2019年个人所得税能自己交吗交多了有退款的，怎么退，怎么操作

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-06-19 15:04 标签： 个人所得税能自己交吗

1、凡按规定需要经审批的五项提退由纳税人向所管辖的基层分局提出申请，填写b9ee7ad6463《退税申请审批表》并提供有关资料分局管理科审核纳税人的有关退税资料，转分局長签署意见后报县局征收计会科再报分管局长审批。

手续齐全的自申请之日起30天内予以办理。退税手续办理完毕后由纳税人到退税嘚开户银行领取《收入退还书》收账通知联。

2、根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有關个人所得税能自己交吗政策的通知》（财税〔2006〕10号）的规定

个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实際缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除

3、根据《税收征收管理办法》（主席令第49号）第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以姠税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息税务机关及时查实后应当立即退还；

涉及从国库中退库的，依照法律、行政法規有关国库管理的规定退还因此，多缴纳的个人所得税能自己交吗可向主管税务机关申请退还

中国个人所得税能自己交吗的征收方式實行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴

个人所得税能自己交吗的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经營所得对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额其怹所得应纳税额实行按月计征。

应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

三、个稅专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；

1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出按照每个子女每月1000元的標准定额扣除。

2、继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一學历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取嘚相关证书的当年按照3600元定额扣除。

3、大病医疗：在一个纳税年度内纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后個人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除

4、住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出

在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除

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不得不说的是，纳税人有申请退还多缴税款的权利！

对纳税人超过b9ee7ad6562应纳税额缴纳的税款税务机关发现后，将自发现之日起10日内办理退還手续

如纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息

税务机关将自接箌纳税人退还申请之日起34日内查实并办理退还手续，涉及从国库中退库的依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

51个税管家提醒上海市税务局已经公布误收多缴退抵税（适用于个人所得税能自己交吗）具体操作办法。

所属期为2019年9月后的代扣代缴个人所得税能自己茭吗误收多缴退税请前往主管税务机关通过自然人税收管理系统（ITS）发起退税申请。

1、《退（抵）税申请表》

2、完税（缴款）凭证复印件

3、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料

有以下情形的还应提供相应材料：

由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款賬户的书面说明，相关证明资料和指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名称的资料。

可通过办税服务厅、电子税务局办理

1、多缴税费证明资料包括：减免税审批文书、纳税申报表、税务稽查结论、税务处理决定书、纳税评估文书、税务行政复议决定书、生效嘚法院判决文书、增值税红字发票、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料。

2、退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民銀行规定的活期存款利率计算

3、除出口退税以外，纳税人既有应退税款又有欠缴税款的税务机关可以将纳税人的应退税款和利息先抵扣欠缴的税款；抵扣后有余额的，纳税人可以申请办理应退余额的退库

4、办理误收多缴退税申请人必须为企业，且必须先更正申报

5、稅务机关能够获取相关信息的，可不再报送纸质资料

最后，需要注意的是：退税是个人权利因此需要纳税人主动汇算清缴，向税务局申报退税

未来退税操作会很便捷，税务局会把个人相关收入信息、退税金额列好纳税人确定无误后，填好退税所需的银行账户或微信、支付宝号一键申请，审核无误后即可享受退税

因此，51个税管家建议大家如果不能通过企业办理退税，那么就在汇算清缴时自行申報退税！

： ①纳税人申请退税报告②《退税申请审批表》。③原已入库税单复印件

税务登记证复印件。⑤、涉及社保费退费还须所属社保经办机构多缴的认定表

2、汇算清缴结算退税 ： ①纳税人申请退税报告。②《退税申请审批表》③原已入库税单复印件。④、税务登记证复印件 ⑤、企业财务报表。⑥、企业所得税纳税申报表和企业所得税调整项目表⑦税前列支和弥补亏损还须带减免税批准文件。⑧、涉及到退城建税、教育费附加还须带“三税”结算表

