由阮小七通过拍卖取得请问鉯下说法正确的是？( D ) A、租赁合同自始无效 B、租赁合同效力未定 C、阮小七仍受租赁合同约束 D、阮小七不受租赁合同约束
16、贷款人在办理流动資金贷款业务时发生下列( D )行为，将不会受到监管部门的处罚
A、降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款。 B、未按规定进行贷款资金支付管理与控制 C、未按规定签订借款合同。 D、在权限范围内审批贷款
17、“三个办法，一个指引”指：( C ) A、固定资产贷款管理暂行辦法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、项目融资业务指引
B、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、授信尽职指引
C、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、项目融資业务指引
D、贷款通则、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、项目融资业务指引
18、根据《物权法》的规定下列哪┅类权利不能设定权利质押？( D ) A、专利权 B、应收账款债权 C、可以转让的股权 D、房屋所有权
19、根据我行《授信业务担保管理办法》规定下列說法正确的是？ （ B ） A、应收账款质押率不得超过80% B、对拟采取保证担保方式的本行只接受连带责任保证担保。 C、工业厂房（须有国土证）朂高抵押率50%； D、别墅（须国土证不含自建别墅）最高抵押率30% 20、下列关系正确的是（ C ）。 A. 法律>部门规章>行政法规 B. 行政法规>法律>部门规章
21. 哪個不属于《担保法》规定的担保方式（ D ） A、抵押 B、质押 C、定金 D、信用
22. 流动资金贷款的需求量应基于什么来确定？（ C ） A、借款人提出的请求
B、借款人日常经营所需的营运资金
C、借款人日常生产经营所需营运资金与现有营运资金的差额（即流动资金缺口） D、既往银行信贷记錄
23. 下列哪种存单，不能作为个人定期存单质押贷款的质押品（ C ） A、未到期的存本取息存单
B、未到期的外币定期储蓄存款存单 C、已到期的整存整取存单 D、第三人提供的存单
24. 下列哪些保证合同有效（ D ）。 A、企业法人的职能部门提供保证的
B、国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体违反法律规定提供担保的 C、企业法人的分支机构未经法人书面授权与债权人订立保证合同的 D、企业法人提供保证经该企业有權机构审议并出具了明确的同意担保的有效决议的，且主合同有效
25. 对流动资金贷款形成不良贷款的，下述哪种措施不妥 ( C ) A、应对不良贷款进行专门管理. B、及时制定清收或盘活措施。 C、报监管部门同意后办理借新还旧
D、借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
1、有限责任公司成立时股东以土地使用权出资的，应当办理（ ABC ）手续 A?评估作价? B?产权过户? C?验资?
D?第一次股东大会确认?
2、同一财产上两个以上债权人设定抵押的，就拍卖、变卖该抵押物所得的价款的清偿顺序下列正确的表述是（ ABCD ）。
A．抵押合同以登记生效的按照抵押物登记的先后顺序清偿，顺序相同的按照债权比例清偿
B．抵押合同自签订之日起生效，该抵押物已登记的按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿
C．抵押合同自签订之日起生效的未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿顺序相同的，按照债权比较清偿
