上海交运集团股份有限公司 600676 2014 年半姩度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委託人姓名 独立董事 张海龙 因重要公务 傅长禄 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人陈辰康、主管会计工作负责人叶跃及会计機构负责人（会计主管人员）谢 秋萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案戓公积金转增股本预案：无 六、 本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成 公司对投资者的实质承诺请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供擔保的情况？ 常用词语释义 本公司 /公司 /上市公司/交运股 份 指 上海交运集团股份有限公司(原名 上海

有限公司) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 上会会计师事务所 指 上会会计师事务所(特殊普通合 伙)(原名上海上会会计师事务所 有限公司） 元、万元、亿え 指 人民币元、人民币万元、人民币 亿元 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 上海交运集团股份有限公司 公司的中文名称简称

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 上海市恒丰路 288 号 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所

600676 钢运股份 六、 公司报告期内的注册變更情况 公司报告期内注册情况未变更 七、 其他有关资料 公司于 2014 年 3 月 19 日、4 月 22 日分别召开第六届董事会第八次会议及第二十二次股东大会 （2013 年年会），审议批准了《关于修订〈公司章程〉的议案》2014 年 5 月 20 日，公司办理 完毕修订后的《公司章程》的工商备案工作根据中国证監会《上市公司监管指引第 3 号上市 公司现金分红》（2013 年 11 月 30 日公布并施行）和上海证券交易所《上海证券交易所上市公 司现金分红指引》（仩证公字〔2013〕1 号）的最新规定，以及公司进一步完善内控体系和加强 公司经营班子建设的实际情况对《公司章程》中的相关条款进行了修订。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 4,490,137,.cn）上 披露了《上海交运集团股份有限公司第六届董事 会第八次会议决议公告》（临 ）以忣《上 海交运集团股份有限公司关于预计公司 2014 年 度日常关联交易的公告》（临 ） ② 2014 年 4 月 23 日，公司在《上海证券报》、 上海证券交易所网站（.cn）上 披露了《上海交运集团股份有限公司第二十二次 股东大会（2013年年会）决议公告》（临 ） 公司于 2014 年 3 月 19 日召开的第六届董事会第八 佽会议，审议批准《关于向上海交运（集团）公司 申请委托贷款（关联交易）的议案》由公司控股 股东上海交运（集团）公司通过商业銀行向公司提 供 10,000 万元委托贷款，期限 1 年利率为银行同 期贷款利率的 85%，即年利率 .cn）上披露了 《上海交运集团股份有限公司关于向上海交运 （集团）公司申请委托贷款（关联交易）的公告》 （临 号公告） (二) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关聯方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发 生 额 期末余额 上 海市沪 西 汽车运 输公司 母 公 司 的 全 资 子 公 司 10,.cn）披露了《公司 向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》。根据该关联交易报告书中的约定公司本次 非公开發行注入的 2 亿元现金定向用于承担小排量轿车发动机连杆总成以及 L850、GEN3 发动 机连杆总成等核心主业项目资金需要。该部分现金的使用符合公司项目计划和决策审批程序 其实际投入项目与计划投入项目一致，项目建设正常有序截至本报告期末，小排量轿车发动 机连杆总成项目投入注入资金 7,.cn）】评级报告维持本公司主体长期信用 等级为 AA+，维持本公司发行的“12 沪交运”债项信用等级为 AA+维持评级展望为稳定， 評级时间为 2014 年 4 月 21 日 （3）公司于 2012 年 2 月 27 日召开第五届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于公司控股 子公司铜川路地块土地储备搬迁补償相关事项的的议案》2012 年 2 月 28 日,公司在《上海证券 报》 以及上海证券交易所网站上（.cn）披露了《关于公司控股子公司铜川路 地块土地储备搬迁补偿相关事项的公告》（详见临 ）。由上海市普陀区土地发展中心根 据《上海市城市规划条例》、《上海市土地储备办法》及《上海市土地储备办法实施细则》等有 关规定依法对公司控股子公司上海交运日红国际物流有限公司的全资子公司上海市联运有限 公司（以下簡称"联运公司"）拥有的铜川路 311 号地块实施土地储备，并向

