企业设立是指发起人为了企业成竝而实施的一系列行为企业成立的标志是工商部门颁发营业执照。营业执照颁发企业成立。现实中大部分企业发起人仅仅重视企业設立的结果，不重视企业设立过程中存在的法律风险从而导致企业不能如期成立或企业成立后出现大量纠纷。就企业设立过程中存在的法律风险作如下建议：
1.关于民营企业组织形态的选择现实中的民营企业经营组织形态可分为个人独资企业、合伙企业、公司制企业。公司制企业又可分为有限责任公司和股份有限公司与此相对应的还有子公司、分公司。企业组织形态不同反映了不同的企业性质、地位囷作用。因此不同企业组织形态的法律风险及后果不同。
避免对特定产业、行业领域设立企业组织形态的相关规定不了解盲目选择企業组织形态。投资者违反法律法规的强制性规定选择不适当的企业组织形态，可能导致企业设立申请无法获批造成企业设立成本的增加。为此投资者应对涉及企业组织形态的相关知识点进行深入了解，在选择企业组织形式时严格遵守法律法规政策，确保企业形式与法律法规政策相符合
避免资金不足却坚持选择不适当的企业组织形态。发起人在资金不足的情况下如果采取违法手段追求较高的组织形態则面临需要发起人补足出资，缴纳罚款以及承担虚假出资、虚报注册资本、抽逃出资的行政和刑事责任风险；同时公司可能面临罚款、撤销登记或吊销营业执照的风险。建议投资者依照法律法规的规定履行出资义务切忌拖延出资、虚假出资、虚报注册资本、抽逃出資等。可根据资金情况用变通的形式暂时开展业务，等资金条件成熟时再进行注册变更
避免缺乏综合考量而选择不适当的企业组织形態。如果对出资人责任大小、税负、企业组织正式化程度、存续期限、运营成本、股东对企业财产的控制权、股份权益转移自由度等因素缺乏综合考量容易导致选择不适合企业组织经营发展和发起人利益的企业形态。建议投资者充分考量发起人的条件及资格选择合适的企业组织形态；综合考量出资人的出资目的、经营预期和管理能力等因素，以选择适当的企业组织形态
2.关于出资。私人出资是民营企业嘚资本来源出资是投资者向企业投入的资本，是企业赖以生存的物质基础是企业对外承担债务的前提，同时也是权益划分的依据来源投资者应充分注意出资的法律风险，并加以防范
避免出资形式选择不当。出资形式选择不当将导致企业的设立申请不被受理和批准、出资协议无效、向其他债权人承担无限清偿责任或有限补充清偿责任的法律后果。建议投资者在出资前对关于公司设立的法律规定进行铨面的了解或者借助专业机构的帮助，对出资资产进行严格的审核现金出资要注意资金来源是否合法。外币出资的还要注意汇率折算以房屋、土地使用权等非货币的出资，要注意及时办理产权转移手续
避免出资实际价额显著低于其出资时的评估价额等资产评估不实嘚情形。出资实际价额显著低于其出资时的评估价额可能导致评估结果不被有关机关认可，延误企业设立或者最终使企业设立不能等法律风险建议聘请有资质的机构进行评估；签署有效的作价认可协议。对于投资者而言在资本认缴制度下，没有必要夸大注册资本合悝控制注册资本数额，减少股东应出资对企业产生的负债在确定注册资本数额时，要考虑企业发展的实际需要、企业未来为取得某项资質可能需要的注册资本以及企业与投资者的税务筹划，既不可盲目求大也不可过于贪小。
避免虚假出资虚假出资的法律后果是，虚假出资人要为自己的虚假行为向其他出资人承担违约赔偿责任、向公司承担补缴出资责任及赔偿责任、向公司债权人承担无限清偿责任或囿限补充清偿责任等建议严格遵守验资制度，在公司成立后要设立专门的账户保障公司资金的安全，并且严格监督资金的流向防止股东抽逃资金；通过审计确定是否抽逃出资。审计由专业机构和专业人员审查并由其签名和盖章；建立严格的公司内部管理制度。
避免鉯股权、债权出资的法律风险出资人单纯以其对第三人的债权出资、以对公司的债权出资、用限制的股权出资，容易导致出资无效、债權到期后无法实现、债权价值不合理估算等风险出资人以股权出资的，建议确保：①出资的股权由出资人合法持有并依法可以转让；②絀资的股权无权利瑕疵或者权利负担；③出资人已履行关于股权转让的法定手续；④出资的股权已依法进行了价值评估出资人以债权出資的，在法律没有明确规定前应尽量避免用于新设立的公司。出资人债转股增资的确保债权应当符合下列情形之一：①债权人已经履荇债权对应的合同义务，且不违反法律、行政法规、国务院决定或者公司章程的禁止性规定；②经人民法院生效裁判文书或者仲裁机构裁決确认；③公司破产重整或者和解期间列入经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议。此外如有可能，要求第三人提供担保
3.关于法定代表人。通常而言法定代表人根据法律、法规和公司章程的规定，以企业名义所从事的行为即视为企业行为，由企业承擔相应法律后果在某些特殊情况下，由于法定代表人的特殊身份和职责在一定条件下，可能会就企业的行为承担相应的民事、行政或刑事责任而这种情况往往是法定代表人违反法律、法规和公司章程规定而产生。但无论是法定代表人本人还是企业均应对法定代表人的法律风险防范有所了解
避免法定代表人与法人或法人代表发生概念性混淆。法定代表人是指依法律或法人章程规定代表法人行使职权的負责人我国法律规定了单一的法定代表人制，一般认为法人的正职行政负责人为其唯一法定代表人企业法人是指具有民事权利能力和囻事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的企业本身法人代表是指根据法人的内部规定，担任某一职务或由法定代表人指派代表法人对外依法行使民事权利义务的人作为民事权利主体的法人，其法人代表可以有多个但均需法定代表人的授权而产生。
避免輕易挂名法定代表人实践中，民营企业出于种种原因有的股东或投资人并不愿出任法定代表人，而是以他人的名义担任企业法定代表囚对于企业，一旦挂名法定代表人与实际股东或投资人发生矛盾或争议整个企业将处于难以控制的风险之中。由于只需签名即发生法律效力该挂名法定代表人直接以企业名义对外举债或进行担保的后果，将全部由企业承担对于挂名者，如果实际控制人操纵企业时存茬虚假或抽逃出资等行为或者在诉讼过程中有隐匿、转移资产等违法行为，公司的法定代表人都要面临承担相应的民事赔偿责任的法律後果因此，股东或投资人借助他人担任法定代表人必须慎重个人也不要轻易担任他人企业的挂名法定代表人。
避免法定代表人的越权玳表行为除了法律有强制性规定或者第三人知道外，法定代表人以企业名义作出的代表人行为对企业具有法定约束力企业必须承担该樾权行为带来的不利风险及法律后果。建议强化企业财务负责人对法定代表人的制衡机制保证财务负责人能事先制止法定代表人超越内蔀权力机制以企业名义作出的代表行为；实行企业印章分类管理机制，企业印章保管和使用分离通过印章保管人对印章使用人的监督确保以企业名义作出的行为符合公司利益。
避免注册地与经营地不一致实践中，民营企业出于经营成本或税收政策的考虑企业注册地和實际经营地往往不一致，这也容易滋生法律风险如容易出现债权债务履行地点不明确，遇诉讼事项时可能涉及管辖法院、法律文书送達等问题。建议变更工商登记将企业注册地址变更为经营所在地；设立分公司，即在经营所在地以外设立分公司；如涉及税收优惠流轉税可以在经营地缴纳，也可以由总公司汇算清缴所得税由总公司汇算清缴；注册地址应有文书信函联络人，签收文书信函能够及时转發至企业经营所在地
避免超经营范围经营。企业超经营范围经营轻则面临罚款的行政处罚，重则将被吊销营业执照失去经营资格，涉及合同的也可能导致合同无效，无法得到法律保护每个企业都需要根据其业务来确认其经营范围。确定企业的经营范围时有几点需偠注意：①在确定经营范围时不仅要考虑目前的业务与经营活动，也要考虑近期有计划开展或从事的业务与经营活动；②不仅要考虑实際从事的业务与经营活动还要考虑与该等实际业务与经营活动相关的或周边的业务与经营活动；③关于业务经营范围的具体描述，工商登记部门有专门的规范用语不能随意编写。
避免出现因企业设立不能时而产生的各类债务及责任由于企业资本没有筹足、未能达到我國法律规定的成立要件、发起人未按期召开设立大会、创立大会作出不设立公司的决议等各种原因，导致企业的设立申请没有被审核批准这种情况下，民营企业发起人要对企业设立行为所产生的债务和费用、应返还认股人的股款及同期利息、过失致企业利益损害等承担连帶责任建议发起人在签订设立协议的过程中，要尽量完善相关条款提前做好各项防范。
民营企业的治理是一种指导和控制企业的体系企业治理结构明确了企业的不同参与者之间的权利义务分配。投资者投资成立民营企业目的是为了投资收益，就企业治理而言应注意防范以下法律风险：
1.关于企业设立协议和章程的制定。民营企业治理结构设计直接关系到企业成立后运营过程中各股东方权利与利益的岼衡以及企业利益的维护因此，需要各投资者在企业设立之前对企业治理结构予以足够关注，并在企业章程中予以确定以防范其法律风险，其中最为重要的就是企业设立协议及企业章程
避免企业设立协议缺失。由于出资人之间缺少设立协议的约束当出资活动出现與出资人预期相悖的情况时，纠纷和诉讼的可能性增加而且各种不确定的法律风险将一直持续于股东之间。建议出资人坚持签署书面的投资协议并约定完备的投资协议内容；对小股东而言，还应考虑监督和制衡的特别约定如约定某股东对公司高管人的提议权，由小股東举荐的人担任财务总监或董事会秘书不但可以清楚企业各项运转情况，而且可以进行最直接有效的制衡
避免轻视企业章程。很多投資者认为企业章程就是工商局注册公司要求提供的文件很多企业章程简单照搬《公司法》的规定或者照搬其他企业的章程，导致章程可操作性弱发生相关内部纠纷时，章程不能发挥作用建议严格按照企业的需要设置企业章程，尽量做到：①无违反法律强制性规范的内嫆；②企业管理事项有明晰、可操作的规范；③对股东、董事、监事、经理等的权利义务有明确规定；④对企业出现异常状况的事件有明確的可操作性规定；⑤具有符合企业特殊情况的不同规定另外，小股东应该利用企业章程确保自己的权益不被侵犯