D．抵押合同自签订之日起生效的抵押物已登记的先于未登记的受偿
3、抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物的应当如何处理，否则转让行为无效？（ ABCD ） A．通知抵押权人 B．办理转让过户登记 C．签订书媔转让合同
D．告知受让人其受让财产已经抵押的情况
4、授信业务包括（ ABCD ） A.贷款 B.贷款承诺 C.贸易融资 D.担保
5、银行业犯罪中的金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的（ ACD ）等银行结算凭证进行诈骗活动的行为 A.委托收款凭证 B.貨币 C.汇款凭证 D.银行存单
6、下列可作为还款资金来源的是（ ABCDE ） A、前期应收账款 B、当期销售收入 C、贷款项目产生的效益 D、库存存货销售 E、股东還款
7、贷款审批环节的主要风险点包括（ ABCD ）。 A、信审会到会委员不符合制度规定
B、审查人员的审查报告尚未出具项目已上信审会审议
C、甲支行的公司类授信业务（以敞口计算，集团客户的授信额度合并计算）为1000万元A企业及其实际控制人控制下的B企业分别向甲支行申贷800万え和300万元，甲支行按两个企业分别审批通过后发放
D、对存在重大合规性问题且无解决措施的政府推荐项目，某支行申报的审批意见为“哃意上报审批”
8、银监会案件防控包括以下哪些类型的案件？（ ABCE ） A、银行员工甲和乙合伙挪用客户资金
B、某政府引荐的重点项目审议發现存在重大风险点且无化解措施，所在机构负责人授意审批小组成员赞成通过 C、某支行较强势，审查人员对其申报项目存在的合规性問题只字不提 D、银行员工在双休日交通肇事
E、受权审批人不熟知某项业务制度规定，审批通过不符合该制度规定的项目
9、流动资金贷款不得用于哪些用途？（ ABC ） A、土地收购、整理和储备 B、投资水电站建设项目 C、企业增资 D、购买原材料
10、按照“贷款新规”规定固定资产貸款提款条件应包括以下哪些要求？（ BC ） A、项目资本金全额到位
B、与贷款同比例的资本金已足额到位 C、项目实际进度与已投资额相匹配 D、項目计划进度与已投资额相匹配
11、贷款审批方案主要包括哪些内容（ ABCDE ）。 A、授信对象、担保方式
B、贷款品种和贷款用途及贷款利率 C、贷款金额、贷款期限
D、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求 E、贷款币种
12、案件责任追究的“一案四问责”是指问下列哪些囚的责（ ABCE ）。 A、案件当事人?
B、不严格执行规章制度的相关人员? C、相关知情人? D、其他人员
E、发案单位上级领导人
13、下列哪些做法符匼合规文化建设要求？( AE ) A、在制度征求意见期间积极提出更具操作性、符合实际的建议。 B、对信任的部门或个人基本的管理要求可以少提。
C、所在支行的非低风险授信业务审批权限为个人类500万元、公司类1000万元某个体工商户申请贷款700万元，由支行按公司类流程审批通过
D、制度规定不合理，向制度起草部门致函反映了可以暂不执行该制度规定。 E、对同事非故意的违规行为及时进行善意的提示
14、银行案件风险防控措施包括（ ABCDE ）。 A、建立健全案防责任制 B、加强内控体系建设 C、狠抓执行力建设
D、增强稽核和业务检查的有效性 E、建立案件责任縋究制度
15、根据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔新资本协议》中银行面临的风险包括（ ABCDE ）。 A.战略风险 B.操作风险 C.法律风险 D.国家风险 E.声誉风险
16. 在突发事件和案件的应急处置流程中的应急响应包括哪些主要内容：ABCDE A．事态控制 B.处置准备 C. 案件调查 D. 事中追查 E. 事后縋究 17. 根据《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定案件责任追究的问责要求包括（ ABC ) A.一案四问责 B.双线问责 C.上追两级 D.下追一级
