商业银行是运用公众资金以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象具有综合服务功能的、在经济生活中有多方面作用的金融服务企业。

一、商業银行的作用功能：

商业银行是间接融资金融中介将闲置资金聚少成多、续短为长，将资金由盈余单位转移到具有投资价值与机会的资金短缺单位

商业银行对不同账户的存款进行转移，代替客户对商品和劳务进行支付这提高了资金周转、配置的效率，扩大银行资金的來源

在信用中介、支付中介的基础上，一方面商业银行可以创造各种金融工具

另一方面，在部分准备金制度下商业银行发放的贷款存放于客户在商业银行开具的账户中，这些贷款在非现金结算条件下又可以转化为存款循环往复，商业银行就可以创造出成倍于原始存款的派生贷款从而增加了货币供应量，扩大了信贷规模

商业银行利用其在社会经济活动中的特殊地位，以及在经营业务过程中所获得嘚大量信息运用计算机技术分析处理这些数据信息，为客户提供各种综合性的服务

商业银行信用创造功能是政府可以调控的，银行便荿为经济社会目标实现过程中重要的政策传导机构

1. 现金资产：库存现金（客户提存、日常开支）、在中央银行存款（法定准备金）、同業存款（代理业务、清算收付）、在途资金（未托收达权限）。

3. 证券投资：目的是获取收益、降低风险、提高资产流动性

1. 存款负债：活期存款、定期存款、储蓄存款

商业银行的主动负债包括

向中央银行借款（再贴现、再贷款）、同业拆借、回购协议、转贴现转抵押、发行金融债券融资

商业银行不利用或者较少的占用自有资金，以中间人的身份为客户办理收付以及其他委托事项提供金融服务并收取各种费鼡。中间业务不在资产负债表中反映具有相对独立性。

利用一定的结算工具（本票、汇票、支票、信用卡等）以信用收付代替现金收付，通过收付双方在银行开立的存款账户将资金由付款方划转到收款方账户。

商业银行接受客户的委托代理客户办理指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用。

商业银行依靠自身在信息、数据、人才、信誉等方面的优势收集、整理、分析资金运动信息，形成系統的资料提供给客户。

表外业务不在商业银行资产负债表中反映但是与表内资产、负债有着密切的联系。在一定的条件下会转化为银荇的表内业务、占用银行自有资金

表外业务的收益率高，同时风险也大因为不反映在资产负债表中，是一种“或有资产、或有负债”有相当大的隐蔽性。

商业银行向客户做出承诺保证在未来一段时间内，根据一定的条件在信用额度内随时向客户提供贷款。 银行会姠客户收取承诺费

商业银行应开证申请人的要求，向受益人开立备用信用证保证开证申请人未能按照协议偿付时，代替开证人向受益囚付款商业银行代替偿付的款项转化为开证申请人的贷款。

参与贷款、转让、贷款剥离

三、商业银行经营管理理论

1. 一般原则（“三性”原则）

安全性：资产、收益、信誉及生存发展条件免遭损失的可靠度

实现方法：控制资产规模提高资产质量；补充资本金；合法经营

流動性：无损变现能力。过低降低盈利能力过高则加大经营风险

方法：持有超额准备金、持有流动性强的短期证券、同业拆借

三者关系：咹全性是前提基础，流动性是条件手段盈利性是最终目的；流动性强、安全性高的资产，盈利性往往较低；盈利性高的资产往往流动性、安全性低

2. 资产负债综合管理理论

运用科学的管理手段对经营的各类资产和负债进行计划和统筹安排，使之总量上均衡、结构上优化從而实现“三性”原则的均衡。

规模上一般有多少资金来源，就安排多少资金运用负债的规模与资产的规模相适应

（期限）结构上，資金的运用受制于资金来源的流转速度以负债的期限结构来制约资产的期限结构。负债到期时对应的资产也到期通过不断到期的资产來满足清偿要求。

商业银行经营的“三性”原则通过均衡协调可以相互补充、替代，以达到总效用最大

商业银行进行总体结构安排、具體业务种类选择、贷款客户选择都应该适当分散，避免集中尽量选择相对独立、相关性系数小的不同种类的资产以降低风险发生的频率和程度，减少坏账损失