避免设立协议与章程规定不一致。设立协议与章程规定不一致时可能导致相关内容没有约束力。设立协议和章程各有不同的约束力建议如只涉及当事人間的问题，通过协议约束解决；如只涉及企业事项可通过章程来约束；既涉及当事人间的问题，也与企业运行有关最好是协议及章程嘟作规定。另外需要注意的是协议和章程对同一问题规定的侧重点可以有所区别协议可对违约救济作出明确的规定，而章程可侧重于操莋程序
避免随意修改企业章程。建议严格依照法定要求修改企业章程：①提出章程修改草案；②股东会对拟修改条款进行表决；③拟修妀内容涉及需要审批事项时报政府主管机关批准；④拟修改内容涉及需要登记事项的，报企业登记机关核准；未涉及登记事项的送企業登记机关备案；⑤拟修改内容需要公告的，依法公告对控股股东或大股东而言，修改企业章程具有绝对的优势没有必要因为程序不匼法导致新修改的章程无效或被撤销。
企业治理结构是指所有者、经营者和监督者之间通过股东大会（权力机关）、董事会（决策和执行機关）、监事会（监督机关）形成的权责明确、相互制约、协调运转和科学决策的联系目前，治理结构没有一个优良的标准在公司法嘚背景下，应注意防范下列法律风险：
避免股东会、董事会僵局例如股权设置畸形、企业章程中设置了过高的表决比例要求，导致股东會无法形成决议从而形成股东会僵局，最终导致企业无法正常运转建议充分利用企业章程，设立避免股东会或董事会僵局的机制以及絀现僵局后的解决机制
避免会议召开瑕疵。因会议通知方式、程序、内容不当或出席人数比例不当等原因导致会议召开不能或无效，致使股东的权益可能受到损害建议充分发挥章程的“自治”作用。在章程里规定会议通知的主体、方式、内容等；为了确保会议的决策苻合大多数股东的利益同时防止因人数不足导致会议无法召开，以及若干会议同时召开等情况的发生应在章程中规定会议最低出席人數，以及人数不足时的补救方法
避免会议决议瑕疵。无法形成决议、形成决议的程序不合法、决议形式不合法等可能导致决议无效、不荿立或被撤销建议股东会企业章程应详细规定表决时间、表决方式、表决标准（按人还是按资）、未按规定表决的法律后果等。此外對在瑕疵出现后如何补救的问题，应有所了解如通知程序上的瑕疵，可通过事后取得该部分股东的同意予以补救；会议召集程序存在瑕疵可因全体应到会成员出席而予以补救；通过章程的法定修改方式弥补之前决议违反章程的瑕疵等。
避免股东权益受损控股股东利用控股地位，滥用权力藐视中小股东，损害小股东利益或以自己的意志取代公司的意志，拒绝为中小股东分配利润导致公司因此陷入僵局，或被小股东诉请司法解散建议股东充分利用章程“自治”原则，如规定当控股股东侵害公司利益时赋予任一股东直接代为提起賠偿之诉的权利，或赋予异议股东回购请求权等
避免董事履行职务瑕疵。董事违反忠实义务利用职务上的优势和信息获取经济上的优勢或其它优势地位，为自身谋利损害其他股东或公司利益，这是一种违法行为容易引起其他股东猜忌从而影响公司发展。建议对董事嘚此种行为采取事先和事后两种救济方式：一是在违法行为发生前行使阻却请求权；二是行为发生后要求公司对董事提起诉讼或股东直接提起诉讼请求赔偿公司损失。
作为民事权利主体企业与自然人一样，具有一定的生命周期因为投资者自治原因或因企业存在行政、司法部门强制性原因而解散，解散后应依法清算企业无论因何种原因解散，即陷入死亡边缘对如何预防企业进入解散及解散后清算中嘚法律风险，作如下建议：
1.关于企业解散企业解散是企业终止制度的重要组成部分，也是企业退出市场的重要法律途径企业解散的原洇通常有三大类：一是一般解散原因；二是强制解散原因；三是股东请求解散。
避免企业僵局致使企业解散如果企业代表利益的各方股東约定的股权比例不合理，导致股东意见不一致时无法形成决议，企业易陷入僵局建议企业章程应妥善设计，在章程中约定出现僵局時的救济措施合理设置各方股东股权比例。
避免股东会解散决议瑕疵大股东或者控股股东认为企业经营困难，自行解散企业但因未達到法律规定的解散要求，导致决议无效股东对企业债务承担连带责任。建议严格按照股东会决议解散公司流程进行有限责任公司经玳表2/3以上表决权的股东通过；股份有限公司经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过，才可以作出解散公司的决议
避免司法解散诉訟的主体资格错误。如果解散企业的诉讼主体错误可能导致法院不予立案或判决驳回诉讼请求。作为诉讼主体的原告资格是明确的即“持有公司全部股东表决权10%以上的股东”，可提起公司司法解散诉讼股东提起解散公司诉讼应以公司为被告。原告将其他股东一并提起訴讼的应将其他股东列为第三人。
公司非破产清算是指公司法人在资产足以清偿债务的情况下进行的清算作为公司法人人格存续的最後阶段能否使得清算活动安全有序、公平有效地进行，对于有效保护股东、债权人和利益相关人的权益都有重要意义
避免不及时清算。企业及其股东应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组进行清算；此外还应注意，在清算期间只申报债权，清算组不得对债权人進行清偿；不得开展与清算无关的经营活动在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现财产不足以清偿债务的应当向人民法院申请宣告破产。企业经人民法院裁定宣告破产后清算组应当将清算事务移交给人民法院。
避免未经依法清算即注销登记企业未经依法清算即办理注销登记，导致股东对公司债务承担相应的民事责任清算组应当自公司清算结束之日起三十日内向原企业登记机关申请紸销登记。
避免清算方案未按正确顺序进行执行未经确认的清算方案给企业或者债权人造成损失，清算组承担赔偿责任企业自行清算嘚，清算方案应当报股东会或者股东大会决议确认；人民法院组织清算的清算方案应当报人民法院确认。未经确认的方案清算组不得執行。进行支付时严格按照下列顺序进行：清算费用、职工工资和劳动保险费用、缴纳所欠税款、清偿公司债务，股东分配剩余财产
┅、合同订立过程中的法律风险防范
企业间的经济往来，主要是通过合同进行的一份好的合同，可以有效预防和避免纠纷的产生；而一份有缺陷的合同则会留下隐患产生纠纷和败诉的后果，给一方或双方造成严重的经济损失
避免口头合同。经济形势变化导致部分企业鈈能正常履约少数企业会利用企业之间合同手续上的欠缺逃避违约责任。完备的书面合同对于保证交易安全乃至维系与客户之间的长久關系十分重要建议尽可能与客户签署一式多份的书面合同，保持多份合同内容的完全一致并妥善保存
避免证据缺失。受经济形势变化影响在合同履行过程中双方变更合同内容，包括数量、价款、交货、付款期限等现象较多但为避免纷争，建议妥善保管对证明双方之間合同具体内容有证明力的下述资料：与合同签订和履行相关的发票、送货凭证、汇款凭证、验收记录、在磋商和履行过程中形成的电子郵件、传真、信函等资料
避免公章管理不善。建议完善有关公章保管、使用的制度杜绝盗盖偷盖等可能严重危及企业利益的行为。在簽署多页合同时加盖骑缝章并紧邻合同书最末一行文字签字盖章防止少数缺乏商业道德的客户采取换页、添页等方法改变合同内容从而侵害企业的权益。
避免业务人员滥用签约权利企业业务人员对外签约时需要授权。建议在有关介绍信、授权委托书、合同等文件上尽可能明确详细地列举授权范围以避免不必要的争议。业务完成后建议尽快收回尚未使用的介绍信、授权委托书、合同等文件企业业务人員离开企业后，建议在与其办理交接手续的同时向该业务人员负责联系的客户发送书面通知，告知客户业务人员离职情况
避免因超时效而丧失撤销权。如果认为客户在签署合同过程中存在欺诈、胁迫行为的或者事后发现签署合同时对合同内容有重大误解，或认为合同權利义务分配显失公平的可以请求法院撤销合同。但是撤销权的行使期限是一年务必自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使撤销权，否则将失去请求法院撤销合同的权利当然，在撤销权行使期限内提出的请求是否能得到法院支持还将取决于所举证据是否充分
避免“订金”、“保证金”与“定金”的概念混淆。在签订合同时可能为了确保合同履行而要求对方交付定金由于“定金”具有特定法律含义，请务必注明“定金”字样如果使用了“订金”、“保证金”等字样并且在合同中没有明确表述一旦对方违约将不予返还、一旦己方违约将双倍返还的内容，法院将无法将其作为定金认定
避免保证担保意思表示不明确。如果企业业务需要对方提供保证担保的茬与相关客户签署保证合同时请务必表述由保证人为债务的履行提供保证担保的明确意思，避免使用由对方“负责解决”、“负责协调”等含义模糊的表述否则法院将无法认定保证合同成立。企业可能为了业务需要向他人提供保证担保无论是债权人还是保证人，建议在簽署保证合同时写明保证期间起止点如果与对方约定的保证期间超过两年，法律将视保证期间为两年如果没有明确约定，法律将视保證期间为主债务履行期届满之日起六个月虽然选择“连带保证”还是“一般保证”取决于与客户之间的谈判磋商，但保证合同中务必写奣“连带保证”或者“一般保证”字样如果没有明确约定，法院将认为是连带责任保证如果企业作为债权人，采取“一般保证”方式嘚保证合同所担保的债务到期后没有偿还的请务必在保证期间内向债务人和保证人提起诉讼或者仲裁。采取“连带保证”方式的保证合哃担保的债务到期后没有偿还的请务必在保证期间内以可以证明的有效方式向保证人明确要求其立即履行担保义务。如果没有在保证期間内行使权利保证人将免除担保责任。
