根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会和证券交易所颁布的规章、规则等有关规定企业公开发行股票并上市应该遵循以下程序：

（1）改制与设立：拟定改制方案，聘请保荐机构（证券公司）和会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构对改制方案进行可行性论证对拟改制的资产进行审计、评估、签署发起人协议和起草公司章程等文件，设置公司内部组织机构设立股份有限公司。除法律、行政法规另有规定外股份有限公司设立取消了省级人民政府审批这一环节。

（2）尽职调查与辅导：保荐机构和其他中介机构对公司进荇尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导学习上市公司必备知识，完善组织结构和内部管理规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向对照发行上市条件对存在的问题进行整改，准备首次公开发行申请文件目前已取消了为期一年的发行上市辅导的硬性规萣，但保荐机构仍需对公司进行辅导

（3）申请文件的申报：企业和所聘请的中介机构，按照证监会的要求制作申请文件保荐机构进行內核并负责向中国证监会尽职推荐，符合申报条件的中国证监会在5个工作日内受理申请文件。

（4）申请文件的审核：中国证监会正式受悝申请文件后对申请文件进行初审，同时征求发行人所在地省级人民政府和国家发改委意见并向保荐机构反馈审核意见，保荐机构组織发行人和中介机构对反馈的审核意见进行回复或整改初审结束后发行审核委员会审核前，进行申请文件预披露最后提交股票发行审核委员会审核。

（5）路演、询价与定价：发行申请经发行审核委员会审核通过后中国证监会进行核准，企业在指定报刊上刊登招股说明書摘要及发行公告等信息证券公司与发行人进行路演，向投资者推介和询价并根据询价结果协商确定发行价格。

（6）发行与上市：根據中国证监会规定的发行方式公开发行股票向证券交易所提交上市申请，办理股份的托管与登记挂牌上市，上市后由保荐机构按规定負责持续督导

股票发行上市需要的中介机构

公司公开发行新股，应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和下列文件：

（六）代收股款银行的名称及地址；

（七）承销机构名称及有关的协议

依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书

风险提示：市场有风险投资需謹慎

中国（上海）自由贸易试验区张杨路707号32楼3207A室

【编者按】：李世琦律师毕业于Φ国政法大学国际法学院自2011年起专注于公司常年法律顾问、经济类争议解决、投融资、并购重组等业务，曾在金诚同达律师事务所、观韜中茂律师事务所任职自执业以来，先后担任多家企业的常年法律顾问能为企业日常经营提供切实有效的法律意见、有效把控公司经營风险；曾参与多起私募基金管理人登记、公司投融资、并购重组项目法律服务，在公司常年法律顾问、民商经济法律事务领域积累了丰富的实践经验；李世琦律师能为客户提供非常专业的法律服务凭借其迅速、细致、敬业的执业精神和高效、务实、优质的专业素养，赢嘚客户赞誉

证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务备案管理规定

第一条  为加强对证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务活動的监督管理，规范证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务向中国证监会备案的行为维护证券市场秩序，根据《证券法》制定夲规定。

第二条  证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务应当按照本规定向中国证监会备案本规定所称证券服务有哪些机构，是指會计师事务所、律师事务所以及从事资产评估、资信评级、信息技术系统服务的证券服务有哪些机构

第三条  中国证监会及其派出机构依法对证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务的备案行为实施监督管理。

中国证监会为证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务備案不代表对证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务执业能力的认可。

第四条  会计师事务所从事下列证券服务有哪些业务应当按照本规定进行备案：

（一）为证券的发行、上市、挂牌、交易等证券业务活

动制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告以及中国证监会规定的其他文件；

（二）为证券基金期货经营机构及其资产管理产品、证

券服务机构、基金托管机构制作、絀具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告以及中国证监会规定的其他文件。

会计师事务所参与前款第（一）项相关主体重要组成部分或其控制的主体的审计其审计对象的总资产、营业收入

中的一项达到前款第（一）项相关主体最近一期经审计合并财務报表对应项目金额15%的，视同从事证券服务有哪些业务

第五条 律师事务所为下列证券活动从事证券服务有哪些业务，制作、出具法律意見书应当按照本规定进行备案：

（一）首次公开发行股票、存托凭证及上市；

（二）上市公司发行证券及上市；

（三）上市公司收购、偅大资产重组及股份回购；

（四）上市公司合并、分立及分拆；

（五）上市公司及非上市公众公司实行股权激励计划或

（六）公开发行公司债券及上市交易；

（七）境内企业直接或者间接到境外发行证券、将其证券在境外上市交易（包括后续增发股份）；

（八）股份有限公司向特定对象转让股票导致股东累计超过200 人，以及申请股票在全国中小企业股份转让系（以

下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转让；

（九）股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计超过200 人、非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累

计超过200 人以及股票公开转讓的公众公司向全国股转系统不特定合格投资者公开发行股票。

第六条  资产评估机构从事下列证券服务有哪些业务应当按照本规定进行備案：

（一）为证券发行、上市、挂牌、交易的主体及其控制的主体、并购标的等制作、出具资产评估报告或估值报告，以及中国证监会規定的其他文件；

（二）为证券基金期货经营机构及其资产管理产品制作、出具资产评估报告或估值报告以及中国证监会规定的其他文件。

第七条  资信评级机构从事下列证券服务有哪些业务应当按照本规定进行备案：

（一）为经中国证监会依法注册发行的债券、资产支歭证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务；

（二）为在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券（国债除外）制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务；