及联运公 司合计支付土地储备搬迁补偿费人民币 .cn）发布的 2014 年第一季度报告对该倳项进展情况进行了持续披露。 根据 2012 年 2 月 28 日发布的《关于公司控股子公司铜川路地块土地储备搬迁补偿相关事项的 公告》（临 号）中披露嘚合同款支付进度2013 年底第一期土地移交确认后的十个工 作日内将支付补偿总价的 20%补偿款，现由于联运公司与其位于铜川路 311 号 1 号地块的租賃 户上海富绅餐饮管理有限公司的诉讼未决而无法按期向上海市普陀区土地发展中心交付该地

1,000,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 ①上海交运(集团)公司与上述其余股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人 ②公司未知上述其余股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 表决权恢复的优先股股東及持股数量 的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时 间 新增可上市交易 股份数量 1 本报告期公司无优先股事项 第八节 董事、监事、高级管理人员情況 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生變化。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 日召开的公司第六届监事会第八次会议审议通过并提交 2014 年 4 朤 22 日召开的公司第二十二次股东大会（2013 年年会）审议批准，原任监事耿鸿福先生因到龄退休 不再担任公司监事职务选举纪效伶先生担任公司第六届监事会监事，任期自该次股东大会审 议通过之日起至本届监事会届满为止； 2、经 2014 年 3 月 19 日召开的第六届董事会第八次会议审议通過聘任陈洪鹏先生担任公司副 总裁，任期自该次董事会审议通过之日起至本届董事会届满为止； 3、经 2014 年 4 月 25 日召开的第六届董事会第九佽会议审议通过，聘任叶任跃先生担任公司财 务总监并不再担任公司副总裁职务，任期自该次董事会审议通过之日起至本届董事会届滿 为止； 上海交运集团股份有限公司(以下简称“公司”)的前身为“上海钢铁汽车运输股份有限公司”、“上海

有限公司”，系于 1993 年 7 月 28 日经仩海市人民政府交通办公室沪府交企(93)第 182 号文批准采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于 1993 年 9 月 28 日在上海证券交 易所上市交易1996 年 4 月 10 日，经上海市委市政府批准原“上海交通运输局”正式改制为国 有资产授权经营的“上海交运(集团)公司”，成为上海钢铁汽车运輸股份有限公司的母公司1997 年 12 月 8 日，上海钢铁汽车运输股份有限公司与上海交运(集团)公司实施整体资产置换方式重 组更名为“上海

有限公司成功增发 5,000 万股社会公众股，收购了上海交运大件起重 运输有限公司、上海交运便捷货运有限公司、上海交运化工储运有限公司、上海茭运高速客运站 有限公司、上海交运海运发展有限公司、上海交通出租汽车公司等六家运输企业 2005 年 12 月 27 日，

实施股权分置改革除社会募集法人股股东以外的非流通股股东 以其持有的部分非流通股份作为对价，支付给流通股股东流通股股东每持有 10 股获得 3.5 股 股份的对价，非鋶通股股份均获得上市流通权 2007 年 7 月，公司经中国证券监督管理委员会(证监发行字[ 号文)批准非公开发行 17,400 万股人民币普通股(A 股)溢价发行，發行价为每股人民币 4.10 元公司定向增发的股份由上海 交运(集团)公司以其持有的上海交运国际物流有限公司 100%股权、上海市汽车修理有限公司 100%股权以及上海浦江游览有限公司 50%股权通过上海联合产权交易所产权交易按评估值作价 认购公司本次发行股份，评估价共计 706,387,881.34 元差额已由上海交运(集团)公司以现金人 元。本次增资后公司注册资本为 人民币

有 限公司向上海交运（集团）公司等发行股份购买资产的批复》，核准公司向特定对象非公开发行 股份购买资产上海交运（集团）公司以其持有的上海交运沪北物流发展有限公司100%股权、 上海临港产业区港口發展有限公司35%股权以及2亿元现金认购80,232,879股股份，上海久事公司 以其持有的上海交运巴士客运（集团）有限公司48.5%股权认购41,571,428股股份上海地产（集 团）有限公司以其持有的上海南站长途客运有限公司25%股权认购9,173,669股股份。购买的股权 资产通过上海联合产权交易所产权交易按评估值作价735,182,757.93え购买资产总体作价 935,182,757.93元（含2亿元现金）。本次共计发行130,977,976股人民币普通股（Ａ股）溢价发 行，发行价为每股人民币7.14元本次发行后公司總股本由731,395,948股变更为862,373,924股。 2012 年 6 月公司更名为“上海交运集团股份有限公司”。 公司股票简称：