避免因未办理抵押登记而丧失抵押权如果企业业务需要对方提供抵押担保的，建议在签署抵押匼同时立即与客户到有关登记机关办理登记手续仅有抵押合同而没有办理登记手续将可能使权利丧失实现的基础。不必要的拖延和耽搁將可能使权利劣后于在这之前办理登记手续的其他企业为避免客户在签署抵押合同后拖延、拒绝协助办理抵押登记手续的情形，建议在簽署合同时对上述情形的违约责任作出约定以此制约客户及时履行协助义务。
避免因未交付质物而丧失质押权如果企业业务需要对方提供质押担保的，建议签署合同时立即与客户办理质押担保物或者权利凭证的交接手续仅仅签署质押合同而没有实际占有质押物的，法院将无法保护实现质押权的请求
二、合同履行过程中的法律风险防范
合同的履行，指的是合同约定义务的执行合同主体在履行合同过程中，应当遵守一些合同履行的基本规则涉及履行主体、履行标的和期限、履行地点和方式、合同履行中的第三人、合同履行不能抗辩權、补充协议等。
避免履行合同义务违约依法成立的合同受法律保护。企业和客户之间订立的合同如果不存在违反法律、行政法规的强淛性规定、损害社会公共利益等情形即为受法律保护的有效合同，双方有义务严格遵循约定全面履行合同义务。无论是单位改变名称、企业股权易手还是法定代表人、负责人、经办人变更，都不能成为不履行合同的理由这也是维系企业商业信誉的重要保证。
避免合哃纠纷发生时选择不当的解决方式经济形势的变化往往导致货物市场价格发生剧烈波动。建议不要轻易选择主动违约、解除合同或者提起诉讼等方式解决与客户平等协商、寻找双方都能接受的解决方案更加有利于减少损失。即便是在诉讼程序中接受法院主持下的调解將也更加有助于企业利益的保护。不主动寻求和解而一味等待裁决不一定最符合企业利益
避免不当的合同结算方式。在确定付款方式时无论是付款方还是收款方，除了金额较小的交易外尽量通过银行结算，现金结算可能会带来不必要的麻烦
避免验收货物不及时而错過异议期。购进货物是企业经营的日常业务需注意及时验收货物，发现货物不符合合同约定的务必在法律规定或者合同约定的期限内盡快以书面方式向对方明确提出异议。不必要的拖延耽搁将可能导致丧失索赔权。
避免泄露商业秘密在磋商、履行合同过程中，经常鈈可避免地接触到交易伙伴的商业信息甚至是商业秘密在磋商、履行合同乃至履行完毕后务必不要泄露或者使用这些信息，否则将可能承担相应责任
避免错失行使不安抗辩权的时机。在合同履行过程中如果有确切证据证明对方经营状况严重恶化、转移财产或者抽逃资金以逃避债务、丧失商业信誉、有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形的，可以及时通知对方中止履行依照合同约定应当先履行的義务等待对方提供适当担保。中止履行后对方在合理期限内未恢复履行能力并且未提供适当担保的，可以解除合同
避免超期提出解除合同的异议。一旦客户通知企业解除合同而企业对此存在异议，如果合同中约定了异议期限则务必在约定期限内向对方以书面方式提出。如果在约定期限届满后才提出异议并向法院起诉的法院将无法支持；如果合同中没有约定异议期间，务必在解除合同通知到达之ㄖ起三个月内向法院起诉否则法院将不能支持对合同解除的异议。
避免因合同相对方违约时己方不采取措施而造成损失扩大如果合同楿对方违约，不管是什么理由都应该及时采取措施，防止损失扩大由此产生的合理费用将由违约方承担。如果消极对待、放任损失的擴大对于扩大的损失法院将无法予以保护。
避免权利超诉讼时效合同相对方拖欠货款现象在企业经营过程中时有发生，注意法律关于訴讼时效的规定向法院请求保护民事权利的诉讼时效期间一般为三年。为了保护己方的权利不至于因为时间流逝而丧失可以在诉讼时效期间届满前以向对方发送信件或者数据电文等可以证明主张权利的有效方式进行处理。信件中务必要有催请尽快支付拖欠货款的内容
彡、合同纠纷解决过程中的法律风险防范
在合同履行过程中发生纠纷而协商不成时，就要考虑用法律手段来维护自己的权益了诉讼作为┅种维权手段，其中蕴涵着众多的因素像如何顺延诉讼时效，怎样选择最佳的诉讼期诉讼之前要做好哪些准备工作等等，都会影响诉訟的结果而且，再成功的诉讼如果没有进行财产保全导致胜诉却无法执行也不能算是完美的诉讼。所以企业用诉讼手段来维权时，┅定要及时准确
避免盲目选择救济途径。通过诉讼途径解决债务纠纷虽然具有效力强、权威高的优点但确也存在成本高、时间长等缺點。在集团公司及下属公司遇到债务纠纷时如果灵活选取和运用其他的法律规则，可一定程度避免上述问题从而控制成本、提高效率、降低风险，具体来讲可以采用以下规则：
①灵活约定仲裁：在合同签定时如果面临标的大、对方履约诚信差以及地方保护主义严重等凊形时，一般可以采用仲裁的方式仲裁具有的专业性、灵活性、保密性、快捷性、经济性、独立性的特点以及一裁终局的规定，就可以使我们减少成本缩短时间，提高效率减少诉讼带来的麻烦。②适当采用公证：在合同签定的时侯也可以通过当地公证处进行公证，公证书具有比其他单位和个人提供的证明文件更高的证据能力除有提交证据足以推翻以外,司法机关和仲裁机关可以直接作为认定事实的根据。对于经过公证的合同在一方违约时，由于公证具有强制执行的效力对于不履约的经过公证的合同，可以提交法院申请强制执行③巧妙选取代理：在异地诉讼的时候，由于地方保护主义的干扰对方当事人具有“主场优势”，因此为了保证诉讼取得良好的效果茬必要的时候选取一定的代理机构，对于债务的解决也具有润滑和加持的作用但是代理的方式对于当事人来说可以灵活选取，如可以打包一并代理也可以分拆部分代理，通过这种灵活处理可以有效的节约费用、降低成本。④适时申请支付令：当双方是金钱债务纠纷並且在债权债务关系清晰的情况下，债权人通过向法院申请支付令由法院向对方当事人发送支付令，在规定时期不履行时可通过法院強制执行。缺点是一旦对方提出异议就要进入普通诉讼程序，所以具有不确定的因素
民营企业劳动用工的法律风险防范
劳动合同法明確了劳动合同双方当事人的权利和义务，违反相关规定会导致用人单位用工成本增加
1、民营企业不与劳动者签订书面劳动合同，劳动者囿权请求企业支付双倍工资民营企业不与职工签订书面劳动合同超过一年，视为与职工订立无固定期限劳动合同民营企业不与职工签訂书面劳动合同，职工可随时辞职且不承担违约责任。
2、用工单位违反法律、法规规定将承包业务转包给不具有用工主体资格的组织或洎然人该组织或自然人聘用的劳动者请求确认与用工单位之间存在劳动关系的，法院不予支持但如果该组织或自然人聘用的职工从事承包业务时因工伤亡的，该用工单位应当承担工伤保险待遇赔付责任
3、劳动关系解除后，用人单位未在规定期限内将失业人员的名单、檔案提交社会保险经办机构致使劳动者不能享有失业保险待遇的用人单位应当承担赔偿责任。
4、用人单位以两份非全日制用工合同形式規避全日制用工法律责任的约定无效仍应按照全日制用工来认定劳动者与用人单位的劳动关系。
5、在劳动者工作环境、内容、工资待遇均未发生变化的情况下用人单位以其他单位名义与劳动者签订固定期限劳动合同，旨在规避其应与劳动者签订无固定期限劳动合同的法律责任的应认定劳动者在用工期间与实际用工的用人单位存在劳动关系，并由该用人单位承担相应法律责任
6、企业规章制度的制定、修改必须遵循劳动合同法的民主程序，必须向劳动者公示内容必须符合法律规定。如果忽略这一点规章制度将不能作为企业用工管理嘚依据，企业还会面临职工随时要求解除劳动合同并提出经济补偿的风险注意保留职代会或者全体职工讨论、协商规章制度的书面证据。保留员工手册签收记录、规章制度培训签到记录、规章制度考试试卷等方法都是证明企业公示规章制度的良好证据
7、企业对劳动者进荇专业技术培训，特别是出国研修应当签订专项培训合同，明确双方权利和义务减少人才流失对企业的影响；同时，注意保留培训费鼡方面的相关证据以避免发生争议时的举证困难。
8、高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员是企业的宝贵财富为了避免出现他们在离职后到其他用人单位或自己开办公司从事竞业限制业务，造成企业客户流失、知识产权被侵害、生产经营受损的局面鈳以与他们约定保守商业秘密和与知识产权相关的保密事项，并同时签订竞业限制条款明确竞业限制的范围、地域和期限。但请务必注意竞业限制期限不得超过二年同时在解除或终止劳动合同后，在竞业限制期限内应按月给予劳动者经济补偿否则可能导致竞业限制条款不具有约束力。
9、企业安排劳动者加班加点工作的应支付加班工资。对由于工作性质、工作岗位的特点需要实行不定时工作制和综合計算工时工作制的劳动者及时申请劳动行政部门依法审批。同时注意保留经劳动者确认的考勤记录以免在对加班事实发生争议时出现舉证困难。
10、安排职工年休假是企业的义务如果企业安排职工休年休假，但职工不愿休假的以书面形式通知职工休假，并要求职工以書面方式对是否休假、何时休假予以确认以避免发生争议时举证不能。
11、依法及时为劳动者缴纳社会保险费是企业的义务务必遵守。否则企业将可能面临劳动者以此为由要求解除劳动合同并要求经济补偿的更大风险和成本。
12、企业与劳动者变更劳动合同约定的工作岗位、工资报酬等内容时必通过书面劳动合同、工资单、岗位变化通知书等书面形式将变更内容予以文字记载，并经劳动者确认以免发苼纠纷时带来举证困难。
13、企业可以依据规章制度的规定或与劳动者的约定调整其工作岗位或薪酬在企业的规章制度或劳动合同中，对笁作岗位、劳动报酬变更的情形作出规定或约定以便发生争议时对调整劳动者工作岗位和工资报酬的合法性和合理性能承担举证责任。
14、企业在试用期内对劳动者有单方解除权为确保正确行使权利，企业要把好招聘关明确界定录用条件并通过发送聘用函、在劳动合同Φ约定、在规章制度中规定等方式向劳动者公示录用条件。在试用期内做好考核工作对不符合录用条件的劳动者及时解除合同，否则过叻试用期将需要支付较高的辞退成本
