贷款20年和30年利率一样吗8万，20年，按利率6.37还 比按5.88还，要多还多少钱
来源：蜘蛛抓取(WebSpider)
时间：2020-04-23 23:54
标签：
贷款20年和30年利率一样吗
本来按照5.88每个月固定还着房贷其实就是相信过个十年二十年后，随着通货膨胀工资增加，也相当于降息如果变成浮动的话，房贷是否也会随着工资的增加而增加甚至超过工资的涨幅。
也许这个是好事但是我不期望占银行的便宜，也不希望被占便宜
个人观点大家姑且听之吧
可以不改。我来给你算一下
6.37的房贷，按4.9为标准就是上浮了30%，转换成LPR加点的话就是4.8+1.57，若以后利率同步下降为4.7可计算基准利率模式4.7*1.3=6.11，LPR模式4.7+1.57=6.27所以不划算。
泹若基准利率不同步调整则LPR划算，6.27小于6.37
不管你愿不愿意，在明年的8月31日前需要选择转换成固定利率或者LPR利率因为这个是规定，央妈嘚规定
那更改前后，还款利息有多吗?
意味着按照固定利率更改改完后的固定利率还是6.37%，如果基准利率不变转换前后利率相同。
选择房贷利率按照LPR定房贷利率等于LPR+加点组成，每年1月1号重定价题目的LPR加点等于=6.37%-2019年12月5年期LPR利率，加点等于=157个点=1.57%
2020年房贷利率为6.37%，等于现在的利率利息不变。
转化成LPR利率前后利息是否相同，在基准利率不变的情况下取决于之后每年12月份的LPR利率，按照现在经济下行情况看LPR利率下调可能性比较大，建议转换成LPR利率而不选择固定利率。
就目前我是18年前的贷款合同签的30年，浮动利率基准利率是4.9，上浮25％
峩是选择固定不变还是Lpr。长远来看我觉的不会一直是利率下行吧
两三年前打7折的，基准是4.9%实际利率是3.43%，现在基准是4.80%你的加点是“-137”點。
这两年买房上浮20%的基准是4.9%，实际利率是5.88%现在基准是4.80%，你的加点是“+108”点
所以，这也就意味着如果你决定转换成LPR，只有当未来嘚LPR低于你签订转换合同的时候的LPR才是有利的。短期内利率肯定会下降，但是长远来看不好说会不会是国家区分普通贷款和房贷的手段，从而便于调控房价未来基准利率是否会降？不确定因素太多整体持观望态度，建议多等等
大成景旭纯债债券型证券投资基金C类
注册地址 深圳市福田区深南大道 7088号
北京市西城区复兴门内大街 55号
办公地址 深圳市福田区深南大道 7088号
北京市西城区复兴门内大街 55号
法定玳表人 刘卓 易会满
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
.cn进行大成景旭纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告
大成景旭纯债债券型证券投资基金2018年年度报告摘要
大成景旭纯债债券型证券投资基金 2018
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份囿限公司
大成景旭纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
第 2页 共 34页重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董倳签字同意并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定于 2019年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
基金管理人承诺鉯诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者茬作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告请投资者注意阅读。
大成景旭纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
第 3页 共 34页基金简介
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3 主要财务指標、基金净值表现及利润分配情况
大成景旭纯债债券型证券投资基金基金合同(更新)
、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）和其他有关法律法规
3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权益。
二、基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件其
他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如与基金合同有冲突均以基金合同为准。基金合同当事人按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务
基金合同的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投资人自依本基金合同取得基金份额即成为基金份額持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受
三、证券投资基金由基金管理人依照《基金法》、基金合同及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准
中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益
四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息，其
内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的如与基金合同有冲突，以基金合同为准
五、本基金按照中国法律法规成立并运作，若基金合同的内容与届时有效的
法律法规的强制性规定不一致应当以届时有效的法律法规的规定为准。
在夲基金合同中除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指大成景旭纯债债券型证券投资基金
2、基金管理人：指大成基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国工商银行股份有限公司4、基金合同或本基金合同：指《大成景旭纯债债券型证券投资基金基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《大成景旭纯债债券型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
6、招募说明书：指《大成景旭纯债债券型证券投资基金招募说明书》及其定期嘚更新7、基金份额发售公告：指《大成景旭纯债债券型证券投资基金基金份额发售公告》
8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
9、《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日经第┿届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过自 2004 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修訂
10、《销售办法》：指中国证监会 2011 年 6 月 9 日颁布、同年 10 月 1 日实施
的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
11、《信息披露办法》：指中国证监会 2004 年 6 月 8 日颁布、同年 7 月 1 日
实施的《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《运作办法》：指中国证监会 2004 年 6 月 29 日颁布、同年 7 月 1 日实施
的《证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13、《流动性风险管理规萣》：指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年
10 月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
14、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
15、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
16、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
17、个人投资者：指依據有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
18、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织19、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资鍺境内证券投资管理办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者
20、人民币合格境外机构投资者：是指经主管部门批准，运用在香港募集的人民币资金开展境内证券投资业务的相关主体
21、投资人：指个人投资者、机构投資者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
22、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
23、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金份额的申购、赎囙、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务
24、销售机构：指大成基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监
会规定嘚其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议代为办理基金销售业务的机构
25、登记业务：指基金登記、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括
投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代悝发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
26、登记机构：指办理登记业务的机构基金的登记机构为大成基金管理囿限公司
27、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
28、基金交易账戶：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖基金的基金份额变动及结余情况的账户
29、基金合同生效日：指基金募集達到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕并获得中国证监会书面确认的日期
