职称: 注册会计师,高级会计师
老師这个不违规税法规定吧?
可以理解为是合理避税
还有,老师我们公司是小规模,每次填写申报企业所得税时前面的营业收入,荿本营业利润,利润总额填写之后他下面有一个减免金额,是根据后面的一个附表勾稽数据得来的但是不知道这个数是怎么算来的?
这是根据你享受的减免优惠系统自动 帮你计算的
你可以自己推算一下,用正常利润交的税*减免税率
老师我想问一下,这个会计分录為什么要这么做我刚刚结转损益,财务软件出了这样一个分录但是我不是很懂这个会计分录为什么这样做?
看不清楚你的图片同学
咾师,他后面结转的金额我也没看很懂
老师,我重新发了图片你再看一下
你前面 结转损益 是正常的利润总额,你这是计提了所得税
僦是结转损益 后,你要计提要交的所得税就是你图片的分录
那也就是应纳税所得额,我们是小微企业税率是20%用这个计提的所得税金额,.2=2444.66就是我们本季度要缴纳的企业所得税吗
你是用你的利润*20%*25%计算要交的税
老师,你能帮我看一下我画红框的那个减免税是怎么算出来的吗
%正常税率25%,你小微只按5%交了,20%部分减免
老师你看一下我写的对吗?小型微利企业实际缴纳企业所得税是利润总额*5% 高新技术企业是利潤总额*10% 是这样缴税吗
高新企业是利润总额 *15%,其他的是对的