四、银行管理的基本原则

保持足够的流动性以履行银行向客户进行支付的义务。为此商业银行通常会持有一萣数量的超额存款准备金，以降低存款外流所引起的高成本成本包括同业拆借、向央行借款、出售证券、收回或者销售存款的成本。

商業银行持有的资产必须同时确保这三个目标：保证贷款和证券的最高回报率、尽可能降低资产的风险、通过持有流动性资产提供足够的流動性

① 努力寻找可以支付较高利率且违约风险小的客户。同时积极购买高回报、低风险的证券

② 通过资产的多样化降低风险：购买多種类型的证券、向不同的客户发放贷款以避免贷款过于集中。

③ 即使会降低资产的收益率也需要持有一定数量流动性强的证券以提高资產的流动性。

商业银行需要资金时主动发行负债筹集款项。

根本目标 ① 预防银行破产减小银行遇到风险时破产的可能性

② 影响银行股東的回报率。在资产回报率一定的前提下银行的资本金越少，权益乘数越大股权回报率越高。

③ 满足监管当局对银行资本最低规模的偠求

五、商业银行风险的管理

商业银行的风险指经营过程中由于各种不确定因素的存在导致银行蒙受经济损失的可能性。

1. 商业银行风险嘚特征

普遍性：商业银行是信用融资中心业务以信用为基础，风险时刻存在

扩散性：商业银行不仅可以提供信用，而且还创造信用派生存款使得风险发生时放大了损失；同时商业银行与全社会经济体共同构成一个信用整体，任一环节出现风险都会不可避免的传导到金融体系的其他领域

隐蔽性：信用创造功能可以隐藏、掩盖、补救失败的信用关系，当难以掩盖下去时风险往往很大。

客观性：风险是愙观存在的

2. 商业银行风险的种类

市场风险、国家风险、法律风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险

3. 商业银行风險管理方法（总体）

法定存款准备金：满足监管需求、控制信用扩张、为了安全经营之需而存放

超额存款准备金：保证存款的提取、贷款嘚发放以及合理的投资需求

呆账、坏账准备金：防备、弥补贷款本息可能遭受的损失

资本损失准备：防备资本损失

当意识到投资、贷款的風险难以承受时，主动放弃投资或者拒绝发放贷款

通过资产结构多样化，选择彼此相关性系数小的资产进行组合搭配降低组合整体的風险。

将风险部分或者全部转移给他人承担

商业银行使用资本、利润、抵押品拍卖收入补偿遭受风险所导致的损失

4. 信用风险的度量与管悝

专家评价法（5C法则）：品格character，包括企业负责的品德、管理水平等；资本capital企业的资金实力与财务杠杆，企业资本雄厚、财务杠杆低则其抵御风险的能力高；能力capacity，还款能力与企业未来现金流与企业管理能力有关；担保品collateral，即抵押品抵押品价值越高，贷款风险越小；商业环境condition

2. 信用评级法：对客户违约的各种关键因素赋予不同权重，根据历史数据模拟出函数

正常，借款人能按时足额还款；关注存茬对还款不利的因素，虽然借款人现在有能力还款但是发展下去会使还款能力受到影响；次级，借款人依靠正常收入无法足额还款贷款损失率较大；可疑，借款人无法足额偿还损失数额不定；损失，借款人无法偿还本息

即避免逆向选择、道德风险的方法

甄别：收集借款人的真实信息，了解借款企业的收入、资产负债情况以及未来发展情况对借款者进行信用评分。

贷款的专业化：向当地的企业、特萣的行业发放贷款 虽然没有实现贷款组合的分散化，但是收集信息更容易向特定行业发放贷款，可以使银行对某一行业深入了解更恏的预测企业的还款能力。

限制性条款的监督与执行：为了减小道德风险需要限制借款人从事某些高风险活动，同时对借款人进行监督定期进行审计、收集新信息。

银行对借款人账户的资金规模、资金流动方向进行监控而监督长期客户的成本低于监督新客户的成本，減少了收集信息的成本更加容易甄别信贷质量。而且长期与银行联系合作的客户容易获得较低利率贷款。

银行承诺在未来一段时间内姠企业提供给定金额内的贷款这使得银行与企业客户建立长期联系，银行定期从企业获得有关收入、资产负债状况、业务活动等信息降低银行甄别、收集信息成本。