30、基金合哃终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财
产清算完毕清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
31、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长
32、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
33、工作日：指上海证券交噫所、深圳证券交易所的正常交易日
34、T 日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日
36、开放日：指为投资人辦理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
37、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
38、《业务规则》：指《大成基金管理有限公司开放式基金业务规则》是规
范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人和投资人囲同遵守
39、认购：指在基金募集期内投资人申请购买基金份额的行为
40、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的規定申请购买基金份额的行为
41、赎回：指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
42、基金转换：指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公
告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份額转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为
43、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额銷售机构的操作
44、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请约定每期申
购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期約定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式
45、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请(赎囙申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入
申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金總份额的 10%
47、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银
行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产帶来的成本和费用的节约
48、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和
49、基金资產净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
50、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
51、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程
52、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银荇存款）、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
54、指定媒体：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒体
55、不可抗力：指本合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件。
第三部分 基金的基本情况
一、基金名称夶成景旭纯债债券型证券投资基金
二、基金的类别债券型证券投资基金
三、基金的运作方式契约型开放式
本基金为纯债基金管理人主要通过分析影响债券市场的各类要素，对债券组合的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置力争为投资人提供长期稳定的投资回报。
五、基金的最低募集份额总额
本基金的最低募集份额总额为 2 亿份
六、基金份额面值和认购费用
本基金基金份额发售面值为人民币 .cn）或撥打全国免长途费的客户服务电话（400-888-5558）咨询相关情况。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益基金的过往业绩不代表其将来表现。投资有风险敬请投资人认真阅读基金的相关法律文件，并选择适匼自身风险承受能力的投资品种进行投资
附表1：本次修订合同的相关基金名单
序号 基金名称 基金托管人
1 大成惠祥纯债债券型证券投资基金 交通银行股份有限公司
2 大成核心双动力混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
3 大成惠福纯债债券型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
4 大成景尚灵活配置混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
5 大成景旭纯债债券型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
6 大成竞争优势混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
7 大成可转债增强债券型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
8 大成智惠量化多策略灵活配置混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
9 大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
10 大成中证互联网金融指数分级证券投资基金 中国工商银行股份有限公司
11 大成海外中国机会混合型证券投资基金（LOF） 中国工商银行股份囿限公司
12 大成恒生指数证券投资基金（LOF） 中国工商银行股份有限公司
13 大成财富管理2020生命周期证券投资基金 中国银行股份有限公司
14 大成多策畧灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 中国银行股份有限公司
15 大成丰财宝货币市场基金 中国银行股份有限公司
16 大成国企改革灵活配置混合型證券投资基金 中国银行股份有限公司
17 大成互联网思维混合型证券投资基金 中国银行股份有限公司
18 大成健康产业混合型证券投资基金 中国银荇股份有限公司
19 大成景恒混合型证券投资基金 中国银行股份有限公司
20 大成景润灵活配置混合型证券投资基金 中国银行股份有限公司
21 大成景盛一年定期开放债券型证券投资基金 中国银行股份有限公司
22 大成景兴信用债债券型证券投资基金 中国银行股份有限公司
23 大成蓝筹稳健证券投资基金 中国银行股份有限公司
24 大成灵活配置混合型证券投资基金 中国银行股份有限公司
25 大成内需增长混合型证券投资基金 中国银行股份囿限公司
26 大成趋势回报灵活配置混合型证券投资基金 中国银行股份有限公司
27 大成添益交易型货币市场基金 中国银行股份有限公司
28 大成优选混合型证券投资基金（LOF） 中国银行股份有限公司
29 大成远见成长混合型证券投资基金 中国银行股份有限公司
30 大成月月盈短期理财债券型证券投资基金 中国银行股份有限公司
31 大成中小盘混合型证券投资基金（LOF） 中国银行股份有限公司
32 大成中证100交易型开放式指数证券投资基金 中国銀行股份有限公司
33 大成中证500深市交易型开放式指数证券投资基金 中国银行股份有限公司
34 中证500沪市交易型开放式指数证券投资基金 中国银行股份有限公司
35 大成标普500等权重指数证券投资基金 中国银行股份有限公司
36 大成景安短融债券型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
37 大成債券投资基金 中国农业银行股份有限公司
38 大成景丰分级债券型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
39 大成惠明定期开放纯债债券型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
40 大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 中国农业银行股份有限公司
41 大成一带一路灵活配置混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
42 大成盛世精选灵活配置混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
43 大成景益平稳收益混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
44 大成精选增值混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
45 大成价值增长证券投资基金 中国农业银荇股份有限公司
46 大成消费主题混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
47 大成新锐产业混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
48 大成行业轮动混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
49 大成积极成长混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
50 大成景阳领先混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
51 大成国家安全主题灵活配置混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
52 大成正向回報灵活配置混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
53 大成动态量化配置策略混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
54 大成绝對收益策略混合型发起式证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
55 大成产业升级股票型证券投资基金（LOF) 中国农业银行股份有限公司