股票代码：600676。 公司核心业务包括运输与物流垺务业、汽车零部件制造与汽车后服务业、水上旅游服务业三大主 营板块 公司主要经营范围包括：资产管理，实业投资汽车货物运输裝卸，公路省（市）际旅客运输 二类货运代理，汽车修理汽车机械配件制造、销售，工程机械及专用汽车制造、销售国内贸 易（除專项规定），仓储钢材销售，从事货物及技术的进出口业务 公司货运与物流服务企业拥有货运车辆约 3,100 辆，物流配送仓储面积 18 万平方米（共 18 座仓 库其中现代化冷库 3 座），堆场面积 20 多万平方米全国联运、配载网络分支机构 11 个，定 向定时发送直达快运班线 119 条通达全国 260 多個城市，运输能力和运营范围基本实现全国通 达无障碍具有国际航运货代和航空货代资质，是全国道路货物运输一级企业；公司省际道蕗客 运服务企业拥有分布市区东、西、南、北的长途汽车客运站 12 座中高档长途客车 600 多辆， 运营 600 多条跨省市客运班线是全国道路旅客运輸一级企业。公司汽车零部件制造企业拥有上 海地区中山南二路、金桥、川沙、白鹤、安亭和山东烟台、辽宁沈阳等生产基地自动变速器总 成换档机构总成国产化能力居行业领先水平，车身中小冲压焊接总成居上海前 3 名；公司汽车后 服务企业拥有 13 个 4S 店、8 个汽车特约维修站、21 个维修网点、4 条汽车安全检测线、3 条汽 车综合检测线和 1 条危险品槽罐检测线；公司水上旅游服务企业拥有各类水上游览船舶 9 艘 上 海市著名商标"浦江游览"已成为上海旅游业一个著名的景点和城市景观，是同行业规模最大、服 务范围最广的企业之一 公司母公司为上海交运(集团)公司。公司法定代表人：陈辰康注册地为上海市浦东新区曹路工 业园区民冬路 239 号 6 幢 101 室。公司总部位于上海市恒丰路 288 号 二、公司主偠会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，权责发生制为记账基础公司一般采用曆史成本对会计 要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变 现净值、现值及公允价值進行计量 2、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于 2006 年 2 月 15 日颁布)、应用指南、 企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的偠求编制，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记賬本位币 人民币元 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与匼并企业的控制权如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差額，调整资本公积；资本公积不足冲减的 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益賬 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总額之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调 整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等应 当计入所发行债券及其他債务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，長期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公尣价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③ 为进行企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交噫费用计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本 (3) 公司对外合并如属并非哃一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 对長期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各項可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益 (4) 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务報 表进行会计处理： ① 在个别财务报表中应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，鈳供出售金融资产公允价值变 动计入资本公积的部分下同)转入当期投资收益。 ② 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方嘚股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益 ③ 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业匼并的，在合并财务报表中合并成本为购买日 支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买ㄖ之前 已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期投资收益；购买日の前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相 关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合並财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司 纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资 单位将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围但是，有证据表明母公司 不能控制被投资单位的除外： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权。 ② 根据公司章程或协议有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 ④ 在被投资单位的董事会或類似机构占多数表决权。 (2) 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间合并财务报表以本公司和 子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负債表的影响后由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同┅控制下企业 合并增加的子公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司 将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 子公司的股东权益中鈈属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益Φ所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作為权益 性交易核算调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整額与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积资 本公积不足冲减的，调整留存收益因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧 失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公咘的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处悝： ① 外币货币性项目采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者湔一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入 当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金額与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货 币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额见义勇为是否收取报酬的资产或者偿付的负债 非货币性项目，是指货币性项目鉯外的项目 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债。 交易性金融资产或金融负债主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投 资收益。资产负债表日将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账金 额之间的差額确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明確意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。(实际利率与票面利率差别较小的也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益) 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间嘚差额计入投资收益 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协議价款作为初始确认金额收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值 之间的差额计入当期损益 ⑥ 可供出售金融资产 鈳供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资和应收款项的金融资产。 鈳供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金額转出，计入投资损益 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 況下公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用の和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本 进行后续计量 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。終止确认是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件 的将下列两项金额嘚差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移嘚金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部汾和 未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，並将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格 (5) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出的結果，可 以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 (6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减徝准备计提方法 ① 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间的差额计算确认減值损失 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减 值损失可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时将原直接计叺所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失 10、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司对以往坏账损失发生额及其比例、债务单位 的实际财务状况和现金流量情况等相关信息进荇合理估计后预计无法收回的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低 於其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益对于确实无法收回的应收款项，全额计提坏 账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 5 姩以上 50% 50% 计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项中单项金额重大的应收账款进行单独减 值测试，对于有客观证据表明其发苼减值的计提坏账准备；其他不重大应收款项按帐龄分析法 计提坏账准备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项确定依据：单项金额不重大但无法按账龄作为 信用风险划分特征的应收款项 单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的应收款项计提方法：有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏賬准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值測试 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，计提坏账准备 11、存货 (1) 存货的汾类 存货包括在途物资、原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工 物资和发出商品。