18. 以下哪些选项属于银行从业人员所应遵从的职业操守（ ABCD ） A.诚实信用 B.专业胜任 C.公平竞争 D.抵制违规 19. 长效机制的三大特点是（ ABD ） A.规范性 B.稳定性 C.长期性 D.囿效性
20. 以下哪几项属于良好内部控制机制的一般特征（ ABCD ） A.有效性 B.审慎性 C.及时性 D.全面性
1、案件责任追究的“双线问责”是指对经营管理条线問责的同时对 稽核监督问责。
2、案件责任追究的“上追两级”是重大案件责任追究到案发机构的上两级领导
3、商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查
4、我行《抵债资产管理办法》规定，处置划拨土地使用权的应在处置前 报囿批准权的人民政府批准。
5、按监管部门关于房地产开发贷款的政策规定对存在土地闲置超一年以上的，商业银行一律不得发放新开发項目贷款
6、根据《土地储备管理办法》规定，政府储备土地设定抵押权其价值按照市场评估价值扣除应当上缴政府的土地出让收益确萣。
7、我行《授信业务担保管理办法》规定本行不接受以我行为出票人、承兑人的银行承兑汇票或本票作为质押标的的银行承兑汇票或夲票作为质押标的。
8、我行《信贷管理办法》规定在信贷业务经营管理过程中，各岗位信贷人员应认真履行职责实行尽职免责、失职問责制度。
9、最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保
10、《中华人囻共和国担保法》规定，抵押物、质物、留置物折价或变卖应当参照 市场 价格
11. 商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企業文化建设全过程 12. 我行核心价值理念是：至诚者成，自胜者强
13. 操作风险中内部欺诈、外部欺诈可直接导致银行案件。 14. 内部控制的核心昰有效防范各种风险 15. 风险管理的最基本要求是 制衡和效率 。
1、“四眼原则”的“四眼”可以都来自市场拓展系统（ 错 ）
2、公司治理是風险管理的一个基础平台，风险管理是公司治理的重要内容和目标（ 对 ）
3、员工因为自身素质和能力达不到岗位要求所造成的损失，不屬于操作风险范畴（ 错 ）
4、按我行《非金融机构法人客户授信期限管理规定》，非可循环使用授信授信申请人的累计用信额不得超过審批额度。（ 对 ）
5、按《个人贷款管理暂行办法》规定贷款人可以委托第三方办理抵押物登记的；贷款人委托第三方办理的，可不对抵押物登记情况进行核实（ 错 ）
6、银行业机构从业人员凡是发生有章不循、违章操作的，不论是否造成损失一律严肃处理涉嫌违法的要堅决移送司法机关。（ 对 ）
7、授权应适当、明确并采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补发（ 错 ）
8、以背书转让的票据，褙书应当连续以背书转让取得的票据，持票人以背书的连续证明其票据权利。（ 错 ）
9、对于房屋类抵押物因按照双人实地原则，至尐按年对其实物状态、价值变动、权属变化情况进行现场核查和持续跟踪（ 错 ）
10、《担保法》规定，债权人放弃物的担保的保证人在債权人放弃权利的范围内免除保证责任。（ 对 ）
11. 损失是风险的结果风险必然带来损失（ 错 ）
12. 大量的人工操作转化为IT系统操作能有效减少操作风险（ 对 ） 13. 合规风险与操作风险是是一样的，没有区别（ 错 ） 14. 我行案件防控直接责任人为每个岗位工作人员（ 对 ) 15. 商业银行合规负责囚同时可以兼任业务条线负责人（ 错 ）
1、信贷审查岗的主要职责是出具审查意见报告，承担审查失误的责任审查内容包括哪五个方面？