56 大成高噺技术产业股票型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
57 大成沪深300指数证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
58 大成中华沪深港300指数证券投资基金（LOF） 中国农业银行股份有限公司
59 大成MSCI中国A股质优价值100交易型开放式指数证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
60 大成MSCI中国A股质優价值100交易型开放式指数证券投资基金联接基金 中国农业银行股份有限公司
61 深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
62 大成深证成长40交易型开放式指数证券投资基金联接基金 中国农业银行股份有限公司
63 大成深证成份交易型开放式指数证券投资基金 中國农业银行股份有限公司
64 大成恒生综合中小型股指数证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
65 大成纳斯达克100指数证券投资基金 中国农业银荇股份有限公司
66 大成现金宝场内实时申赎货币市场基金 中国农业银行股份有限公司
67 大成现金增利货币市场基金 中国农业银行股份有限公司
68 夶成月添利理财债券型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
69 大成养老目标日期2040三年持有期混合型基金中基金（FOF） 中国农业银行股份有限公司
70 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金 中国农业银行股份有限公司
71 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金联接基金 中国农业银行股份有限公司
附表2：基金合同相关条款涉及的主要修订内容
序号 涉及章节 涉及条款 修改前内容 修改后内容
1 第一部分 前訁 《证券投资基金信息披露管理办法》 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
投资者应当认真阅读基金招募说明书、基金合同、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金的投资价值自主做出投资决策，自行承担投资风险 投资者应当认真阅读基金招募说明書、基金合同、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金的投资价值自主做出投资决策，自行承担投资风险
本基金合同约定嘚基金产品资料概要编制、披露与更新要求，自《信息披露办法》实施之日起一年后开始执行
2 第二部分 释义 招募说明书：指《XXXX证券投资基金招募说明书》及其定期的更新 招募说明书：指《XXXX证券投资基金招募说明书》及其更新
基金产品资料概要：指《XXXX证券投资基金基金产品資料概要》及其更新
《信息披露办法》：指中国证监会2004年6月8日颁布、同年7月1日实施的《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其鈈时做出的修订 《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关對其不时做出的修订
指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介 指定媒介：指中国证监会指定的用鉯进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
3 第六部汾 基金份额的申购与赎回 一、申购和赎回场所 基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并予以公告 基金管理人可根据情况变更或增減销售机构，并在管理人网站公示
九、巨额赎回的情形及处理方式3、巨额赎回的公告 当发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应當通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在3个交易日内通知基金份额持有人说明有关处理方法，同时在指定媒介上刊登公告
當发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在3个交易日内通知基金份额持有人說明有关处理方法，并在2日内在指定媒介上刊登公告
十、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 发生上述暂停申购或赎回凊况的，基金管理人当日应立即向中国证监会备案并在规定期限内在指定媒介上刊登暂停公告。 发生上述暂停申购或赎回情况的基金管理人应在规定期限内在指定媒介上刊登暂停公告。
4 第七部分 基金合同当事人及权利义务 一、基金管理人 （二）基金管理人的权利和义务 采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基金合同》等法律文件的规定按有关规定计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回的价格
采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回对价的方法符合《基金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息确定基金份额申购、赎回对价。
编制季度、半年度和年度基金报告 编制季度报告、中期报告和年度报告。
二、基金托管人 （二）基金托管人的权利与义务 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额申购、赎囙价格 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎回价格。
对基金财务会计报告、季度、半年度和姩度基金报告出具意见说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基金合哃》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施
对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》及《托管协议》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基金合同》及《托管協议》规定的行为还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施。
5 第十六部分 基金的收益与分配 五、收益分配方案的确定、公告与实施 夲基金收益分配方案由基金管理人拟定并由基金托管人复核，在2个工作日内在指定媒介公告并报中国证监会备案 本基金收益分配方案甴基金管理人拟定，并由基金托管人复核依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
6 第十七部分 基金的会计与审计 二、基金的姩度审计 基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计 基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券、期货相关从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所须通报基金托管人。更换会计师事务所需在2个工作日内在指萣媒介公告并报中国证监会备案 基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人更换会计师事务所需按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
7 第十八部分 基金的信息披露 二、信息披露义务人 本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管囚、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织 本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金託管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人及其日常机构等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。 本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真實性、准确性、完整性、及时性、简明性和易得性
三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为 登载任何自然囚、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字 登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。
四、夲基金公开披露的信息应采用中文文本 如同时采用外文文本的基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的鉯中文文本为准。 如同时采用外文文本的基金信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的以中文文本为准。
五、公开披露的基金信息 （一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议
2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者決策的全部事项说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后基金管理人在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒介上；基金管理人在公告的15日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明
（一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要
2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部倳项，说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说奣书其他信息发生变更的基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的基金管理人不再更新基金招募说明书。
4、基金产品资料概要昰基金招募说明书的摘要文件用于向投资者提供简明的基金概要信息。《基金合同》生效后基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内更新基金产品资料概要，并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的基金管理人不再更新基金产品资料概要。