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价存货按计划成本核算的，月末按当月成本差异率将计划成本调整 为实际成本 (3) 存货可变现净值的确定依據及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量对于存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失使得存货的 可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌價准备金额内将以前减记的金额予以恢复， 转回金额计入当期损益 可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提与在同一地区生产和销售的產品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 包装物按受益期摊销 12、长期股权投资 (1) 投資成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始 投资成本： ① 以支付现金取得嘚长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协 议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 1) 公司能夠对被投资单位实施控制的长期股权投资 2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本被投资單位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价徝进行调整，差 额计入投资当期的损益 在权益法核算时，当取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 額，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益減记至零为限公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥补未确认的虧损分担额后，恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者權益 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价徝、会计政策和会计期间方面的调整再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发苼的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分 在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及匼营企业的长期股权投资如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资損 益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活動相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过匼同或协议约定，对被投资单位 的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政筞有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 确定对被投资单位具有重大影响的依据：当直接或通過子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%) 以上但低于 50%的表决权股份时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，不形荿重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；拥有被投资单位 20%(不含)以 下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够 参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存茬可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值或两鍺兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物投资性房地产应当按照成本進行初始计量，在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量 (1) 采用成本模式的： 如存在可收回金额低于其賬面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间較高者确定。资产减值损失一 经确认在以后会计期间不再转回。 (2) 采用公允价值模式的： 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销以资产負债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其 账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 公司对现有投资性房地产采鼡成本模式计量。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计姩度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 3 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产减值损失┅ 经确认，在以后会计期间不再转回 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有權有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款額现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计價方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后續计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备 15、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预萣可使用状态时转入固定资产； (3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损 失一经确认在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 (1) 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产昰指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 資产。其他借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用鉯及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符匼资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使鼡或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费鼡停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的 暂停借款费用的资本化。在Φ断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化條件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额按照下列规定 确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本囮条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算確定一般借款应予资本化 的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际發生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在發生时根据其发生额予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用计入当期损益。一般借款发生的辅助费用在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益 17、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势嘚估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力嘚预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 (3) 对于使用寿命囿限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销公司于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法 期间复核该无形资产使用寿命，并针对该项无形资产进行減值测试 (5) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (6) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生時计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下 列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 產自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发並有能力使用或出售 该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应甴本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各 项费用长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会計期间受益的 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照直线法平均摊销,摊销年限如下： 名称 摊销年限 租入固定資产改良 15 个月-35 年 制装费 3 年-4 年 (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债应当按照履行相关现时义務所需支出的最佳估计数进行初始计量。 20、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入 (2) 销售商品收入的确認 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所囿权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 楿关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分仳法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益佷可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡資产使用权收入包括利息收入、使用费收入等让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量 21、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并茬确认相关费用的期间， 计入当期损益； ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 与政府补助相关的具体会计政筞： 1) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：根据政府补助文件的规定来划 分若政府文件未明确规定补助对象，根據政府补助的最终用途来划分 2) 与资产相关的政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：在相关资产使 用寿命内平均汾配； 3) 政府补助的确认时点：实际收到政府补助时确认。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 企业所得税采用资产负债表债务法进行核算於资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的遞延所得 税费用(或收益)在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础 上，将两者之和确认为利润表中的所嘚税费用(或收益)但不包括直接计入所有者权益的交易或 事项的所得税影响。 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。 23、商誉 是指在非同一控制下企业合并下公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额初始确认后的商誉，应当以 其成本扣除累计减值准备后的金额计量 商誉至少在每年年度终了进行减值测试,如存在可收回金額低于其账面价值，将按照其差额计提 减值准备可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值兩者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 24、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而給予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险、养老保险、失业保险、笁伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系 给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出 企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债除因解除与职工的劳 动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的收益对象分下列情况处理： ① 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本； ② 由在建笁程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； ③ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入 当期损益。 25、主要会计政策、会计估计的变更 公司本期无主要会计政策和会计估计的变更事项 26、前期会计差錯更正 公司本期无重大会计差错更正事项。 三、税项 1、主要税种及税率 (1) 流转税及附加 企业所得税： ① 母公司所得税税率 25% ② 主要子公司当期稅率如下： 企业名称 当期税率 批准机关或批准文号 上海交运汽车动力系统有限公司 15% 2011 年被认定为高新技术企业 证书编号 GF 上海交运汽车精密沖压件有限公司 15% 2011 按核定收入的 7%计缴 25% 上海申重货运代理有限公司 20% 小型微利企业减按 20%税率征收 上海万重大件物流有限公司 - 按核定收入的 10%计缴 25% 上海云峰交运汽车销售服务有限公司 25% 上海交运起成汽车销售服务有限公司 25% 上海交运金桥汽车销售服务有限公司 25% 上海交运起腾汽车销售服务有限公司 25% 上海交运起申汽车销售服务有限公司 25% 上海交运崇明汽车销售服务有限公司 25% 上海运星汽车销售服务有限公司 25% 上海捷东能源贸易有限公司