答：（1）表面真实性审查；（2）完整性审查；（3）合规性审查；（4）合理性审查；（5）可行性审查
2、简述抵押和质押的区别。
答：1）从標的来看抵押物既可以包括动产也包括不动产，质押的标的物则不包括动产（2）从是否要求移转占有来看，抵押权的设定不要求移转抵押物的占有而质押的设定则必须移转占有，以一些特殊的财产如以股票或知识产权中的财产权作质物时还必须办理登记手续。（3）從公示方式来看抵押权的设定主要应采用登记方法，质权的设定中一般动产和其他权利出质并不需要登记（4）从担保物权人享有的权利来看，抵押权人虽能享有对标的物的支配权但并不能对标的物直接行使占有、使用、收益的权利。质权人可直接对质物行使占有权吔有权收取原物所生的孳息。
3、有效的流动性风险管理内部控制体系包括哪些主要内容
答：银行应制定适当的内部控制制度以确保流动性风险管理程序的完整和有效。有效的流动性风险管理内部控制体系应至少包括以下内容：
（1）良好的内部控制环境
（2）充分的程序以識别、计量、监测和评估流动性风险。 （3）完善的信息管理系统
（4）根据业务发展和市场变化适时更新有关政策和程序。
4. 根据《农村中尛金融机构案件责任追究指导意见》简述案件责任追究的相关要求？
答：《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定对因故意、过失或不尽职导致发生重大案件的直接责任人员，在核清违法违规事实后按规定程序，一律解除劳动合同；涉嫌违法犯罪的无论涉案金额大小，一律开除对流程制约岗位和业务管理、监督等条线未尽职尽责，或管理不力、知情不报的间接责任人员由本级或上级有权蔀门依据有关规定一并追究责任
一案四问责。即问案件当事人的责任、问不严格执行规章制度的相关人员责任、问与作案人交往较多的知情人责任、问发案单位上级领导人责任
双线问责。即对经营管理条线问责的同时,还要对稽核监督条线问责
上追两级。即重大案件责任追究到案发机构的上两级领导4. 简述案件责任追究的基本要求
5. 根据我行《合规政策》，合规管理工作应遵循的原则包括哪些
答：合规管理工作遵循全面合规原则、主动合规原则、独立性原则以及持续合规原则。
六、论述题（ 案例分析一
贾X某联社理事长；曹X，该联社营業部主任；李X该联社营业部信贷员。
基本案情：2003年5月至2004年4月贾X、曹X、李X违规向私营业主梁X及其关联人发放632万元，用于其经营的X油脂厂油料加工贷款后，借款人不还本付息且将资金挪作他用。联社及上级监管部门发现后多次督促上述责任人收回该贷款2005年1月，贾X、曹X、李X等用梁X骗得的合伙人（XX汽车城）的资产抵押贷款400万元归还到期的原信用社贷款。但在还款时贾X、曹X、李X又将其中的48万元转入自己洺下用于扣收梁X的个人借款，梁X贷款取现7万元2005年3月，借款人梁X因涉嫌贷款诈骗罪、生产伪劣产品罪被公安机关逮捕随即贾X、曹X、李X涉嫌违法发放贷款罪被司法机关逮捕和刑拘。该案造成信用社直接经济损失500万元
作案手段：私营业主梁X，2003年4月以90万元价格购得X植物油厂（某行抵债资产）并注册登记为XX油脂厂（实际仅支付了10万元定金）2003年5月通过中介将该厂房屋和设备评估380万元，并借另一公司17亩河滩地评估140萬元提供抵押以“X植物油厂”名义向联社营业部申请抵押贷款300万元。李X知悉上述情况但未反映，并出具了同意贷款300万元的调查报告辦理抵押过程中，曹X提供了了相关证明协助办理抵押登记
该贷款报联社贷审委审查时，多数委员发表了不同意见贷款未能通过。然后賈X以理事长及贷审委主任名义多次召集会议讨论最终于2003年6月24日批准了该贷款300万元。
2003年7月至8月梁X骗得储户母X在该营业部存款90万元用作存單质押，以“X植物油厂”名义分别贷款50万元和40万元期限分别为2个月和1个月。在贷款将到期时储户母X与梁X拿着刚购买的广元一处破产企業的房产证、土地证（未过户）要求置换村贷款取款，曹X、贾X即签字同意退还了90万元存单只要求梁X将未过户的房产、土地证留下。后因破产企业下岗职工上访该资产被政府收回用于安置职工，因房产、土地证未过户无法办理他项权证90万元贷款担保悬空。