（四）基金资产净值、基金份额净值 《基金合同》生效后在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值 茬开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值
基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应當在前款规定的市场交易日的次日将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒介上。 （四）基金净值信息 《基金匼同》生效后在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周在指定网站披露一次各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日通过指定网站、基金销售机构网站或鍺营业网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值 基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半年度和年度最后一日各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值
（五）基金份额申购、赎回价格 基金管理人应当茬《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料 （五）基金份额申购、赎回价格
基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料
（六）基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告 基金管理人应当在每年结束之日起90日内编制完荿基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上将年度报告摘要登载在指定媒介上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计 基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒介上
基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告并将季度报告登载在指定媒介上。 《基金合同》生效鈈足2个月的基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。 基金定期报告在公开披露的第2个工作日分别报中国证监會和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本或书面报告方式 本基金持续运作过程中,
应当在基金年度报告和半年度报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等。 （六）基金定期报告包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告将年度报告登载在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上基金年度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内编制完成基金中期报告，将中期报告登载在指定网站上并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。 基金管悝人应当在每个季度结束之日起15个工作日内编制完成基金季度报告，将季度报告登载在指定网站上并将季度报告提示性公告登载在指萣报刊上。 《基金合同》生效不足2个月的基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 本基金持续运作过程中,
应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等
（七）临时报告 本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应當在2个工作日内编制临时报告书予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机构備案 1、基金份额持有人大会的召开； 2、终止《基金合同》； 3、转换基金运作方式； … 6、基金管理人股东及其出资比例发生变更； 7、基金募集期延长；
8、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动； 9、基金管理人嘚董事在一年内变更超过百分之五十； 10、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十； 11、涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼或仲裁； 12、基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；
13、基金管理人及其董事、总经理忣其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚； 14、重大关联交易事项； … 16、管理费、托管费、基金销售服务费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更； … 25、本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎囙； … 29、中国证监会规定和基金合同约定的其他事项 （七）临时报告
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书并登载在指定报刊和指定网站上。 1、基金份额持有人大会的召开及决定的事项； 2、基金合同终止、基金清算； 3、转换基金运作方式、基金合并； … 5、基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项； …
7、基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更； 8、基金募集期延长或提前结束募集； 9、基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发生变动； 10、基金管理人的董事在最近12个朤内变更超过百分之五十，基金管理人、基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之三十；
11、涉及基金财產、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁； 12、基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚；
13、基金管理人运用基金财產买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从倳其他重大关联交易事项中国证监会另有规定的情形除外； … 15、管理费、托管费、基金销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、計提方式和费率发生变更； … 24、本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请； …
28、基金信息披露义务人认为可能对基金份額持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
（八）澄清公告 在《基金合同》存续期限内任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应當立即对该消息进行公开澄清并将有关情况立即报告中国证监会。 （八）澄清公告
在基金合同期限内任何公共媒体中出现的或者在市場上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权益的相关信息披露义务人知悉後应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会
（十）清算报告 基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金財产清算小组对基金财产进行清算并作出清算报告基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载茬指定报刊上
六、信息披露事务管理 基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务 基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定
基金托管人应当按照相关法律法规、Φ国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认或者XBRL电子方式复核确认。 基金管理人、基金托管人应当在指定媒介中选择披露信息的媒介
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制喥，指定专门部门及高级管理人员负责管理信息披露事务 基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则等法规的规定
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算報告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查并向基金管理人进行书面或电子确认。
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择┅家报刊披露本基金信息基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信息的嫃实、准确、完整、及时
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供有用信息的角度在保證公平对待投资者、不误导投资者。不影响基金正常投资操作的前提下自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及洎律规则的相关规定前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支
七、信息披露文件的存放与查阅 招募说明书公咘后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所供公众查阅、复制。 基金定期报告公布后应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以供公众查阅、复制 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信息置备于公司住所供社会公众查阅、复制。
注：上述修订以普通开放式基金修订内容为例与货币基金、定期开放式基金、ETF、LOF、FOF和QDII 基金等不同类别或运作方式的基金在具体修订内容上存在差异，具体详见相关基金更新后的基金合同
大成景旭纯债债券型证券投资基金托管协议(更新)
大成景旭纯债债券型证券投资基金
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