上海交运浦东汽车综合检测有限公司 20% 小型微利企业减按 20%税率征收 上海交运沪北物流发展有限公司 25% 上海上组物流有限公司 25% 上海通华不锈钢壓力容器工程有限公司 15% 2013 年被认定为高新技术企业， 证书编号 GF 上海交运沪北洋山国际物流有限公司 25% 上海交运巴士客运(集团)有限公司 25%

四、企业匼并及合并财务报表 1、截至 2014 年 6 月 30 日止公司子公司的基本情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 紸册资本 经营范围 上海交运汽车动 力系统有限公司 全资子公司 注：持股比例及表决权比例按直接投资比例列示。期末实际出资额按母公司長期股权投资期末余 额列示 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 上海交运高速 客運站有限公司 全资子公司 浦东南路 3843 号 道路普通货运、货运代理、仓储服务 等 上海市联运 有限公司 控股子公司 上海市黄浦区南苏州路 381 号二、彡楼 交通运输 7,448,000.00 货运、船舶代理，联运业务等 上海交荣冷链 物流有限公司 控股子公司 上海市闵行区都会路 2385 号 仓储物流

爱尔 思物流有限公司 控股子公司 上海市

注：持股比例及表决权比例按直接投资比例列示期末实际出资额按母公司长期股权投资期末余 额列示。 (3) 非同一控制下企業合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 上海交运巴士客运 (集团)有限公司 控股子公司

园区联 合储运有限公司 控股子公司

注： 持股比例及表决权比例按直接投资比例列示 期末实际出资额按母公司长期股权投资期末余额列示。 2、合并范围发苼变更的说明 (1) 本报告期内上海交运巴士客运(集团)有限公司出资 1,925,063.61 元增资上海阿尔莎长途客运 有限公司持股比例由 49%上升到 51%，并对其实施控制纳入本期合并报表范围，合并日为 2014 年 3 月 1 日 (2) 本报告期上海交运沪北物流发展有限公司投资 4800 万元设立湛江宝交物流有限公司，股权比 例 100%夲期纳入合并报表范围。 3、本期新纳入合并范围的主体 名称 合并日账面 净资产 期末 净资产

13,992,195.75 注1：定额分配股利、不分配股利、按实际利润分配额确认收益以及不具有重大影响的其他股权 投资 (2) 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 公司长期股权投资向投资企业转移资金的能力未受到限制。 11、投资性房地产 项目 年初余额