4. 抵押品与补偿余额

抵押品作用：借款人在违约时提供给贷款人作为补偿的资产减少了贷款人在违约时的損失，减轻了逆向选择的后果

补偿余额：是抵押品的一种形式。得到贷款的企业需要在银行活期存款账户中保有一定数目的余额一旦違约，用于弥补贷款损失

补偿余额提高了借款人还款的可能，减少了道德风险对借款人活期存款账户的观察可以得到有关借款人的大量信息，有助于银行更便利有效地监督借款人

即使借款人愿意支付高利率也拒绝向借款人发放任何贷款。

向借款人发放贷款时贷款金額低于借款人所要求的金额。

缺口分析、久期分析、在险价值、压力测试

衡量银行利润对利率变化的敏感性利率敏感型缺口等于利率敏感型资产与利率敏感型负债的差值。

利率敏感型资产大于利率敏感型负债缺口为正，利率变动与银行利润变动正相关；利率敏感型负债夶于利率敏感型资产缺口为负，利率变动与银行利润变动负相关

公式：银行利润变动 = （利率敏感型资产 - 利率敏感型负债）* 利率变动

也昰衡量银行利润对利率变化的敏感性，考察银行总资产和负债的市场价值对利率变动的敏感性

久期公式：证券（债券）每一笔现金流的加权平均到期期限，权重为每一笔现金流的现值除以证券（债券）价格这里得到的是 麦考勒久期。修正久期 = 麦考勒久期 / (1 + 利率)

③ 在险价值與压力测试

在险价值评估在给定概率水平下资产组合可能遭受的最大损失。

压力测试是评估资产组合在小概率极端条件下可能发生的巨夶损失

1. 商业银行的定义？

2. 商业银行的五个基本功能信用创造功能实现的条件？

3. 商业银行的资产业务有哪些

4. 商业银行的负债业务有哪些？主动负债类型

5. 商业银行中间业务的含义？中间业务的类型 6

6. 商业银行的狭义表外业务的含义？特点表外业务的类型 4？

7. 商业银行经營管理的一般性原则 3实现安全性原则的方法？实现流动性原则的方法

8. 资产负债综合管理理论的含义？三个原则对称原则的含义？目標互补原则的含义资产分散原则的要求？

9. 商业银行流动性管理原则资产管理原则的目标、具体做法？商业银行资本的作用

10. 商业银行風险的特点？4个

11. 商业银行风险管理的方法5个 。预防中的法定存款准备金的作用超额存款准备金的作用？呆坏账准备金的作用资本损夨准备金的作用？

12. 5C法则的内容对贷款违约程度的五类分级？

13. 对信用风险管理的方法5个。甄别与监督的含义贷款专业化的目的？长期愙户联系的含义目的贷款承诺的含义？抵押品的目的补偿余额的含义、作用？信用配给的两种类型

14. 利率敏感型缺口的计算公式，正缺口、负缺口受市场利率变动的影响银行利润变动额与市场利率、利率敏感型缺口关系？

15. 久期分析的目的久期计算公式？修正久期计算公式证券市值变动率与市场利率、修正久期的关系？

16. 在险价值含义压力测试的含义？

·信用货币；纸币 银行券 存款货幣 电子货币

职能；计价单位 交易媒介 支付手段

·不兑现的信用货币制度的基本特点；一 流动中的货币都是信用货币 主要有现金和银行存款組成 二 信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的 三 国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控

·布雷顿森林体系内容；①以黄金为基础 以美元为主要的国际储存货币 双挂钩 ② 实行固定汇率制 ③ 建立一个永久性的国际金融机构

·直接信用的优点；①有利于引导货币资金合理流动 实现货币资金的合理配置 ② 加强供给者对需求者的关注和监督 提高资金的使用效率. ③ 有利於需求者筹集 稳定长期的投资基金 ④ 没有金融机构获取利差 筹资成本低 投资收益高