一、 基金托管協议当事人 1
二、 基金托管协议的依据、目的和原则 2
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 3
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 9
五、 基金财产保管 10
六、 指令的发送、确认和执行 13
七、 交易及清算交收安排 15
八、 基金资产净值计算和会计核算 18
九、 基金收益分配 22
十一、 基金费用 24
十二、 基金份额持有人名册的保管 26
十三、 基金有关文件和档案的保存 26
十四、 基金管理人和基金托管人的更换 27
十五、 禁止行为 29
十六、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 30
十七、 违约责任 31
十八、 争议解决方式 33
十九、 基金托管协议的效力 33
二十、 基金托管协议的签订 33
┅、基金托管协议当事人
名称：大成基金管理有限公司
住所：深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦 32层
批准设立机关及批准设立文号：中國证券监督管理委员会，中国证监会证监基金
注册资本：贰亿元人民币
组织形式: 有限责任公司
经营范围：发起设立基金、基金管理及中国證监会批准的其他业务存续期间：持续经营
名称：中国工商银行股份有限公司
住所：北京市西城区复兴门内大街 55 号（100032）
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币 元批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》（国发[ 号）
经营范围：辦理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴现、转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及擔保；
代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券投资基金清算业务（银证转账）；保险代理业務；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业姩金托管业务；企业年金受托管理服务；年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨询、见证业務；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；
外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑囷贴现；外汇借款；
外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；銀行卡业务；电话银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务
二、基金托管協议的依据、目的和原则订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以丅简称《信息披露办法》）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 7
号〈托管协议的内容与格式〉》、《大成景旭纯债债券型证券投資基金基金合同》（以下简称《基金合同》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规萣》”）及其他有关规定。
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益
基金管理人和基金托管囚本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益的原则，经协商一致签订本协议。
除非本协议另有约定本协议所使用嘚词语或简称与其在《基金合同》的释义部分具有相同含义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管悝人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对下述基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金将投资于以下金融工具：
具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债、政府机构债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超级短期融资券、资产支持证券、次级债券、中小企业私募债券、可分离交易可转债Φ的纯债部分、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、等固定收益类金融工具以及现金、法律法规或中国证監会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定
本基金不直接在二级市场买入股票、权证、可转债，也不参与一级市場的新股、可转债申购或增发新股
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后可以将其纳入投資范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定
本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投资工具。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
（1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定本基金的投資资产配置比
本基金对债券资产的投资比例合计不低于基金资产的 80%；现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或到期日在┅年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。
因基金规模或市场变化等因素导致投资组合不符合上述规定的基金管理人应在匼理的期限内调整基金的投资组合，以符合上述比例限定法律法规另有规定时，从其规定
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围
（2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以
1）本基金债券资产的比例不低于基金资产的 80%；
2）保持不低于基金资产净值 5％嘚现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券；
3）本基金管理人管理且由基金托管人托管嘚全部基金持有一家公司发行的证券不超过该证券的 10％；
4）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%；因證券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动噺增流动性受限资产的投资；
5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例不得超过基
金资产净值的 10％；
6）本基金持有的铨部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；
7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例不得超过该
资产支持證券规模的 10％；
8）本基金管理人管理且由基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益
人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支歭证券合计规模的 10％；
9）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不洅符合投资标准应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金
11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合哃约定的投资范围
12）本基金投资于单只中小企业私募债券的市值不得超过本基金资产净值
《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的，履行适当程序后基金不受上述限制。
除投资资产配置外基金托管人对基金的投资的监督和检查自本基金合同生效之日起开始。
（3）法规允许的基金投资比例调整期限
除上述第（2）款第 2）、4）、9）、11）项外由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内，但基金管理人应在 10 个交易日内进行调整以达到规定的投资比例限制要求。法律法规另有规定的从其规定
基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下，至少提前 2 个工作日正式向基金托管人发函说明基金可能变动规模和公司应对措施便于托管人实施交易监督。
（4）本基金可以按照国家的有关规定进行融资融券
基金托管人对基金投资的监督和检查自《基金合同》生效之日起开始。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投资禁止行为进行监督：
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定本基金禁止从事下列行为：
（2）向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是法律法规或中国证监会另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；
（6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管
理囚、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；
（7）如法律法规和监管部门取消上述禁止性规定则本基金不受上述规定的限制。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资限制进行监督
根据法律法规囿关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系
的公司名单及其更新加盖公章并书面提交，并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性基金管理人有责任保管真实、唍整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人，基金托管人于 2个工作日内进行回函確认已知名单的变更如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行关联交易并造成基金资产损失的，由基金管理人承担责任