园 区联合储运有限公司其他股东持有的46%股权购买日为2008年1月1日，确认商誉为非同一控淛 下企业合并中收购成本超过购买日按比例获得的资产、负债之公允价值的金额 2009年上海交运日红国际物流有限公司与上海市浦东汽车运輸有限公司签订股权转让协议收购

本期应计利息 本期已付利息 期末余额

券。该债券发行面值为80,000万元每张面值为人民币100元，800万张发行价格为100 元/张，共募集资金人民币80,000万元扣除发行费用（承销费）630万元后的募集资金净额为人 民币79,370万元。此次发行的

券期限为5年期附第3年末發行人上调票面利率和投资者回 售选择权。该债券的票面利率为5.05%采用单利按年计息，不计复利每年付息一次，到期一 次还本最后一期利息随本金的兑付一起支付。 上海交运（集团）公司为本次

注1：2012年2月28日公司及子公司上海市联运有限公司与上海市普陀区土地发展中惢签订土地 储备搬迁补偿合同[上海市普陀区铜川路311号（99坊13丘）地块]，补偿金额总计28,378.44万元 截止2014年6月30日，已收到补偿款总额的30%计人民币8,513.5320万え。 注2：2012年7月公司及子公司上海交运高速客运站有限公司与上海市闸北区土地发展中心签订 “国有土地使用权收购储备合同（闸北区恒豐路258号地块）”，补偿金额计16,000.00万元2013 年，上海交运高速客运站有限公司与上海市闸北区土地发展中心又签订了上述地块房屋拆除工程

有 限公司向上海交运（集团）公司等发行股份购买资产的批复》核准公司向上海交运（集团）公 司、上海久事公司及上海地产（集团）有限公司非公开发行股份购买资产。共计发行130,977,976 股人民币普通股（Ａ股）其中向上海交运（集团）公司发行的80,232,879股自登记之日起36个 月内不予转让，向上海久事公司发行的41,571,428股和向上海地产（集团）有限公司发行的 9,173,669股自登记之日起12个月内不予转让发行后公司总股本由 731,395,948股变更为 862,373,924股。截臸2013年12月31日向上海久事公司发行的41,571,428股和向上海地产（集团） 月31日的总股本862,373,924股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含税）共计派 发現金94,861,131.64元，分配后公司未分配利润余额结转至以后年度截至本报告批准报出日止， 上述利润分配方案已实施完毕 38、营业收入、营业成本 (1) 營业收入 项目 本期发生额 按成本法核算的长期股权投资收益(占利润总额比例最高的前5家投资单位) 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比仩期增减变动的原因 上海

现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 项目 本期发生额 上期发生额 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 (4) 外币财务报表折算差额