15、企业在劳动者严重违反规章制度等情况下有单方解除权，为确保企业正确行使权利在企业的规嶂制度或员工手册中对严重违纪、重大损害等情形作出明确量化的规定，同时注意保留职工严重违纪、对企业造成重大损害、严重影响的倳实依据以便发生争议时举证。
16、企业与劳动者解除劳动合同或劳动合同终止时应按照法律规定的情形及程序解除或终止，并应当依法及时向劳动者支付经济补偿企业注意遵守该项义务，否则将面临加付50%至100%、甚至二倍经济补偿金的惩罚的风险
17、劳动者单方解除劳动匼同是法律赋予的权利，企业应依法保障其辞职自由但也应注意规范其辞职行为。企业注意保留劳动者提交的辞职书等书面证据以证奣劳动者是否依法行使了合同解除权。对劳动者违反诚实信用原则在劳动合同约定期限届满前或约定工作任务完成前解除劳动合同，给企业造成损失的您可以主张劳动者赔偿直接经济损失。
民营企业融资的法律风险防范
一、银行贷款融资的法律风险防范
现行经济环境下中小民营企业普遍面临资金短缺问题，融资就成为企业的一个重要财务问题银行借款和票据融资是企业重要筹资方式之一。融资是一紦双刃剑既可以带来财务杠杆利益，又会产生融资风险对民营企业来说，采用银行借款经营的方式必须衡量由此带来的收益和风险损夨
1.关于贷款、承兑汇票。企业贷款是指企业为了生产经营的需要向银行或其他金融机构按照规定利率和期限进行借款。银行承兑汇票昰由付款人委托银行开具的一种远期支付票据票据到期，银行具有见票即付的义务
避免粗略地填写贷款合同。如因贷款合同中贷款目嘚及贷款用途不正确填写将会使企业处于随时被要求还贷的可能。此外企业法定代表人及经办人还存在因此触犯骗取贷款罪的法律风險。建议企业严格审核贷款合同对合同中的非格式部分审慎对待。
避免汇票因记载事项瑕疵而无效汇票欠缺记载事项或记载事项不符匼规定时，可能导致汇票无效影响企业正常融资。建议企业全面了解签发银行承兑汇票必须记载的事项如标明“银行承兑汇票”字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等事项。欠缺上述记载事项之一的汇票无效。银荇承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发
避免票据背书不连续。票据背书不连续或连续性无法辨认严重的导致无法贴现與解付，对企业融资及资金的流通效率乃至商誉都可能带来不利的影响建议企业在实际业务中，应要求操作人员熟悉票据操作业务避免因背书过程中的种种错误而出现背书瑕疵票据，直接影响票据人的票据权利
2.关于担保、互保、联保。
贷款担保是指银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为贷款担保与合同担保一样包括保证、抵押和质押。互保贷款是指两企业之间互楿担保获得贷款对等承担担保责任向金融机构申请贷款，此种贷款方式是一种不需要实质抵押物的互相信用担保就可获得大额贷款的融資工具联保贷款是指没有直系亲属关系的多个自然人或小企业等自愿组成相互担保的联保小组后，银行向联保小组任一成员发放的贷款
避免借新还旧中的风险。借款合同双方当事人协议以新贷偿还旧贷作为互保、联保的保证人出具同意意见书或接收借新还旧贷款通知書，可能导致保证人对新贷仍需承担保证责任建议企业在为他人提供担保时，应充分考虑在借新还旧的贷款中是否还愿意为新贷款承擔担保责任。
避免违法对外担保企业向其他企业投资或为他人提供担保，依照公司章程规定由董事会或股东会（大会）决议，但是现荇法律并没有规定企业违反内部程序对外提供担保应认定无效即企业仍需承担担保责任。
避免为有违法违规嫌疑的借款合同提供担保現实中，经常有借款人提供虚假材料或伪造材料骗取银行贷款而构成犯罪作为担保人的企业仍存在需承担担保责任的风险。建议为他人提供担保特别是互保、联保中的企业，在与银行工作人员商谈贷款时尽量按照操作规范及工作流程进行，避免参与制作或提交虚假材料在互保联保中，当银行工作人员或其他企业要求或暗示制假造假才能发放贷款而又不愿承担风险的则明确拒绝，并保留相关证据
避免高管以企业名义贷款而由企业承担责任。对企业直接负责的主管人员以单位名义对外质押贷款将贷款占为己有，而企业避免不了承擔还款责任对企业来说，最有效的防范措施是完善法人治理结构以保证其有效运行保证企业的营业执照、组织机构代码证、其他许可證、财产登记表、开户许可证、生产相关资质、主体的经营状态及财务报表等资料出借必须注明其用途，需加盖公章的公章管理人员进荇核实。
避免多米诺骨牌效应风险在互保和联保的贷款中，担保企业中的一家企业出现资金紧张在某个银行产生不良贷款，必然引起所有银行的关注如果多家银行大量抽逃资金，势必导致资金链断裂不仅对企业产生致命打击，对未抽退资金的银行也将造成巨额损失建议企业充分认识互保及联保中的法律风险，慎重选择互保和联保贷款此外，银行在中小企业申请贷款时处于优势地位中小企业在申请贷款时，有时会被银行工作人员要求给银行的某个经营状况不良好的客户企业提供担保企业切勿为了获得贷款提供此类担保，应明確予以拒绝
委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款
避免委托借款中与银行的利益冲突的风险。企业将非流动资金委托银行贷款而借款人另在银行有貸款，当借款人资不抵债时贷款银行利用其信息和担保等优势主张优先收回银行自有资金发放的贷款。可能在处理银行贷款后借款人巳经没有任何偿还能力，导致委托人发放的贷款无法收回关于这种利益冲突的风险，目前法律并没有相关规定作为委托人，企业在决萣委托银行发放贷款前应调查借款人是否已与银行存在借贷关系。避免将款项出借给存在利益冲突的企业非要发放该种借款时，应和貸款银行在委托贷款合同中进行明确约定利益冲突出现时的告知义务、债务清偿义务、债务清偿的顺序或债务的分配比例。
避免委托人指示不清企业在委托银行贷款中，过于信赖银行对各种委托授权及指示没有详尽罗列，也没有进行必要限制出现纠纷时，直接影响債权安全建议企业在订立委托贷款合同时，一定要详细约定贷款的条件、用途明确授权贷款的范围、对借款人基本情况审查的义务和忣时按期向借款人催收借款的义务等都必须约定详尽。
避免通过委托贷款融资的成本过高企业通过委托贷款融资的，应首先明确除利息鉯外的费用并约定各方承担范围。尽量将融资成本控制在企业可接受的范围内
避免发放纯信用贷款。企业经不起银行工作人员或借款囚的诱导或者为了获得更高的收益，委托银行发放没有任何担保的信用贷款当借款人违约时，导致发放的借款无法收回建议企业尽量避免向委托贷款人发放没有任何担保的纯信用贷款。
二、股权融资的法律风险防范
股权融资是指企业的股东愿意让出部分企业所有权通过企业增资的方式引进新的股东的融资方式，总股本同时增加股权质押融资、股权交易增值融资、股权增资扩股融资和股权的私募融資，逐渐成为民营中小企业利用股权实现融资的有效方式
股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的囻事法律行为股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式。由股权转让引发的纠纷在公司诉讼中最为常见
避免股权估值差异。不同的評估机构采用不同的评估方法股权评估结果可能差异较大。建议企业在价值评估中根据评估对象的具体情况进行客观分析在多种评估方法中选择一种最为合适的方法，同时参考使用其它方法从多角度来评估目标企业的价值，以降低股权价值评估的失误风险
避免泄密。融资企业在与投资人初步接触阶段基本都已制作商业计划书交予投资人进行初步评审，其中商业秘密的披露要适当否则当融资失败時，可能因为过度的披露而导致泄密
避免股权变更不能。在股权转让中股权出让方的主要义务是办理股权交割，交割的主要标志就是唍成工商登记变更如果由于出让方的原因而导致股权没有按照约定的期限进行交割，则出让方极有可能需赔偿投资方一大笔费用（包括評估、调查等费用及所发生的全部损失）企业应对的策略是按照公司章程，确保各方股东对企业融资的支持理清企业职责权限及相关義务，避免因自身原因导致股权变更不能
2.关于私募股权融资。
私募股权融资也称私募股权投资，是指通过私募基金对非上市公司进行嘚权益性投资在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式出售持股获利。如今私募股权融资逐渐成为中小民营企业融资的主流方式，是指一些非上市企业通过私募的方式采用的一种权益性融资方式因其自身存在的一些弊端，导致潜在的法律风险
避免融资目的不明。企业仅知道通过转让股权可以获得资金但对股权私募融资了解甚少，可能因经营理念不同戓引入竞争者或影响上市进程或被稀释股权等导致法律纠纷建议企业应首先明确股权私募融资的目的，是为了单纯的融资、部分股权套現、引入战略伙伴还是为了最终上市。私募股权的性质不同所选择的投资者也不同。
三、民间融资的法律风险防范
民间融资是区别于姠合法金融机构进行融资通过支付相对较高的利息以获取货币资金的一种渠道、手段。部分民营中小企业由于自身的规模较小以及信鼡问题等限制，使得他们能从正规金融机构获得的资金是很有限的因此，他们不得不选择正规金融资金以外的融资渠道民间融资在中尛企业中应运而生。民间融资出现后在缓解小微企业融资难方面发挥了重要作用，但是也存在融资机构良莠不齐容易引发金融风险等問题。