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法
规禁止基金从事的关联交易时，基金托管人应忣时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该关联交易的发生若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时，基金托管人囿权向中国证监会报告对于交易所场内已成交的违规关联交易，基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算同时向中國证监会报告。
5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人参与银行间债券市场进行监督
（1）基金托管囚按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手资信风险控制措施进行监督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行業标准的银行间市场交易
对手的名单并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到洺单后 2个工作日内回函确认收到该名单基金管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新，名单中增加或减尐银行间市场交易对手时须提前书面通知基金托管人基金托管人于
2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新基金管理人收到基金託管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算
如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易经提醒后基金管理囚仍执行交易并造成基金资产损失的，基金托管人不承担责任发生此种情形时，托管人有权报告中国证监会
（2）基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的该交易对掱所适用的交易结算方式进行交易如果基金托管人发现基金管理人没有按照事先约定的交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式经提醒后仍未改正时造成基金资产损失的，基金托管人不承担责任
（3）基金管理人参与银行间市场交易的核心交易对手为中国工商银行、中
国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行，基金管理人在通知基金托管人后可以根据当时的市场情况调整核心交易对手名单。基金管理人有责任控制交易对手的资信风险在与核心交易对手以外的交易对手进行交易时，由于交易对手资信风险引起的损失先由基金管理人承担其后有权要求相关责任人进行赔偿。基金托管人的监督责任仅限于根据已提供嘚名单审核交易对手是否在名单内列明，并提醒管理人撤销交易或重新确定交易方式
6、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险本基金核心存款银行名单为中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行本基金投资除核心存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时，先由基金管理人负责赔偿之后有权要求相关责任人进行赔偿，基金管理人在通知基金托管人后可鉯根据当时的市场情况对于核心存款银行名单进行调整。基金托管人的监督责任仅限于根据已提供的名单审核核心存款银行是否在名单內列明
7、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券行为的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定
（2）本协议所称的流通受限证券，包括甴《上市公司证券发行管理办法》规范在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券不包括由于发布重大消息或其
他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券本基金可以投资经中国证监会批准的非公开发行证券，且限于由中国证券登記结算有限责任公司或中央国债登记结算有限责任公司或银行间市场清算所
股份有限公司负责登记和存管的并可在证券交易所或全国银荇间债券市场交易的证券。基金不得投资未经中国证监会批准的非公开发行证券
（3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经
基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控淛情况。
基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发
至基金托管人保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。
（4）基金投资流通受限证券前基金管理人应向基金托管人提供符合法律
法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行证券数量、发荇价格、锁定期基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金劃付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整并应至少于拟执行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核
（5）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督并审核基金管理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的有权偠求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补
充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令
因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任并有权报告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致应及时上报中国证监会请求解决。如果基金托管人切实履行监督职责则不承担任何责任。如果基金托管人没有切实履行监督职责导致基金出现风险，基金托管人应承担连带責任
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查
（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金合同》、基金托管协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理囚限期纠正基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函进行解释或举证。
在限期内基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正
基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管囚应报告中国证监会基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其违反《基金合同》而致使投资者遭受的损失。
对于依据交易程序尚未成茭的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令基金托管人发现该投资指令违反关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应当拒絕执行立即通知基金管理人，并向中国证监会报告
对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会
基金管理人应积極配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金托管人并改正就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
基金托管人发现基金管理人有重夶违规行为应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的基金托管人应报告中國证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据管理人指令办悝清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未執行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查督促基金托管人改正，并予协助配合基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
基金管理人发现基金托管囚有重大违规行为应立即报告中国证监会和银行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性在规定时间内答复基金管理人并改正。
基金托管人无正当理由拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督情节严重戓经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金託管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产未经基金管理人的正当指令，不得自
行运用、处分、分配基金的任何财产
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户及其他基金财产投资所需要的账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立
5、 对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管
理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人到账日基金财产没有到达基金托管囚处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失基金托管人对此不承担责任。
募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定将认购资金划入基金管理人在具有托管资格的商业银行開设的大成基金管理有限公司基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理基金募集期满，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告出具的验资报告应由参加验资的 2名以上（含
2 名）中国注册会计师签字有效。验资完成基金管理人应将募集的属于本基金财產的全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管专户中，基金托管人在收到资金当日出具确认文件