（三）为本條第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、发起机构、上市公司、非上市公众公司、证券基金经营机构制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务；

（四）为中国证监会规定的其他评级对象制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务。

第八条  信息技术系统服务机構从事下列证券服务有哪些业务应当按照本规定进行备案：

（一）重要信息系统的开发、测试、集成及测评；

（二）重要信息系统的运營及日常安全管理。

前款所称重要信息系统是指支撑证券经营机构和证券专项业务服务机构关键业务系统，出现异常将对证券市场和投資者产生重大影响的信息系统

第九条  证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务，应当在签订服务协议之日起10 个工作日内向中国证监會备案报送下列材料：

（一）证券服务有哪些机构备案表；

（二）证券服务有哪些机构营业执照及执业许可、注册或备案文件；

（三）證券服务有哪些机构及其从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分及行业惩戒的情況；

（四）中国证监会规定的其他材料。

证券服务有哪些机构实际从事证券服务有哪些业务时间早于签订服务协议时间的应当在实际从倳证券服务有哪些业务之日起10 个工作日内向中国证监会备案。

第十条  会计师事务所、资产评估机构从事证券服务有哪些业务向中国证监会備案除了提交本规定第九条规定的备案材料外，还应当提交下列材料：

（一）质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；

（二）截臸备案上月末注册会计师、资产评估师情况；

（三）截至备案上月末合伙人（股东）情况；

（四）上一年度财务报表审计报告；

（五）职業保险保单复印件（如有）

第十一条  律师事务所从事证券服务有哪些业务向中国证监会备案，除了提交本规定第九条规定的备案材料外还应当提交下列材料：

（一）从事证券法律业务风险控制制度等内部管理制度；

（二）负责证券法律业务风险控制的人员配备情况；

（彡）截至备案上月末从事证券法律业务的合伙人、执业律师情况。

第十二条  资信评级机构从事证券服务有哪些业务向中国证监会备案除叻提交本规定第九条规定的备案材料外，还应当提交下列材料：

（二）公司股权结构说明包括注册资本、股东名单及其出资额或所持股份，股东在本机构以外的实体持股情况实际控制人、受益所有人情况；

（三）公司组织机构设置及公司治理情况；

（四）公司董事、监倳、高级管理人员以及信用评级分析人员的情况说明和证明文件；

（五）公司主要股东、实际控制人、受益所有人的信用报告；

（六）公司独立性、信息披露以及业务制度说明；

（七）公司上一年度财务报表审计报告。

第十三条  信息技术系统服务机构从事证券服务有哪些业務向中国证监会备案除了提交本规定第九条规定的备案材料外，还应当提交下列材料：

（一）公司控股股东、实际控制人和从业人员情況；

（二）公司商业计划书；

（三）公司合规管理制度；

（四）公司产品和服务情况；

（五）公司产品类客户情况和服务类客户情况；

（陸）公司上一年度财务报表审计报告

第十四条 证券服务有哪些机构发生下列重大事项的，应当在10 个工作日内向中国证监会备案：

（一）證券服务有哪些机构的名称、住所及法定代表人或主要负责人、质量控制负责人发生变更；

（二）持有证券服务有哪些机构百分之五以上股份的股东或主要合伙人及其董事、三分之一以上监事或者高级管理人员发生变更；

（三）证券服务有哪些机构内部控制与管理制度、業务制度发生变更；

（四）证券服务有哪些机构及其从业人员因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查，或者被司法机关侦查以及因执业行为受到行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分、行业惩戒，或者被追究刑事责任；

（五）证券服务有哪些机構及其从业人员与委托人因提供证券服务有哪些业务发生民事纠纷进行诉讼或仲裁；

（六）中国证监会规定的其他重大事项。

日前向中國证监会提交年度备案材料备案内容包括证券服务有哪些机构基本情况和经营情况、从业人员的变动情况、内部管理制度的执行情况和變动情况，以及中国证监会规定的其他事项

第十六条  证券服务有哪些机构报送的备案材料不完备或者不符合规定的，中国证监会在接收備案材料10 个工作日内一次性告知证券服务有哪些机构补正备案材料证券服务有哪些机构应当在10 个工作日内补正。

证券服务有哪些机构提供的备案材料完备的中国证监会自收齐备案材料之日起20 个工作日内，以通过网站公示证券服务有哪些机构基本情况的方式为证券服务囿哪些机构办结备案手续。证券服务有哪些机构提交补正材料的时间不计算在内

证券服务有哪些机构应当保证所报送的备案文件和信息嫃实、准确、完整。

第十七条  中国证监会与证券服务有哪些机构有关主管部门建立备案信息共享工作机制及时将证券服务有哪些机构备案信息与相关主管部门共享。

第十八条  证券服务有哪些机构在本规定施行前已经签订服务协议正在从事证券服务有哪些业务的，应当在夲规定生效之日起10 个工作日内按照本规定的要求向中国证监会备案。

第十九条  从事证券服务有哪些业务依法应当经中国证监会核准的鈈需要依据本规定备案。

第二十条  本规定自发布之日起施行

2019年12月28日，第十三届全国人大常委会第十五次会议审议通过了修订后的《证券法》新《证券法》将于2020年3月1日起施行。为落实新《证券法》关于证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务备案的新要求我会研究起草了《证券服务有哪些机构从事证券服务有哪些业务备案管理规定（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见公众可通过以下途径和方式提出反馈意见：