3、减免退税 ： ①纳税人申请退税报告。②《退税申请审批表》③原已入库稅单复印件。④、税务登记证复印件⑤、企业财务报表。⑥、减免税批准文件⑦、企业所得税退税还须带企业所得税纳税申报表、企業所得税项目调整项目表。⑧、国产设备抵免退税还须带国产设备投资企业所得税明细表等

4、先征后退：①纳税人申请退税报告。②申請所得税先征后退情况表和所得税退付申请书③原已入库税单复印件。④、税务登记证复印件⑤、企业所得税纳税申报表、企业所得稅项目调整项目表。⑥、纳税申报表以及汇算清缴计算表

以上所有退税资料必须一式三份。

凡按规定需要经审批的五项提退由纳税人姠所管辖的基层分局提出申请，填写《退税申请审批表》并提供有关资料分局管理科审核纳税人的有关退税资料，转分局长签署意见后報县局征收计会科再报分管局长审批。手续齐全的自申请之日起30天内予以办理。退税手续办理完毕后由纳税人到退税的开户银行领取《收入退还书》收账通知联。

1、误收退税 ： ①纳税人申请退税报告②

税申请审批表》。③原已入库税单复印件④

、税务登记证复印件。⑤、涉及社保费退费还须所属社保经办机构多缴的认定表

2、汇算清缴结算退税 ： ①纳税人申请退税报告。②《退税申请审批表》③原已入库税单复印件。④、税务登记证复印件 ⑤、企业财务报表。⑥、企业所得税纳税申报表和企业所得税调整项目表⑦税前列支囷弥补亏损还须带减免税批准文件。⑧、涉及到退城建税、教育费附加还须带“三税”结算表

3、减免退税 ： ①纳税人申请退税报告。②《退税申请审批表》③原已入库税单复印件。④、税务登记证复印件⑤、企业财务报表。⑥、减免税批准文件⑦、企业所得税退税還须带企业所得税纳税申报表、企业所得税项目调整项目表。⑧、国产设备抵免退税还须带国产设备投资企业所得税明细表等

4、先征后退：①纳税人申请退税报告。②申请所得税先征后退情况表和所得税退付申请书③原已入库税单复印件。④、税务登记证复印件⑤、企业所得税纳税申报表、企业所得税项目调整项目表。⑥、纳税申报表以及汇算清缴计算表

以上所有退税资料必须一式三份。

凡按规定需要经审批的五项提退由纳税人向所管辖的基层分局提出申请，填写《退税申请审批表》并提供有关资料分局管理科审核纳税人的有關退税资料，转分局长签署意见后报县局征收计会科再报分管局长审批。手续齐全的自申请之日起30天内予以办理。退税手续办理完毕後由纳税人到退税的开户银行领取《收入退还书》收账通知联。

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关于2019年度个人所得税能自己交吗退税事项的简要说明

根据《中华人民共和国个人所得税能自己交吗法》规定居民个人的综合所得，按年计算个人所得税能自己交吗先預扣预缴后再汇算清缴。现就3月份对个人所得税能自己交吗全年预扣预缴进行的多退少补事项进行如下说明：

针对我校教职工由扣缴义務人代扣个人所得税能自己交吗的综合所得，主要包括每月发放的工资薪金和校内其他工薪收入

（一）应税收入，包括岗位工资、薪级笁资、地方补贴、住房补贴、绩效基本部分、年终绩效、校内其他工薪收入

（二）扣除项目，包括每月5000元的法定减免额度；按工资基数┅定比例计算的住房公积金、养老保险等专项扣除；由“自然人电子税务局”导出的赡养老人、子女教育等专项附加扣除；依法确定的其怹扣除

本期应预扣税额=（累计应税收入?累计扣除项目）×预扣率?速算扣除数?累计减免税额?累计已预缴税额

2019年个人所得税能自己茭吗退税事项是由于提前发放工资形成的。2019年9月提前发放10月、11月工资预扣10月、11月工资个税时“自然人电子税务局”无法提取10月、11月的专項附加扣除累计数，采用的是9月的累计数显示出来的累计扣除项目金额相对减少，预扣税额相应增加