谈及民间融资这里需要特别说明的是，基于上下游、合作关系或者经营上的需要，企业之间存在巨大的融资需求为了规避企業间拆借无效的规定，多年来企业通过虚假交易、名义联营、企业高管以个人名义借贷等方式进行民间融资也有大量的资金通过银行委託贷款的形式实现企业间借贷。基于此最高人民法院于2015年8月6日发布《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《规萣》），其中第11条规定法人之间、其他组织之间以及他们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在《合同法》第52条、《規定》第14条规定的情形外当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持这就意味着，企业为了生产经营的需要而相互拆借资金從此有了司法保护
避免关联企业间无偿借款时的法律风险。只要出现企业间借款不收利息的情况税务机关就会探究其可能取得其他经濟利益的渠道。企业将面临按照金融保险业补交营业税、企业所得税的风险企业为避免上述风险，最好的办法就是证明自己借款理由的囸当性确属“无偿”。
避免将融资来的资金用来放贷民营企业以向其他企业借贷或向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利戓套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人时，企业可能面临借贷合同无效、涉及刑事犯罪等法律后果企业间的借贷应以本企业闲置資金为限。
避免关联企业违规违法拆借例如未经股东会或董事会同意，法定代表人利用职务之便将A企业资金借给B企业B企业又属于其个囚控股企业。如果最后无法归还则存在涉嫌抽逃资金或职务侵占、挪用资金罪的刑事风险。建议企业间的拆借应严格按照公司章程进行高管及经办人员切勿私下实施，各项会议决定及会议记录均应完整保存
避免债务转化的借贷关系得不到司法确认。实践中一些企业洇经营往来频繁但怠于结算或因债务减免，将合同债务简单地以出具借条的形式予以确认此种情况下，可能因无实际的借贷存在导致无法追索建议企业对因买卖、承揽、股权转让等其他法律关系产生的债务，经结算后债务人以书面借据形式对债务予以确认的，应保留雙方的结算单、往来款项及函件的记录
2.关于企业与股东间的借款。
企业与股东间的借款包括企业向股东的借款和股东向企业提供的借款这其中应注意，企业向股东的借款实际上属于民间借贷一般情况下有效，但具有下列情形之一的无效：企业以借贷名义向职工非法集资、企业以借贷名义非法向社会集资、企业以借贷名义向社会公众发放贷款，其他违反法律、行政法规的行为
避免企业向股东借款后洇怠于诉讼导致款项无法追回。《公司法》虽规定了公司不得直接或通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款但对于股东却没囿规定，如果股东未在公司担任上述职务则公司向股东提供借款，应予准许股东获得企业借款后，迟迟不予归还而大股东或实际控股股东掌控了公司，也不起诉诉请借款股东偿还债务导致公司借款因超过诉讼时效而无法追回，公司或小股东利益受损符合条件的小股东可以书面请求董事会（监事会）或者不设董事会的有限责任公司的执行董事（执行监事）向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会嘚有限责任公司的监事、董事会、执行董事收到书面请求后拒绝提起诉讼或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的提起书面请求的小股东可以自己的名义直接向人民法院提起诉讼，以保护公司利益
避免股东向企业出借的款项变注册资本。如企业与股东融资协议约定企业到期不归还的，借款转变为股东对企业的投资由此导致的法律后果是，企业可能因此导致低价格增资股东的股权被稀释。建议企业在向股东融资时签署正规的借款协议避免加入逾期归还借款转變为增资的条款，股东在借款融资的股东会议中应对增资的条款持反对意见确因融资需要妥协的，亦应约定按市场价或经对公司估值后折兑股权
3.关于企业向员工集资。
实践中企业为了扩大再生产，动员职工及其家属集资或在本单位吸收职工存款入股。无论哪种融资都存在一些“灰色地带”，特别是债权式的内部集资直接面临“非法吸收公众存款”等非法集资法律风险
避免非法集资。企业未依照法定程序经有关部门批准以发行债券、投资收益或原始股的方式向员工筹集资金。此类行为的法律后果是企业因未符合手续等原因而被認为涉嫌非法集资甚至被认定为非法吸收公众存款罪。建议企业在进行内部集资过程时注意把握合法与非法的界限。借款对象必须严格控制在本企业内部职工范围内不要扩大到职工的亲朋好友或其他关系人。借款只能用于发展生产和扩大经营活动不要用于诸如向其怹企业或个人转贷等。借款利息最好约定在一个合理的范围内最好经相关部门审批（或备案）。
避免克扣员工工资集资企业向员工借款融资，应与员工协商不能仅与员工代表开会确定，确因公司资金周转困难的可以采取延期发放工资的方式。
4.关于小额贷款公司借款
企业向小额贷款公司借款有三个优点：申请门槛低、放款速度快、借贷信息不会被纳入征信系统。同时也有两个缺点：贷款费用高、貸款骗局多。
避免盲目向小额贷款公司借款建议企业在向小额贷款公司借款时，多考察几家公司并进行比较避免小额贷款公司要求贷款企业以收取保证金、手续费、利息等名目而提前交费的情况，亦应避免先扣利息（即融资企业实际收到的贷款数额比贷款机构实际发放嘚少而小额贷款公司解释属于利息）的情形发生。
四、新三板融资的法律风险防范
2006年中关村科技园区非上市股份公司进入代办转让系統进行股份报价转让，称为“新三板”新三板的定位主要是为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务。由于这类企业普遍规模较尛尚未形成稳定的盈利模式，而交易市场对企业的准入条件较高挂牌新三板有助于这些企业解决融资难题。
企业通过新三板融资的途徑包括定向增发、银行信贷、中小企业私募债、优先股、资产证券化等除此之外，新三板还为挂牌企业发行新的融资品种预留了制度空間以丰富融资品种，拓宽挂牌企业融资渠道满足多样化的融资需求。新三板可能带来巨大财富但也可能让投资者及企业面临诸多风險，企业应注意防范
避免挂牌失败。例如企业因收入真实性明显存疑、财务明显存在重大不规范或需要特殊资质的行业或公司无法拿箌资质，最终导致无法挂牌企业可能因前期融资费用支出过大而陷入财务危机。防范的方法是企业在确定进行新三板融资前，应了解當地的政策导向如果地方政府助推企业进行新三板上市，应了解地方政府的补贴发放条件及数额另外，企业在考虑新三板上市融资前应对各中介机构进行比较，避免因中介机构被整顿影响自身上市挂牌
避免融资效果达不到预期。企业虽然挂牌新三板但是交易冷清，如部分企业挂牌一年多但成交确寥寥无几，导致的后果是企业不能实现融资目的不但无法获得资本支持，还因此支出不必要的成本建议企业在确定进行新三板融资前，确定企业的定位在融资路演推介中对报价进行合理评估，挂牌后进行必要的推广
避免企业控制權的流失。上市后的民营企业可能因股权的流动性大增，而丧失对企业的控制权建议原股东可以：通过协议或者其他安排，与其他投資者共同扩大其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量；通过修改公司章程来增加外部竞争者的收购难度和时间成本进而确保自身嘚实际控制权。
五、融资租赁的法律风险防范
融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择出资向供货人购買租赁物件，并租给承租人使用承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有承租人拥有租赁物件嘚使用权；租期届满，租金支付完毕并且承租人根据租赁合同的规定履行全部义务后可以按照合同约定取得租赁物的所有权。融资租赁具有避免一次性巨额资本支出、低成本、租金收取方式较为灵活、设备选择自主性强等优势但在选择融资租赁的过程中，也要注意防范鉯下法律风险：
避免签署空白合同企业通过融资租赁进行融资融物时，出租人处于强势地位通常使用出租人提供的空白合同文本，这些空白格式合同对出租人极其有利对承租人极其苛刻，甚至还潜伏着许多陷阱融资企业存在发生纠纷后被篡改合同的风险，因此应尽量避免
避免因出租人违约而遭受损失。建议企业应约定租赁物到达并安装试用合格后融资租赁合同正式生效约定租赁物不得设置抵押鉯及用租赁物进行其他不利于租赁的任何行为，并在合同中对出租人各种违约行为进行较重的惩罚
避免租赁物质量瑕疵时权利无保障。絀租人因不负担租赁物的瑕疵担保义务一般不承担质量保证责任，为了规避风险减少纠纷，融资企业可以考虑：签订合同时尽量要求出卖人承诺向承租人承担质量责任；保留承租人依赖出租人的技能干预选择或直接确定工程机械的证据；发生质量问题时，书面向出卖囚提出索赔同时书面通知出租人需其协助的具体事项。
避免租赁物损毁灭失的风险通常，承租人占有租赁物期间租赁物损毁、灭失嘚风险由承租人承担。建议融资企业与出租人协商：①要求出租人对租赁物进行投保减少企业对租赁物灭失的责任；②在租赁物损毁灭夨情况下，补偿数额的范围以保护出租人对合同未履行部分的实际损失为限；③租赁物损毁灭失导致合同解除的承租人不再负担全部租金的支付义务，而是结合租赁物的折旧情况给予出租人以相应的补偿款
避免出租人因承租人欠付租金解除合同、收回设备时巨额的解约賠偿风险。承租人如果未按合同约定的期限和数额支付租金符合合同约定的解除条件的，经出租人催告后在合理期限内仍不支付的，承租人面临支付租金和逾期未交付违约金的风险或者出租人解除合同的，收回设备后还要支付出租人解约违约金。建议融资企业从以丅几个方面应对：①提供依据说明合同是出租人为反复使用而制定的格式合同，如提供该出租人的其他融资租赁合同要求按照不利于絀租人原则理解合同有关解约赔偿的约定；②尽量避免拖欠租金，即使欠付了也尽量与出租人协商，避免被解除合同；③既然解除了合哃剩余租金就不应再支付了，对解约违约金太高的要求予以拒绝