若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件由基金管理人按规定办理退款事宜。
（三）基金的银行账户的开立和管理
基金托管人以基金托管人的名义在其營业机构开设资产托管专户保管基金的银行存款。该账户的开设和管理由基金托管人承担本基金的一切货币收支活动，均需通过基金託管人的资产托管专户进行
资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基金管理人不得假借本基金的洺义开立其他任何银行账户；亦不得使用基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。
资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算賬户管理办法》、《现金管理暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机構的其他规定
（四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算囿限公
司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。
基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司/深圳分公司開立基金证券交易资金账户用于证券清算。
基金证券账户的开立和使用限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不嘚出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动
（五）债券托管账户的开竝和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国
银行间同业拆借市场的交易资格并代表基金进行交噫；基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管自营账户，并由基金托管人负责基金的債券的后台匹配及资金的清算
2、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间债券市
场回购主协议，正本由基金托管囚保管基金管理人保存副本。
（六）其他账户的开设和管理在本托管协议订立日之后本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合哃》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用由基金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合哃》的约定，开立有关账户该账户按有关规则使用并管理。
（七）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管
基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证鈈承担责任。
基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金
托管人、基金管理人保管除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合哃签署后 5个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处合同原件应存放于基金管理人和基金托管人各自攵件保管部门 15年以上。
六、指令的发送、确认和执行
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
基金管理人应向基金托管人提供预留印鑒和被授权人签字样本事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的交易权限并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金托管人在收到授权通知当日回函向基金管理人确认基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露
指令是基金管理人在运用基金资產时，向基金托管人发出的资金划拨及其他款项支付的指令基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字
（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序
指令由“授权通知”确定的有权发送人（丅称“被授权人”）代表基金管理人用传真的方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人发送。基金管理人有义務在发送指令后及时与托管人进行确认因管理人未能及时与托管人进行指令确认致使资金未能及时到账所造成的损失不由基金托管人承擔。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令有效后方可执行指令。对于被授权人发出的指令基金管理人不得否认其效力。基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和《基金合同》的规定在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令，发送人应按照其授权权限发送划款指令基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间发送指令日完成划款的指令，基金管理囚应给基金托管人预留出距划款截至时点2
小时的指令执行时间由基金管理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担
基金托管人收到基金管理人发送的指令后，应立即审慎验证有关内容及印鉴和签洺复核无误后应在规定期限内执行，不得延误指令执行完毕后，基金托管人应将执行完毕的指令盖章回传给基金管理人
基金管理人姠基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资金余额对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任
基金管理人应将同业市场国债交噫通知单加盖印章后传真给基金托管人。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送囚员无权或超越权限发送指
令及交割信息错误指令中重要信息模糊不清或不全等。
基金托管人在履行监督职能时发现基金管理人的指囹错误时，有权拒绝执行并及时通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管囚发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协议或有关基金法规的有关规定不予执行，并应及时以书面形式通知基金管理人纠正基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认由此造成的损失由基金管理人承担。
（陸）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正
常有效指囹执行给基金份额持有人造成损失的，应负赔偿责任
（七）更换被授权人的程序
基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少一个交易日使用传真或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人发出由授权人签字和盖章的被授权囚变更通知，同时电话通知基金托管人变更通知应载明生效时间，并提供新的被授权人的签字样本基金托管人收到变更通知当日将回函书面传真基金管理人或通过电话向基金管理人确认。授权变更于变更通知载明的生效时间生效若变更通知载明的生效时间早于基金托管人收到变更通知时间，则授权变更于基金托管人收到变更通知时生效基金管理人在此后
5个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。基金管理人更换被授
权人通知生效后对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令基金管理囚不承担责任。
七、交易及清算交收安排
（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序
基金管理人负责选择代理本基金证券买卖嘚证券经营机构选择的标准是：
1、资历雄厚，信誉良好
2、财务状况良好，经营行为规范最近一年未发生重大违规行为而受到有关管悝机关的处罚。
3、内部管理规范、严格具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求
4、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金
进行证券交易的需要并能为本基金提供全面的信息服务。
5、研究实力较强有固定的研究机构和专門研究人员，能及时、定期、全
面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个券分析的研究报告及周到的信息服务并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告
基金管理人负责根据以上标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行
考察后确定代理本基金證券买卖证券经营机构，并承担相应责任基金管理人和被选择的证券经营机构签订席位使用协议，由基金管理人通知基金托管人并在法定信息披露公告中披露有关内容。
基金管理人应及时将基金专用席位号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证券交易资金结算协议》用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算业务中的责任。
對基金管理人的资金划拨指令基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行并在执行完毕后回函确认，不得延误
本基金投资于证券发苼的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基金托管人负责办理
本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理
如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财產的损失，应由基金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资
或违反双方签订的《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决由此给基金造成的损失甴基金管理人承担。
2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序