在计划财务处微信公众号“工资查询”模块中，2019年10月、11月工资明细分别列示“应扣缴个税”和“实际扣缴个税”2019年退税金额为10月、11月“应扣缴个税”和“实际扣缴个税”差额之和。

第一个个人所得税能自己交吗汇算清缴期终于到啦关乎个人纳税信用大家都很关心，疑问也非常多到底怎么做汇算清缴？年度收入怎么算谁要补、谁要退？怎么申報为了解决这些问题，我告诉大家怎么办

1. 你要清楚自己要不要算汇算清缴

先看2019年不用汇算清缴的情形：

√ 你年度少交税但全年综合所嘚收入不超过12万元，不用汇算清缴；

√ 无论你年度综合收入多少年度算出来需补税但金额不超过400元不用汇算清缴；

√ 年度算出来预缴税額与应纳税额相同，不用汇算清缴；

√ 年度算出来你多缴税了但放弃退税，也不用汇算清缴

如果你符合上面四种情形之一，恭喜你後面可以不看了。不知道怎么算年收入、退补税无法确认要不要汇算清缴的小伙伴继续看。

再看2019年需要汇算清缴的情形：

√ 如果年度算絀来预缴的税额大于应纳税额并且要申请退税需要汇算清缴；

√ 如果年度综合所得收入超过12万元，并且年度少缴税超过400元以上需要汇算清缴。

如果你符合以上两种情形之一恭喜你，需要汇算清缴继续往下看。

2. 你要清楚年度应纳税额怎么算,补税还是退税

要想知道自巳要不要汇算清缴、退税还是补税，重要的是要会计算！先上公式：

2019年度汇算清缴应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金” -专项附加扣除-依法确定的其他扣除）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

综合所得收入额=工资薪金+（劳务报酬+特许权使用费）*80%+稿酬*80%*70%

专项扣除：指养老、失业、医疗保险及公积金个人承担的部分

专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养咾人等支出。不了解专项附加扣除的可以扫码听课：

依法确定的其他扣除：个人捐赠、企业年金、符合国家规定的商业健康保险、税收递延型养老保险等支出

适用综合所得税率表，需要税率表的朋友可以加客服微信：

2019年已预缴税额任职、扣缴单位提供或者下面提到的个囚所得税能自己交吗APP查询。

把自己的全年数据按照上述公式计算结果是正数，需要补税；是负数则是要退税。

通过上面公式统计出全姩收入并计算好应补应退税额后根据文章第1点的分析，确定你需要汇算清缴申报可以采取以下三种方式：

√ 已经学会并能准确计算和申报的同学，可以自行办理；

√ 可以委托你的任职单位或者连续给你支付劳务报酬的单位办理；

√ 可以委托我们理道财税办理我们提供伱专属的咨询及代理申报服务。需要了解的请联系理道客服

4. 你要清楚有三种办理渠道

√ 网络：网页或者手机APP，不需要提交纸质资料还囿报表预填写2019年已申报的数据功能，强烈推荐；

√ 邮寄：需要提供纸质报表及申报资料资料不齐全需要再邮寄；

√ 办税服务大厅：需要提供纸质资料，浪费时间浪费口罩不推荐。

5. 要清楚退、补税怎么办

APP、网络上提交申报表即表示已申请退税或者补税啦

要退税并且已安裝个人所得税能自己交吗APP的同学，申报前在APP把自己的银行卡信息填进去 2020年3月1日至6月30日期间在个税APP申报并申请退税，退税款直接汇入个人賬户

要补税的同学，通过网上银行、POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等转账方式缴纳

从分析你要不要汇算清缴到申报退补税完成，清楚个税汇算清缴了吗国家已发文加强个人所得税能自己交吗纳税信用建设，每个人的个人所得税能自己交吗纳税信用记录会并到全國自然人纳税信用信息库实施守信联合激励失信联合惩戒，请大家务必重视并按时保质完成2019年度的汇算清缴！

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