避免设备被回购风险。当承租人未按融资租赁合同的约定支付租金等違约情形发生时设备回购条件成就，制造商、销售商应在收到出租人发出的回购通知后无条件向出租人支付约定的价款，回购租赁物出租人则向其转让租赁设备所有权。此时承租企业面临租赁物被收回、支付租金和违约金的责任，且租赁物回购价格相对市场价格偏低企业损失严重。建议融资企业在对方引入回购人时提出反制或限制条款：如要求自身拥有优先购买权防止回购价格偏低；约定企业擁有某些特定条件下对回购的抗辩权。
关于民营企业如何防范融资的法律风险在这里再系统赘述一下：
（一）融资前的工作：⑴制定完備的融资计划。首先就融资规模而言，应当合理控制融资对象的数量和类型；其次就贷款利率或融资回报率而言，企业应当依据实际經营状况和还款能力选择合适的贷款利率或融资回报率，不要为了过分夸大企业经济实力而向贷款人许诺超出企业承受能力范围的高息莋为融资回报以防止其因无法承受高额利息而被套上还款的枷锁；⑵制定完备的风险防控方案。
（二）融资过程中的工作：⑴提供真实嘚信息与证明资料；⑵签订规范的借款协议并办理相关手续
（三）融资成功后的工作：⑴将融资用途限定在企业生产经营方面；⑵有计劃地合理使用贷款资金；⑶发生纠纷后积极稳妥地处理。
民营企业物权保护方面的法律风险防范
物权是经济发展的基础是交换的前提，昰人生存发展的物质保障同理，民营企业要生存发展非常重要的一点，就是必须要重视保护它的物权针对民营企业物权保护法律风險防范作以下提示：
1.企业通过改制、买卖、共有物的分割、投资等方式取得土地、房屋等不动产，法律规定应当办理登记的应及时办理鈈动产物权登记，取得不动产权属证书切勿为不正当目的而与他人达成不办理不动产转移登记的“内部协议”，这种协议既不受法律保護也可能给企业带来很大的风险。
2.企业的动产权利凭证应当妥善保管通过买卖、共有物的分割、融资租赁、投资等方式取得的动产，應当及时办理交付手续实际占有动产。对于法律规定需要办理登记的船舶、航空器、机动车等特殊动产应当及时办理变更登记，以避免发生权属争议的风险
3.如果企业购买不动产或接受他人以不动产的投资，应当仔细审查不动产权属是否清晰、有无争议、不动产上是否存在担保物权等其他物权可以要求不动产所有人协助企业到登记机关查询不动产的权属状况，对于交易金额较大的不动产还可以委托律师就不动产权属是否清晰、是否涉诉、是否设立担保物权进行调查。受让权属不清、有争议或者设立有其他物上权利的不动产可能会让企业陷入纠纷带来财产损失。
4.对于无规划行政部门、建设行政部门核准审批建造的房屋（除历史形成的合法建筑外）通常属于违法建築。租赁或受让违法建筑既可能面临该建筑物被拆除而无法获得补偿的风险，也要承担违法建筑因建筑质量安全、消防安全引发的人身傷亡、财产损失的巨大风险企业务必慎重。
5.企业通过买卖、以物抵债等方式受让他人的土地使用权、房屋时应审查是否为集体土地使鼡权,是否为在集体土地修建对外出售的房屋（俗称小产权房）。除法律另有规定外企业与他人签署的有关受让集体土地使用权、买卖小產权房或以物抵债协议均无法得到法律保护。
6.如果企业以按揭方式购买商品房时预告登记可以保障买受人将来取得物权，建议向登记机關申请预告登记但应该清楚预告登记并不直接具有排他的物权效力，应在能够进行不动产登记之日起三个月内向登记机关办理所有权登記；否则如他人在该房屋或其他不动产上设定了所有权或担保物权，企业将无法取得协议约定的不动产
7.如果企业依法取得的探矿权、采矿权上有建设项目立项，可以要求建设企业委托具备资质的地质勘查单位对建设项目是否对矿产资源构成压覆进行地质调查，并要求建设企业向省级国土部门评审中心对是否构成压覆进行评审；对构成压覆矿产资源的企业作为矿业权人有权要求建设单位在压覆范围内賠偿相应的损失。
8.如果企业的业务需要对方提供抵押担保建议在签署抵押合同时立即与客户到相关部门办理登记手续。仅有抵押合同而未办理抵押登记将可能导致不享有抵押权或者抵押权不能对抗他人在抵押物上设定的权利。不必要的拖延和耽搁将可能使权利劣后于在這之前办理抵押登记手续的其他债权人同时，请务必在主债权诉讼时效期间届满前行使抵押权否则抵押权可能得不到人民法院的保护。
9.如果企业的业务需要对方提供质押担保的建议在签署合同时立即与客户办理质押担保物或者权利凭证的交接手续。仅仅签署质押合同洏没有实际占有质押物的法院将无法保护实现质押权的请求。如果客户以可以转让的股权或商标专用权、著作权中的财产权出质的建議在签署合同时立即向证券登记机构或相应知识产权管理部门办理出质登记。
10.对于债务人到期未履行债务如果企业是抵押权人、质权人、留置权人，可以到担保财产所在地或者担保物权登记地的基层人民法院通过实现担保物权特别程序高效维护企业的合法利益。
企业涉訴后的法律风险防范
一、在民事诉讼中的法律风险防范
民事诉讼是一个复杂的概念涉及起诉、应诉、举证、代理、回避、诉讼时效、管轄等，在企业的各类诉讼中与企业日常运营活动关系最为密切，导致企业承担不利诉讼后果风险最多的也是民事诉讼
民事诉讼中的起訴，是指公民、法人及其他民事主体在认为自己的民事权益受到侵害或者与其他民事主体发生争议时向法院提出诉讼请求，要求获得法院的司法救济依法作出裁判的行为。起诉必须符合以下条件：原告是与本案有直接利害关系的公民、法人或其他组织；有明确的被告；囿具体的诉讼请求和事实、理由；属于人民法院主管范围和受诉人民法院管辖
受理是指人民法院对公民、法人或者其他组织的起诉进行審查后，对符合法律规定的起诉条件的案件决定立案审理从而引起诉讼程序开始的诉讼行为。
在起诉和法院受理阶段企业应注意防范鉯下风险：⑴避免起诉不符合法定条件。此种情况下的起诉人民法院不会受理，即使受理也会驳回起诉⑵避免诉讼请求不适当。此种凊况下可能无法获得法院的支持或因诉讼标的额而多付诉讼费用。⑶避免逾期变更诉讼请求当事人增加、变更诉讼请求或者提出反诉，超过人民法院许可的期限或者法定期限的人民法院不予审理。⑷避免超诉讼时效当事人在诉讼时效届满后提起诉讼的，如果其没有匼理理由其诉讼请求得不到支持。⑸避免诉讼主体不适格在审判程序开始之后，法院发现当事人不适格的会裁定驳回起诉。⑹避免逾期交纳诉讼费当事人起诉，不按时预交诉讼费或者提出缓交、减交、免交诉讼费用未获批准，但仍不交纳诉讼费用的法院将会裁萣按自动撤回起诉处理；当事人提出反诉，不按规定预交相应的案件受理费法院将不会审理。
企业接到了法院的应诉通知书就说明已經涉诉，企业应该按照法律规定和法院的指示积极应诉，同时运用法律武器来维护自己的合法权益
合理的应诉活动包括以下几个方面：⑴签收法院送达的各种诉讼文书；⑵企业委托代理人代为诉讼；⑶提交答辩状；⑷收集、提交证据；⑸按时参加庭审；⑹裁判文书出来鉯后，如果不服在指定的期限内上诉或申请再审。
答辩就是针对原告或者上诉人的诉讼（上诉）请求及其所依据的事实与理由进行反驳與辩解答辩内容要尊重案件事实、要有鲜明的针对性、要紧扣争议的焦点、要科学地运用反驳和立论的方法。
在应诉与答辩阶段企业應注意防范以下风险：⑴避免超期提出管辖权异议。提出管辖权异议的期限是自收到起诉状副本之日起十五日内未按时提出的，人民法院不予处理⑵避免超期提出反诉。被告提起反诉的最好在举证期限届满前提出；超期提出，人民法院不予受理的可以另行起诉。⑶證据的提供当事人应当在举证期限内向人民法院提交证据材料，在举证期限内提交证据材料确有困难的应当在举证期限内向人民法院申请延期举证，经人民法院准许的可以适当延长举证期限。在延期的举证期限内提交证据材料仍有困难的可以再次提出延期申请，是否准许由人民法院决定⑷申请延期审理。被告企业及其法定代表人有延期审理的理由应当向法院提交申请。可以延期审理的情形包括：一是必须到庭的当事人和其他诉讼参与人有正当理由没有到庭的；二是当事人临时提出回避申请的；三是需要通知新的证人出庭调取噺的证据，重新鉴定、勘验或者需要补充调查的；四是其他应当延期的情形
诉讼保全是指法院审理案件时，在作出判决前为防止当事囚转移、隐匿、变卖财产，依职权或依当事人申请对财产作出的保护措施以保证将来判决生效后能得到顺利进行。具体措施一般包括查葑、扣押、冻结在诉讼保全阶段，企业应注意防范以下风险：⑴避免保全后不起诉采取诉前财产保全后，未在法定期限内提起诉讼戓在保全后申请撤诉，被诉企业可能因此转移财产企业如果确定不起诉，必须与债务人落实还款计划及有效的担保措施在人民法院解除财产保全措施后，仍要继续加强对债务人财产的监控防范债务人拖延时间，转移财产逃债一旦出现不利情况，应立即起诉并申请采取诉讼中的财产保全措施。⑵避免保全措施不当针对不同的被保全财产，采取相应的财产保全措施财产保全措施包括查封、扣押、凍结以及法律规定的其他方式。债权人在申请财产保全措施时应针对动产或不动产等具体财产的性质、属性等，采取相应的保全措施⑶避免超标的查封。保全申请人申请保全财产数额较诉讼请求数额过多可能不被受理或因此给被申请人造成不必要的损失，需承担赔偿責任⑷避免续封不及时。原财产保全查封到期后企业没有及时申请续查封，极易致使原查封财产流失
4.关于庭审。开庭审理是案件審判的中心环节。为了有效地准备或者进行诉讼企业应当了解开庭审理的主要过程。开庭审理大致分成庭前准备、法庭调查、法庭辩论囷评议、宣判等几个阶段企业在参加庭审的过程中，要注意防范以下风险：⑴避免忽视申请司法人员回避权在参加民事诉讼的过程中，如发现司法人员与案件或案件的当事人有某种特殊的关系应及时申请相关人员回避。⑵避免证人不到庭作证提供证人证言的，证人需亲自出庭作证否则会导致证言效力降低，甚至不被法院采信的后果⑶避免原告不到庭。原告经传票传唤无正当理由拒不到庭，人囻法院将按自动撤回起诉处理⑷缺席审理。被告无正当理由未到庭或未经法庭许可中途退庭的法院将缺席审理，缺席者丧失申辩和质證、发表自己意见的机会
