预收账款、应交税金一栏怎么填注:款已到帐,税金已交请指点... 预收账款、应交税金一栏怎么填,注:款已到帐税金已交,请指点
借:银行存款 34788元
开出发票时(小規模企业)
收贷款——××公司 34788元
贷:应交税金——应交增值税 1013.24元
开出发票时(一般纳税人企业)
借:预收贷款——××公司 34788元
贷:主营業务收入 29733.33元(按发票上的不含税金额)
贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 5054.67元(按发票上的税额)
借:应交税金——应交增值税
资產负债表本期发生数是填写1-5月份会计科目发生的的累计余额数
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