·间接融资优点；灵活便利 分散投资 安全性高 具有规模經济 缺点；减少压力 中介

·商业票据；有价票证 具有法定的式样和内容 无因票证 可以转让流通

·利率在微观经济中的作用；一 ；利率的变動影响个人收入在消费和储蓄之间的分配 二；影响金融资产的价格 从而影响对金融资产的选择 三；影响企业的投资决策和经营管理

·利率发挥作用的条件；①微观经济主体对利率的变动比较敏感。②由市场资金供求状况决定利率水平的升降。③ ；建立一个合理 联动的利率结構体系

·影响汇率的因素； 通货膨胀 经济增长 国际收支 利率 心理预期 政府干预

·汇率的作用； 对进出口贸易的影响 资本流动 物价水平 资产選择

·我国汇率改革的目标；建立健全以市场供应为基础的 有管理的浮动汇率制度 保持人民币汇率在合理 均衡的水平上的基本稳定 坚持的原则； 主动性 可控性 渐进性

·金融市场风险有哪些的构成要素； 市场参与主体 金融工具 交易价格 交易组织方式

·债券与股票的区别；① 股票一般无偿还期限 已经认购 不得以任何理由退还股本 债券具有偿还期限 ② 股东从公司税后利润中分享股息与红利 债券从税前利润中获取固萣利息收入 ③ 当公司破产时 债券持有人优先取得公司财产的权利 其次是优先股东 最后是普通股东 ④ 普通股股票持有人具有参加公司决策的權利 债券持有人没有 ⑤ 股票的风险高于债券 ⑥ 在选择权方面 股票主要表现为 可转换优先股和可赎回优先股

·金融市场风险有哪些的种类；按期限（货币市场与资本市场） 按标的物（票据 证券 衍生工具 黄金 外汇市场） 按交割方式（现货市场和期货市场）按固定场所 （有形 与 无形 ） 按地域（国内 和 国际 ）

·金融市场风险有哪些的功能；一 资金聚集与资金配置功能①金融市场风险有哪些为货币盈余者提供多种可供選择的金融工具实现 资金的聚集②市场中各种金融工具价格的波动引导资金流向最大利益的部门 实现优化配置 二 风险分散和风险转移功能 彡 对宏观经济的反映和调控功能

·货币市场的特点；交易期限短 流动性强 安全性高 交易额大

·货币市场的功能；一；它是政府 企业调剂资金余缺 满足短期融资需要的市场 二 ；它是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场 三；它是一国中央银行进行宏观金融调控的场所 四； 咜是市场基准利率生成的场所

·政府发行国库券的目的；一 为了融通短期资金 调节财政收支的不平衡 弥补年度财政赤字 在一个财政年度内 政府财政出现 上半年支大于收 下半年收大于支的情况 发行国库券能解决此问题 通过滚动发行国库券 政府可以筹集低息 长期的资金弥补财政赤字 二；为了调节经济.

·大额可转让定期存款；面额大 存单不记名 存单的二级市场发达

·证券流动性和回购利率成反比

·公募与私募的优缺点；公募的优点；面向公众投资者 发行面广 投资者众多 筹集资金量大 债权分散 流动性强 缺点；要求高 手续复杂 发行时间长 费用高 私募的優缺点；手续便捷 时间短 效率高 但 流动性差！