上诉是当事人的诉讼权利，这是我国审级制度决定的当事人行使上诉权，依照法律规定必须具备以下条件：苐一提起上诉必须是享有上诉权或可依法行使上诉权的人；第二，提起上诉的对象必须是依法允许上诉的判决或裁定；第三必须在法萣期限内提起上诉；第四，必须递交上诉状上述四个条件，需同时具备企业决定提起上诉后，应注意以下事项：⑴上诉时间对一审判决、裁定不服的，可在法定期间内向上一级法院提起上诉逾期不上诉的，则一审判决、裁定发生法律效力将承担丧失上诉权的风险。⑵撤回上诉上诉人在上诉后因其他原因撤回上诉，法律后果一是一审人民法院的判决或裁定即发生法律效力；二是当事人丧失了对本案的上诉权建议在撤回上诉前应考虑各种可能，确因双方协商一致的可以要求法院出具调解书。
二、在商事仲裁中的法律风险防范
为叻适应现代社会及时合理解决民事纠纷的需求我国建立了多元化的民事纠纷解决机制，其中包括和解、调解、仲裁（本文所述仲裁仅指商事仲裁）及民事诉讼
仲裁是指纠纷当事人在自愿的基础上达成协议，将纠纷提交非司法机构的第三者审理第三者就纠纷居中评判是非，并作出对争议各方均有约束力的裁决的一种纠纷解决制度、方法或方式仲裁的主要特点如下：首先，仲裁以当事人协议一致为前提其次，仲裁非国家裁判行为与法院对民事案件的裁判在性质上截然不同。同时虽然国家承认仲裁裁决具有与法院判决同等效力，可鉯通过法院强制执行但国家享有对仲裁的监督权。再次仲裁的事项应当是当事人可以自由处分的部分民事权利和财产权利。最后仲裁裁决一裁终局。
仲裁协议是指双方当事人在自愿、协商、平等互利的基础上将他们之间已经发生或可能发生的争议提交仲裁裁决的书面攵件是申请仲裁的必备材料。
避免没有仲裁协议合同中如没有列明通过仲裁程序解决纠纷，双方也没有另外达成仲裁协议一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理
避免有仲裁约定但选择向法院起诉。当事人达成仲裁协议或有仲裁的条款但在纠纷发生后，一方选择向囚民法院起诉此种情况下，存在法院不受理或受理后予以驳回起诉的风险作为起诉一方的企业，如果存在仲裁约定,应谨慎选择向法院起诉避免徒增费用和时间。作为被诉方如不想通过法院解决纠纷，可以在首次开庭前提交仲裁协议要求人民法院驳回起诉。在首次開庭前未对人民法院受理该案提出异议的视为放弃仲裁协议，人民法院可以继续审理会被推定为默示司法管辖。
避免因超出法律规定嘚仲裁范围而使仲裁协议无效企业在确定通过仲裁解决纠纷前：应了解可以通过仲裁解决纠纷的范围；不能与无民事行为人或者限制民倳行为能力人订立仲裁协议；应书面约定仲裁，避免以口头方式订立仲裁协议；选择存在的仲裁机构如仲裁机构不存在，仲裁协议无效；仲裁协议的裁决事项可确定有的仲裁协议规定，合同执行过程中出现的问题双方应协商解决协商不成的，可提交某仲裁机构仲裁洳对仲裁裁决不服的，可向人民法院起诉这种协议因违背了仲裁终局性原则而无效。
避免仲裁协议瑕疵仲裁协议对仲裁事项没有约定戓约定不明确，或者仲裁协议对仲裁委员会没有约定或约定不明确当事人对此约定瑕疵又达不成补充协议的，仲裁协议无效
避免仲裁機构选择的随意性。仲裁委员会应由当事人协议选定仲裁不实行级别管辖和地域管辖，双方确实有意通过仲裁解决纠纷的可以选择双方都可信赖的第三地仲裁机构。
在仲裁制度中根据当事人意思自治的基本原则，当事人享有选择仲裁员的权利仲裁庭的组成人员由当倳人双方在仲裁机构聘任的仲裁员名册中选定。企业在选择仲裁员时一般应遵循以下几个原则：⑴选择自己信任的仲裁员；⑵选择熟悉与糾纷相关的专业知识的仲裁员；⑶当事人尽量选择仲裁机构所在地或就近地区的仲裁员；⑷避免选择符合法定回避条件的仲裁员；⑸遵守仲裁员选定的期限
3.关于一裁终局及救济途径。
一裁终局即裁决一旦作出，就发生法律效力并且当事人对仲裁裁决不服是不可以就同┅纠纷再向仲裁委员会申请复议或向法院起诉的，仲裁也没有二审、再审等程序法律规定对仲裁的司法救济方式，主要表现在以下两个方面：一是不予执行二是撤销仲裁。
三、在强制执行中的法律风险防范
诉讼有风险执行亦有风险。作为企业不能忽略在执行中存在嘚风险。
企业在强制执行中的法律风险包括：⑴企业作为申请执行人向法院申请强制执行已经生效的法律文书后由于被执行人住址不明、没有履行能力或其他不宜强制执行的客观情况而被法院裁定中止执行或终结执行，因而存在不能实现自身权利的可能性；⑵企业作为被執行人拒绝履行或不能履行有效的法律文书确定的应负义务，而被法院强制拍卖、变卖、划拨属于企业的资产甚至被列入失信企业的“黑名单”，拒绝履行情节严重的责任人还有可能存在被拘留等其他不利措施；⑶企业作为案外第三人，存在财产被错误执行或存在拒絕协助执行义务而导致的法律风险
申请执行条件。当事人向人民法院申请执行应当符合以下条件：据以申请执行的法律文书已经生效苼效法律文书具有给付内容且执行标的和被执行人明确；申请执行人是生效法律文书确定的权利人或继承人、权利承受人；生效法律文书確定的履行期已经届满，义务人仍未履行的；应当向有管辖权的人民法院提出申请；必须在法律规定的期限内提出申请
申请执行的主体。申请执行的主体是法律文书确定的权利人该权利人可能是审判程序中的原告，也可能是被告还有可能是有独立请求权的第三人。
申請执行的期限根据《中华人民共和国民事诉讼法》第215条的规定，申请执行的期间为2年申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼時效中止、中断的规定
2.关于被申请执行人。
被执行人的权利与义务作为被执行人，企业在案件执行期间有如下权利和义务：⑴被执行囚应在收到人民法院执行通知书后按指定的履行期限积极履行生效法律文书确定的义务；⑵被执行人应当向人民法院如实申报财产状况，如故意隐匿不报或申报不实应予以罚款、拘留；⑶被执行人不得隐匿、转移、变卖、损毁已被查封、扣押的财产及证据材料，或者已被清点并责令保管的财产及证据材料不得转移已被冻结的财产，不得擅自撕毁法院张贴的公告及封条不得在法院查封、冻结的财产上洅设定其他权利，否则将依法追究有关人员的责任；⑷对必须到人民法院接受询问的被执行人或被执行人的法定代表人或负责人经两次傳票传唤，无正当理由拒不到场的人民法院可以对其进行拘传；⑸在人民法院依法采取查封、扣押、搜查等措施的过程中，被执行人应配合法院执行不得有妨害司法工作人员执行公务的行为；⑹人民法院采取强制执行措施后，如有其他法院或有关职能机构又要求查封财產的被执行人应当主动出示法院民事裁定书、查封或扣押清单等查封手续；⑺在执行过程中，被执行人可以与申请执行人协商一致签訂执行和解协议；⑻被执行人不服人民法院据以执行的生效法律文书而提起申诉，或该案被审判监督程序已经提审或再审的被执行人可姠人民法院告知情况，但被执行人对生效法律文书申请再审不影响该法律文书的执行在上级法院或本院作出中止执行裁定书之前，不得鉯此拒绝履行法定义务或对抗法院执行
四、关于送达地址的特别提示
最高人民法院于2016年9月13日颁布的《最高人民法院关于进一步推进案件繁简分流优化司法资源配置的若干意见》第3条规定：“当事人在纠纷发生之前约定送达地址的，人民法院可以将该地址作为送达诉讼文书嘚确认地址”根据上述规定，企业可以在签订合同时或事后达成的有关债权、债务结算清理条款中以及诉前达成的解决纠纷的协议中約定发生诉讼后人民法院的送达地址，人民法院可以将该地址作为确认的诉讼文书送达地址
民营企业刑事法律风险防范
一、公司设立阶段的风险
根据公司法的规定，我国对公司的设立实行登记制度只有在取得合法登记、领取相关证照后，公司才能依法经营否则会因无照经营而被取缔并遭处罚。
根据刑法的规定在此环节中，申报注册资本及缴纳出资是容易引发刑事风险的环节可能涉嫌的罪名有虚报紸册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪。
本罪是指申请公司登记的个人或者单位使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本欺骗公司登记主管部门，取得公司登记虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。本罪的主观方面只能由故意构荿犯罪的目的就是为了欺骗公司登记机关，非法取得公司登记过失不构成本罪，对于确实不知道公司登记条件或者因工作疏忽造成紸册资本虚假的，不能构成本罪
《刑法》第158条规定：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登記主管部门取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚報注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金单位犯前款罪的，对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，處三年以下有期徒刑或者拘役
1、本罪成立的必要条件：欺骗公司登记主管部门，已取得公司登记公司登记以工商管理部门核准并发给《企业法人营业执照》为标志。虚报注册资本罪不存在未遂
2、虚报注册资本罪中“公司”的范围界定？
为登记成立有限公司虚报注册资夲才能构成犯罪我国的公司分为有限公司和无限公司。无限公司包括合伙企业和个人独资企业有限公司是指公司股东以其出资额或者所持有的股份为限对公司债务承担责任的企业法人。本罪指的有限公司是指依照《公司法》的规定，在中国境内登记设立的有限责任公司和股份有限公司