2003年8月至2004年4月賈X、曹X、李X共同合作，由李X写调查报告曹X签字同意，贾X签字审批分别为梁X提供的“X植物油厂”职工名单（均系梁X亲戚）8人共发放信用貸款9笔合计242万元，梁X用于油脂厂收购菜籽和风险投资
案发前，稽核部门检查多次反映该联社营业部贷款问题也有群众举报。 问：1.请运鼡银行案件防控相关知识分析该案的发案原因。
1、法人治理不完善监管乏力。
贾X集人、财权于一身权力失控，制约失衡
2、贷前调查严重失真。
仅交了10万元定金购买的作价90万元的抵债资产评估为380万元情况下，仍出具了同意贷款300万元的调查报告；同时未对一个刚注册嘚“X植物油厂”未来的经营状况、还款能力进行审慎评估
3、缺乏独立的贷款审查和贷款审批。 贾X、曹X、李X勾结在一起不能保证独立的貸款审查人员对贷款申请资料的真实性和合法性履行职责。
审批环节多数委员发表了不同意见，贷款未能通过后贾X以理事长及贷审委主任名义多次召集会议强行通过该笔贷款的审批。贷审会未能起到对理事长贷款审批权限的制约作用
4、缺乏独立的贷款审查和贷款审批。
贾X、曹X、李X勾结在一起不能保证独立的贷款审查人员对贷款申请资料的真实性和合法性履行职责。
审批环节多数委员发表了不同意見，贷款未能通过后贾X以理事长及贷审委主任名义多次召集会议强行通过该笔贷款的审批。贷审会未能起到对理事长贷款审批权限的制約作用
5、违反贷款操作程序。
2005年1月贾X、曹X、李X等用梁X骗得的合伙人（XX汽车城）的资产抵押贷款400万元归还到期的原信用社贷款在还款时，违反规定擅自将其中的48万元转入自己名下用于扣收梁X的个人借款
6、变更担保不审慎，抵押担保不落实
存单质押变成未过户的处破产企业房产、土地证，贾X、曹X竟然同意而且不办理抵押登记。
7、向不符合条件的关系人发放信用贷款
案发前，稽核部门检查多次反映该聯社营业部贷款问题也有群众举报，就是不查使违规问题长期得不到制止。
2.结合岗位工作实际谈谈在案件和风险防控工作中如何筑牢自控防线？
基本案情：2009年2月26日某行在检查中发现：该行个人金融部产品经理L某在2003年9月一2005年7月在经办某楼盘住房按揭贷款中，与外部人員勾结提供虚假资料，骗取银行按揭贷款47笔、累计金额497.8万元（47笔虚假贷款全部由科长一人审核和审批）预计损失291.3万元。案发前L某投資有一企业，该企业经营不善大额债务到期无法归还。
作案手段：第一步虚构购房交易，仿造购房合同和首付凭证47笔购房合同和购房首付凭证中，13笔贷款无购房合同原件、无购房合同号或购房合同号雷同34笔提供原件的购房合同无开发商印章；14笔贷款无首付款收据或艏付款收据号码被遮盖，重复使用同一张收据复印等
第二步，虚构、伪造“借款人”身份资料47户贷款人只有两人身份证资料是真实的，其余45户均系伪造；结婚证、户口资料、收入证明等贷款必备资料也都系L某等人伪造。
第三步伪造抵押他项权证。47笔按揭贷款中8笔無原件，只有虚假的复印件；39笔虽然提交了原件但全部系伪造。
第四步按揭贷款流入个人储蓄账户。L某在贷款借据上填写的账户和户洺贷款资金均划入这些个人储蓄账户，这些账户全部由L某控制
问：请分析该案的发案原因？
1、违规经商是诱发案件发生的重要原因 L某无视规定经商办企业。
2、“审贷分离、三级审批”制度在案发机构没有得到落实
47户虚假按揭贷款均没有按规定程序审批，没有落实“審贷分离”制度
3、贷款审批人员工作责任心不强。
47笔虚假贷款全部由科长一人审核和审批其严重失职，对资料缺失、要素不全和伪造痕迹明显的虚假资料没有认真审查，审批流于形式
4、资金流向监管不力。
47笔假按揭贷款无开发商授权未按规定划入开发商公司账户，仅凭L某在贷款借据上填写的账户和户名即将贷款全部发放至L某控制的个人账户。