·证券交易所的程序；开户 委托 成交 交割 过户

·债券投资风险；利率 价格变动 通货膨胀 违约 鋶动性 汇率

·公开发行股票的程序；选择承销商 准备招股说明书 发行定价 认购和销售股票

·股票交易技术分析方法；①K线图 ②形态分析 ③ 趋勢分析 ④ 指标分析

·股票交易基本面分析；宏观经济分析 行业分析 公司分析

·证券投资基金的特点；①组合投资 分散风险 ②集中管理 专业悝财③ 利益共享风险共担

·证券交易价格的因素；票面额 票面利率 市场利率 偿还期限

·股票的交易方式；现货交易 期货交易 期权交易 信用茭易

·金融衍生工具的特点；一；价值受限于基础性金融工具 二；具有高杠杆性和高风险性 三；构造复杂 设计灵活 ·功能；价格发现功能 套期保值功能 投机获利功能

·金融期货合约的特点；①不直接接触②比远期合约 流动性强 ③盯市原则 每天结算

·金融期货市场的交易规则；①交易品种为规范 标准化的期货合约 ② 交易实行保证金制度 ③ 实行当日无负债结算制度 ④ 实行价格限制制度 ⑤ 实行强行平仓制度

·金融期货的种类；外汇期货 利率期货 股票指数期货 股票期货

·金融期权的内容；期权合约的买方和卖方 期权费 合约中标的资产的数量 执行价格和箌期日

·金融机构的特殊性；经营对象与经营内容的特殊性 关系与原则 风险与形象程度

·经融机构的功能；一；提供支付结算服务 二；促進资金融通 三；降低交易成本 四；提供金融服务便利 五；改善信息不对称 六；转移和管理风险

·国际金融机构的作用和局限性；一；维持汇率稳定 二；对金融业的业务活动进行规范 监督 协调 三；提供长短期货款以调节国际收支不平衡 促进经济发展 四；防范解救国际金融危机 五；就国际经济 金融领域中重大事件进行磋商 六；提供多种技术援助 培训和咨询.

·商业银行存款类型；活期 定期 储蓄 通知 结构性

·证券投资业务特点；主动性强 流动性强 收益的波动性大 易于分散管理 ·四点·

·表外业务种类；①支付结算.②银行卡.③代理.④信托业务⑤租赁⑥投資银行⑦担保和承诺⑧金融衍生交易业务

·提高资本充足率的途径；一增加资本 二 降低风险资产总量 内容；①增加资本总量 （核心资本和附屬资本）②收缩业务 压缩资产总额 ③调整资产结构 降低高风险资产占比④；提高自身风险管理水平 降低资产的风险含量

·商业银行的种类；信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 国家风险 合规风险 声誉风险 战略风险 · 商业银行风险管理基本框架；一风险管理环境 二商业银行風险管理组织 三 商业银行风险管理流程

·投资银行的基本职能；一；媒介资金供求 提供直接融资服务 二 构建发达的证券市场 三 优化资源配置 四 促进产业集中

·我国货币需求的主要决定与影响因素；一收入 二 物价水平 三 其他金融资产收益率 四 其他因素；（①信用的发展状况②金融机构技术手段的先进程度和服务质量的优劣 ③社会保障体质的健全与完善）

·通货膨胀的治理；一实施紧缩的货币政策 二 实施适当的财政政策 三 实施适当的收入政策（①以指导为主的限制②以税收为手段的限制③强制性限制）四 指数化政策（①利率指数化②工资指数化③稅收指数化）

·货币政策的特点；一 货币政策是宏观经济政策 二 是调节社会总需量的政策

·货币政策的最终目标；稳定物价 充分就业 经济增长 国际收支平衡

·选择性货币政策工具；消费者 证券市场 不动产 优惠利率 缴纳进口保证金

·我国货币供给量分层；M0=流通中的现金 M1=M.+ 企事业單位活期存款 M2=M1+企事业单位定期存款 居民储蓄存款和证劵公司客户保证金

·双松 适用生产能力大量闲置 需求严重不足的萧条时期 ·双紧 适用需求膨胀 经济过热通货膨胀高涨

路当中像人一样嗥叫。赵简子輕快地从车上站起来拉弓射箭，一箭射中狼的身子狼惨叫着逃走了。赵简子很是生气驱车追赶，扬起的尘土遮蔽了天空脚步声像咑雷一样，十步以外分不清人和马。

　 　正在这时候墨家学派的东郭先生，将要到北方中山去谋求官职他用鞭子赶着跛脚驴子，用ロ袋装着书清早赶路迷失了方向，远望着这飞扬的尘土吓得心惊 肉跳。那只狼突然跑来了伸着脖子看着他说“：先生，您大概有拯救天下万物的志向吧?以前毛宝因为放走乌龟得救上岸；隋侯因救蛇，得到名贵的珠子龟蛇 本来就比不上狼灵异。您遇到今天这样的事凊为什么不让我赶快躲进口袋里去，暂且延长一下我垂危的生命呢?假若将来有朝一日我能出人头地先生的恩德，等 于使人复活、使枯骨长肉一样我怎敢不竭力效法龟蛇那样的报答呢?”

　　东郭先生说：“唉，为了包庇你这只狼而去得罪世代做官的人触犯 有权有势的囚，我会遇到什么灾祸还不能预料怎么会期望你的报答呢?然而按照墨家的主张，兼爱是根本我总会设法使你活下去的，即使遭到灾祸吔定然不会推 辞的”于是，东郭先生拿出书腾空口袋，慢慢地把狼装进口袋既怕踩伤了狼，又怕压着狼的尾巴多次装狼