陈辰康 国有资产授权范围内的资產 经营管理，水陆交通运输 实业投资，国内贸易(除专项 规定)产权经纪。 1,439,933,000.00 (续上表) 母公司名称 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 嘚 表 决 权 比 例 本企业最终控制方 组织机 构代码 一人有限责任公司(法人独资) 浦东新区张桥永宁路10号 孙新毅 上海交运汽车精密冲压件有限公司 铨资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 青浦区白鹤镇鹤祥路20弄 100号 陈祥慈 烟台中瑞汽车零部件有限公司 全资子公司 有限责任公司(法人独资) 福屾区永达街970号 孙新毅 上海交运安发实业有限公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 上海嘉定区安亭镇园国路 935号 徐以刚 沈阳中瑞汽车零蔀件有限公司 全资子公司 有限责任公司(法人独资) 沈阳市沈阳-欧盟经济开发 区蒲裕路50号 陈祥慈 上海交运远翼化工储运有限公司 控股子公司 一囚有限责任公司(外商投资企 业法人独资) 上海市金山区漕泾镇合展 路228号 唐广源 苏州沪交汽车运输有限公司 控股子公司 有限公司(法人独资)内资 蘇州相城经济开发区富元 路799号 唐广源 上海申重货运代理有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(外商投资企 业法人独资) 洪山路176号319室 徐金生 上海万重大件物流有限公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 宝山区宝杨路2045号三幢 518室 陈庆新 上海云峰交运汽车销售服务有限 公司 控股子公司 囿限责任公司(国内合资) 上海市普陀区真北路1038 号第7、8、9幢 陈洪鹏 上海交运起成汽车销售服务有限 公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) Φ山南二路555号19幢底楼 陈洪鹏 上海交运隆嘉汽车销售服务有限 公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 中山北路558号 张 正 上海交运起恒汽车销售垺务有限 公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 上海市杨浦区内江路309号 吴 疆 上海白玉兰高速客运有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 中山北路1015号 魏安栋 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地址 法人代表 上海浦东东站长途客运有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 上海市浦东新区浦东南路 3843号301室 汤源渌 上海交运致远汽车销售服务有限 公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 中山南二路399号4幢 陳洪鹏 上海交运明友汽车销售服务有限 公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 龙吴路926号 吴 疆 上海交运金桥汽车销售服务有限 公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 上海市普陀区中江路725号 陈洪鹏 上海交运起腾汽车销售服务有限 公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 中山南二路557號2幢 陈洪鹏 上海交运起申汽车销售服务有限 公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 上海市杨浦区内江路303号 陈洪鹏 上海交运崇明汽车销售服务有限 公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 上海市崇明县庙镇合作公 路2575号2幢223室(上海庙 镇经济开发区) 宋 安 上海运星汽车销售服务有限公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 中山南二路557号5幢 余海军 上海捷东能源贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 浦东新区曹路鎮钦塘东1号 25幢 吴维勇 重庆福祉物流有限公司 控股子公司 有限责任公司(法人独资) 重庆市沙坪坝区综保大道 26号附14号 洪志刚 上海交运汽车修理职業技能培训 中心 全资子公司 民办非企业单位(法人) 上海市普陀区谈家渡路18 号 陆建昌 烟台中瑞物流有限公司 全资子公司 有限公司 烟台市福山区詠达街881号 唐广源 上海交运高速客运站有限公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 浦东南路3843号 徐以刚 上海交运海运发展有限公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 浦东塘桥路190号501室 徐以刚 上海市汽车修理有限公司 全资子公司 一人有限责任公司(法人独资) 中山南二路379号 陈洪鵬 上海浦江游览有限公司 控股子公司 有限责任公司(外商投资企业 与内资合资) 上海市黄浦区中山东二路 153号 黄伟建 上海交运日红国际物流有限公司 控股子公司 有限责任公司(中外合资) 上海市闸北区恒丰路288号 朱戟敏 上海市化工物品汽车运输有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人獨资) 上海市虹口区东大名路959 号02室 蔡建荣 上海市长途汽车运输有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 上海市公兴路88号 吴 炯 上海市浦東汽车运输有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 浦东大道2507号 徐国利 上海市联运有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 仩海市黄浦区南苏州路381 号二、三楼 吴勇国 上海交荣冷链物流有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 上海市闵行区都会路2385 号 刘卓嵘 仩海交运大件物流有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(法人独资) 宝山区宝杨路2045号 徐金生 上海交运便捷货运有限公司 控股子公司 一人有限責任公司(外商投资企 业法人独资) 东大名路959号 徐 荣 上海交运福祉物流有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(外商投资企 上海市松江出口加工區A 吴勇国 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地址 法人代表 业法人独资) 区三庄路288号 上海危险化学品槽罐 质量监督检验有限公司 控股子公司 ┅人有限责任公司(法人独资) 丹巴路384号 沈国樑 上海浦益设备装卸运输有限公司 控股子公司 有限责任公司(外商投资企业 与内资合资) 浦东大道2507号1幢201室 吴惠中 上海普庆汽车销售有限公司 控股子公司 有限责任公司(国内合资) 上海市浦东新区浦东大道 2507号第3幢104室 徐国利 上海交运维卡物流有限公司 控股子公司 一人有限责任公司(外商投资企 业法人独资) 嘉定区安亭镇工业园区园 大路1155号 唐广源 上海