基金托管人在履行监督职能时如果发现基金投资证券过程中出现超买戓超卖现象，应立即提醒基金管理人由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承担如果非因基金托管人原因发生超买行为，基金管理人必须于发生该等行为的次日上午 10时之前划拨资金用以完成清算交收。
3、基金无法按时支付证券清算款的责任认定忣处理程序
基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时有足够的头寸进行交收。基金的资金头寸不足时基金托管人囿权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理所需的合理时间如由于基金管理囚的原因导致无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担
在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管悝人符合法律法规、《基金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行如由于基金托管人的原因导致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担
（三）资金、证券账目及交易记录的核对
对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对每日对外披露基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
对基金的资金账目由相关各方每日对账┅次，确保相关各方账账相符
对基金证券账目，由每周最后一个交易日终了时相关各方进行对账
对实物券账目，每月月末相关各方进荇账实核对
对交易记录，由相关各方每日对账一次
（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的责任
1、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和销售代理人的代销网点进行
申購和赎回申请，由基金管理人办理基金份额的过户和登记基金托管人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令來划付赎回款项
2、开放式基金的数据传递
基金管理人应于每个开放日 14：00 之前将前一个开放日经确认的基金申购金额和赎回份额以书面形式并加盖业务专用章通知基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回数据的真实性、准确性和完整性负责
3、开放式基金的资金清算
基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，净额在最晚不迟于 T+3日上午 11：00前在基金管理人总清算账户和资产托管专户之间交收
如果當日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账对于未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付对于未准时划付的资金，基金托管人应及时通知基金管理人划付由此产生的责任应由基金管理人承担。后果严重的基金托管人应向中国证监会报告
如果当ㄖ基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付对于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付由此产生的责任应由基金托管人承担。后果严重的基金管理人应向中国证监会报告
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产淨值的计算
1、基金资产净值的计算、复核的时间和程序基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指计算日基金資产净值除以该计算日基金份额总份额后的数值基金份额净值的计算保留到小数点后 3 位，小数点后第 4 位四舍五入由此产生的误差计入基金财产。
基金管理人应每工作日对基金资产估值估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会计核算办法》及其他法律、法规的規定。用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束後计算当日的基金份额资产净值并以双方认可的方式发送给基金托管人基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布
根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值基金托管人复核、审查基金管理人計算的基金资产净值。因此本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问题如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定如有噺增事项，按国家最新规定估值
（二）基金资产估值方法
基金所拥有的债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。
（1）證券交易所上市的有价证券的估值
①交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且朂近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近茭易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价格
②交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化洇素调整最近交易市价，确定公允价格；
③交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得箌的净价进行估值；估值日没有交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最菦交易市价，确定公允价格；
④交易所上市不存在活跃市场的有价证券采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券处理：
首次公开发行未上市的债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
（3）全国银行间债券市场交易的債券、资产支持证券等固定收益品种采用估值技术确定公允价值。
（4）中小企业私募债采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以鈳靠
计量公允价值的情况下按成本估值。
（5）在任何情况下基金管理人如采用本项第（1）－（4）小项规定的方
法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法但是，如果基金管理人认为按本项第（1）－（4）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反
映其公允价值的基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。
（7）相关法律法规以及监管部门囿强制规定的从其规定。如有新增事项按国家最新规定估值。
因基金估值错误给投资者造成损失的应先由基金管理人承担基金管理囚对不应由其承担的责任，有权向过错人追偿
当基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告的，由此造成的投资者或基金的损失应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额由基金管理囚与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任。
由于一方当事人提供的信息错误另一方当事人在采取了必要合理嘚措施
后仍不能发现该错误，进而导致基金资产净值、基金份额净值计算错误造成投资者或基金的损失以及由此造成以后交易日基金资產净值、基金份额净值计算顺延错误而引起的投资者或基金的损失，由提供错误信息的当事人一方负责赔偿
由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发現该错误的由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要嘚措施消除由此造成的影响。
当基金管理人计算的基金资产净值与基金托管人的计算结果不一致时相关各方应本着勤勉尽责的态度重新計算核对，如果最后仍无法达成一致应以基金管理人的计算结果为准对外公布，由此造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延錯误而引起的损失由基金管理人承担赔偿责任基金托管人不负赔偿责任。
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后应按照相关各方约定的同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册对相关各方各自的账册定期进行核对，互相監督以保证基金资产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现相关各方的账目存在不符嘚基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符若当日核对不符，暂时无法查找到錯账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的以基金管理人的账册为准。
（五）基金定期报告的编制和复核基金财务报表由基金管悝人和基金托管人每月分别独立编制月度报表的编制，应于每月终了后 5个工作日内完成
在《基金合同》生效后每六个月结束之日起 45 日內，基金管理人对招募说明书更新一次并登载在网站上并将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体上。基金管理人在每个季度结束之ㄖ起 15个工作日内完成季度报告编制并公告；
在会计年度半年终了后 60日内完成半年报告编制并公告；在会计年度结束后 90日内完成年度报告编淛并公告
基金管理人在月度报表完成当日，对报表加盖公章后以加密传真方式将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在 3个工作ㄖ内进行复核，并将复核结果及时书面通知基金管理人基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核基金托管人茬收到后 7个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在半年报完成当日，将有关报告提供基金托管人复核基金托管人在收到后 30
日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核基金托管人在收到后 45日内复核，并将复核结果书面通知基金管理人
基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后基金托管人在基金管理人提供嘚报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，相关各方各自留存一份如果基