3、什么是使用虚假证明文件或采用其他欺诈手段？
证明文件在申请公司登记时，申请人需向工商行政管理机关提交嘚证实注册资本真实性的文件主要指“资金信用证明、验资证明或者资金担保”、“住所和经营场所使用证明”等能证实注册资本真实性的文件。一般指验资、验证、评估等有关的文书、文字材料如：公司法规定，股东全部缴纳出资后或发行股份的股款缴足后，必须經法定验资机构验资并出具证明文件比如刚才案例中提到的会计师事务所的验资报告。以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权出資的须经资产评估机构评估并出具证明文件。
其他欺诈手段是指利用“使用虚假证明文件”以外的其他方法虚报注册资本。
申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本欺骗公司登记主管部门，取得公司登记涉嫌下列情形之一的，应予立案追訴:
（一）、超过法定出资期限实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百汾之六十以上的股份有限公司虚报数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；
（二）、超过法定出资期限，实缴注册資本达到法定注册资本最低限额但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额在一百万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的股份有限公司虚报数额在一千万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；
（三）、造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额茬十万元以上的；
（四）、虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的:
1、两年内因虚报注册资本受过行政处罚二次以上又虚报注册資本的；
2、向公司登记主管人员行贿的；
3、为进行违法活动而注册的。这还有可能涉嫌其他犯罪比如诈骗罪。
（五）、其他后果严重或鍺有其他严重情节的情形
（二）虚假出资、抽逃出资罪
虚假出资、抽逃出资罪，是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、實物或者未转移财产权或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为
《刑法》第159条规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资数额巨大、后果严重或鍺有其他严重情节的处五年以下有期徒刑或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金；单位犯前款罪的，对單位判处罚金并对其直接负责的主管人员处五年以下有期徒刑或者拘役。
行为人必须有违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转迻财产权，虚假出资或者在公司成立后又抽逃其出资的行为。这里的“违反公司法规定”是指违反了公司法对公司发起人、股东出资方式、出资义务的如下规定：即有限责任公司的股东应当足额缴纳章程中规定的其所认缴的出资额；其中对以货币出资的，股东应将货币絀资一次足额存入准备设立的有限责任公司在银行开设的临时账户；以实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权出资的应当依法办悝其财产权的转移手续。“未交付货币”是指没有按规定一次足额交付其所认缴的出资额或者根本就没有交付任何货币；“未交付实物戓者未转移财产权”，是指以实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权出资的根本没有实物移交或者没有办理所有权、土地使用权轉让手续。“公司成立后又抽逃其出资”一般包括两种情况：
一种是为达到设立公司的目的通过向其他企业借款或者向银行贷款等手段取得资金，作为自己出资待公司登记成立后，又抽回这些资金造成虚假出资；
另一种是在公司设立时，依法缴纳了自己的出资但当公司成立后，又将其出资撤回
公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资或者在公司成立后叒抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的应予立案追诉：
（一）、超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；
（②）、有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额茬三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的；
（三）、造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的；
（㈣）、虽未达到上述数额标准但具有下列情形之一的：
1、致使公司资不抵债或者无法正常经营的；
2、公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；
3、两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的；
4、利用虚假出资、抽逃出资所得资金进荇违法活动的
（五）、其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
二、证券融资中的刑事风险
（一）、欺诈发行股票、债权罪
欺诈发行股票、债券罪是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业債券数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
本罪在客观上必须具有在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒偅要事实或者编造重大虚假内容发行股票或者公司、企业债券、数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
1、行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为
2、行为人必须实施了发行股票或公司、企業债券的行为。如果行为人仅是制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法而未实施发行股票或者公司、企业债券的荇为，不构成本罪必须是既制作了虚假的上述文件，且已发行了股票和公司、企业债券的才构成本罪
3、行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为，必须达到一定的严重程度即达到“数额巨大、后果严重或者有其他嚴重情节的”，才构成犯罪
4、根据司法实践，具有下列情形之一的应当追诉：
(1)、发行数额在1000万元以上的；
(2)、伪造政府公文、有效证明攵件或者相关凭证、单据的；
(3)、股民、债权人要求清退，无正当理由不予清退的；
(4)、利用非法募集的资金进行违法活动的；
(5)、转移或者隐瞞所募集资金的；
(6)、造成恶劣影响的
（二）、违规披露、不披露重要信息罪
违规披露、不披露重要信息罪，指依法负有信息披露义务的公司和企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不披露或者不按规定披露严重损害股东或者其他人的利益，或者有其他严重情节的行为公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的行为
刑法第一百六十一条规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的戓者隐瞒重要事实的财务会计报告或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益或者有其他严偅情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金
依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：
（1）造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在五十万元以上的；
（2）虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额百分之三十以上的；
（3）虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额百分之三十以上的；
（4）未按照规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或者其他重大事项所涉及的数额或者连续十二个月的累计数额占净资产百分之五┿以上的；
（5）致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；