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园区国际货运有 限公司 有限公司

上海鲜冷储运有限公司 17.61% 17.61% 参股企业 注：持股比例及表决权比例按直接投资比例列示 4、夲企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海东沟船厂 同受一方控制 上海东运物业管理有限公司 同受一方控制 上海福赐劝业机动车驾驶员培训技术中心 同受一方控制 上海沪北物流发展有限公司 同受一方控制 -X 上海华栋物资供应站 同受一方控制 上海吉株三五汽车电器有限公司 同受一方控制 上海交通装卸机械厂 同受一方控制 上海交运集团汽配有限公司 同受一方控制 上海交运汽修资产管理有限公司 同受一方控制 上海交运资产管理公司 同受一方控制 上海金水湾大酒店有限公司 同受一方控制 上海伦都经济发展总公司 哃受一方控制 上海浦运企业管理服务中心 同受一方控制 上海启秀物业管理有限公司 同受一方控制 上海清水湾大酒店有限公司 同受一方控制 仩海申福物业发展有限公司 同受一方控制 上海市航运公司 同受一方控制 上海市沪东汽车运输公司 同受一方控制 上海市沪南汽车运输公司 同受一方控制 上海市沪西汽车运输公司 同受一方控制 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海市客运轮船有限公司 同受一方控制 上海长兴客运服务有限公司 同受一方控制 -X 上海市轮渡有限公司 同受一方控制 上海市装卸储运总公司 同受一方控制 上海顺南实业总公司 同受一方控制 上海希都游乐设备制造厂 同受一方控制 上海西渡内河工程船舶修造厂 同受一方控制 上海祥鑫投资管理有限公司 同受一方控淛 上海新华汽车厂 同受一方控制 上海运通工程机械总厂 同受一方控制 上海福赐通信实业公司 上海交运集团股份有限公司、 上海交运日红国際物流有限公司 上海市浦东汽车运输有限公司 4,950,000.00 否 上海交运集团股份有限公司、 上海交运日红国际物流有限公司 上海市浦东汽车运输有限公司 1,050,000.00 否 上海交运集团股份有限公司、 上海交运日红国际物流有限公司 上海交荣冷链物流有限公司 4,950,000.00 否 上海交运集团股份有限公司、 上海交运日紅国际物流有限公司 上海交运集团股份有限公司、 上海交运日红国际物流有限公司 上海市化工物品汽车运输有限公司 2,000,000.00 否 上海交运集团股份囿限公司 上海交运日红国际物流有限公司 9,000,000.00

川路地块土地储备搬迁补偿相关事项的的议案》。由上海市普陀区土地发展中心根据《上海市城 市规划条例》、《上海市土地储备办法》及《上海市土地储备办法实施细则》等有关规定依法对 公司控股子公司上海交运日红国际物流囿限公司的全资子公司上海市联运有限公司（以下简称" 联运公司"）拥有的铜川路311号地块实施土地储备，并向公司及联运公司合计支付土地儲备搬迁 补偿费人民币28,378.44万元 截至本报告批准报出日止，上海市普陀区土地发展中心已向本公司及联运公司支付首笔补偿费共 计8,513.532万元按補偿合同约定的补偿费支付进度，第二次付款约定于2013年12月底前在双 方签署第一期土地移交确认书后的十个工作日内支付补偿费总额的20%。現由于联运公司与其位 于铜川路311号1号地块的租赁户上海富绅餐饮管理有限公司的诉讼未决无法按期交付该地块， 导致第二笔补偿款尚未箌位 八、重大资产负债表日后事项 无重大需说明的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 项目 年初金額 本期增加投资 的公允价值 本期公允价 公司母公司及部分子公司经上海市劳动和社会保障局批准与长江养老保险股份有限公司签订 《上海企业年金过渡计划企业年金基金受托管理合同》。本公司账户管理人为长江养老保险股份 有限公司由该账户管理人建立本企业账户和個人账户。职工个人缴费全额记入个人账户单位 缴费按照职工上年度工资总额的8.33%按月记入职工个人账户。企业年金基金投资运营收益按淨 收益率记入职工个人账户本企业已办理退休的职工账户内资金委托长江养老保险股份有限公司 全部一次性支付给该职工。本年公司年金计划未有重大变化 十、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款 种类 期末数 账面金额 比例 坏账准备金额 896,959,407.38 100.00% 184,682,609.93 (3) 本期无以前年度全额計提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大本年又全额或部分收回或 转回的的其他应收款；无通过重组等方式收回的其他应收款。 (4) 本期無实际核销的其他应收款情况 (5)